SERVIS
10.10.06,09:52
Chcem Vás poprosiť, ako správne zaúčtujem nasl.:
Úhrada faktúry do Čiech, faktúra s tovarom prišli 04.10.2006, úhrada sa uskutočnila v hotovosti pri ďaľšom nákupe NAPR. 9.10.:
112/321 10500.-Sk - PRIJATá FA

Pri úhrade neviem čo mám dať na VPD a čo na ID:
Na VPD ?:
321/211 10500.-
A AKO ĎAľEJ?
Ďakujem za radu.
Oldi
10.10.06,07:56
Chcem Vás poprosiť, ako správne zaúčtujem nasl.:
Úhrada faktúry do Čiech, faktúra s tovarom prišli 04.10.2006, úhrada sa uskutočnila v hotovosti pri ďaľšom nákupe NAPR. 9.10.:
112/321 10500.-Sk - PRIJATá FA

Pri úhrade neviem čo mám dať na VPD a čo na ID:
Na VPD ?:
321/211 10500.-
A AKO ĎAľEJ?
Ďakujem za radu.

Skús uviesť kurzy a hodnoty v cudzej mene, lepšie sa to dá napísať potom ;)
liba2
10.10.06,09:49
Chcem Vás poprosiť, ako správne zaúčtujem nasl.:
Úhrada faktúry do Čiech, faktúra s tovarom prišli 04.10.2006, úhrada sa uskutočnila v hotovosti pri ďaľšom nákupe NAPR. 9.10.:
112/321 10500.-Sk - PRIJATá FA

Pri úhrade neviem čo mám dať na VPD a čo na ID:
Na VPD ?:
321/211 10500.-
A AKO ĎAľEJ?
Ďakujem za radu.
Čísla som si vymyslela:
-Prijatá faktúra na sumu 10500 CZK . Zaevidovaná v KDF 4.10. kurz NBS 1,330 = 13.965,00 Sk: 112/321
-Úhrada prijatej faktúry v hotovosti z pokladne 10.500 CZK, kurz NBS 9.10. 1,355 = 14.227,50 Sk (kurzový rozdiel 262,50 Sk): 321/211
-Interným dokladom sa zaúčtuje kurzový rozdiel 262,50 Sk: 563/321.
Stačí to takto?
ANNAP
10.10.06,09:57
Čísla som si vymyslela:
-Prijatá faktúra na sumu 10500 CZK . Zaevidovaná v KDF 4.10. kurz NBS 1,330 = 13.965,00 Sk: 112/321
-Úhrada prijatej faktúry v hotovosti z pokladne 10.500 CZK, kurz NBS 9.10. 1,355 = 14.227,50 Sk (kurzový rozdiel 262,00 Sk): 321/211
-Interným dokladom sa zaúčtuje kurzový rozdiel 262,00 Sk: 563/321.
Stačí to takto?




Ja to nerobím interným dokladom, ale dokladom úhrady, bankovým výpisom alebo pokladňou, tam si spravím odkaz-predkontáciu a zaúčtujem / nemám toľko int.dokladov/.
liba2
10.10.06,10:02
Ja to nerobím interným dokladom, ale dokladom úhrady, bankovým výpisom alebo pokladňou, tam si spravím odkaz-predkontáciu a zaúčtujem / nemám toľko int.dokladov/.Aj tak sa dá.... všetko závisí od techniky účtovania a najmä od programu, ktorý používaš. Napr. môj program zaúčtuje k.r. automaticky :p . Ale zadávateľ otázky sa pýtal aj na interný doklad, tak som zvolila tento postup.
SERVIS
10.10.06,10:39
Ja to nerobím interným dokladom, ale dokladom úhrady, bankovým výpisom alebo pokladňou, tam si spravím odkaz-predkontáciu a zaúčtujem / nemám toľko int.dokladov/.


Asi to robím zle, keď účtujem
pri úhrade takto:
13965.-SK 321/211
252.-Sk 563/211

Je to veľká chyba? Zdedila som to po predch. kolegyni, ale radšej by som to opravila.
sta
10.10.06,10:49
Tebe predsa nevzniká kurzový rozdiel v pokladni, ale na účte 321 - záväzok voči dodávateľom. Treba to poopravovať. :rolleyes:
Oldi
11.10.06,19:16
Asi to robím zle, keď účtujem
pri úhrade takto:
13965.-SK 321/211
252.-Sk 563/211

Je to veľká chyba? Zdedila som to po predch. kolegyni, ale radšej by som to opravila.

Nie je to síce veľmi dobre, ale už som sa s takouto vecou stretol u niektorých softvérov, ktoré to tak robia automaticky, je to bláznivé...
jenny7
10.11.06,08:11
Už je síce neskoro reagovať na daný príspevok, ale ja takéto účtovanie používame v prípade, že: faktúra je vystavená v SKK pre nemeckého odberateľa napr.10200,-Sk, na BÚ nám príde úhrada samozrejme v EUR, kde nám to banka preráta na SKK a suma je napr.10150,-Sk. Vtedy účtujem kurz.rozdiely priamo cez banku a to: 10200,-Sk ako 221/311 a
-50,-Sk ako 221/663. V tomto prípade si myslím, že to nie je chyba, aspoň dúfam:o Ale keď je faktúra vystavená v EUR tak samozrejme kurzové rozdiely účtujem 563/321.
jenny7
10.11.06,08:22
Ešte by som chcela vedieť vaše názory, je to tak správne ako som napísala, že to účtujem?? Faktúra v SKK, SKK BÚ,príjem na SKKBÚ v EUR, prepočet banky na SKK. Je to správne, ak sa použije toto účtovanie - účtu 563 alebo 663? Ďakujem za názory.
Tweety
10.11.06,08:28
Ešte by som chcela vedieť vaše názory, je to tak správne ako som napísala, že to účtujem?? Faktúra v SKK, SKK BÚ,príjem na SKKBÚ v EUR, prepočet banky na SKK. Je to správne, ak sa použije toto účtovanie - účtu 563 alebo 663? Ďakujem za názory. Kedže ide o úhradu pohľadávky, správne účtovanie KR je oproti pohľadávke. 563/311, alebo 311/663.
jenny7
10.11.06,09:00
Nechcem byť moc otravná, ale aj keď je faktúra v SKK a nie v EUR??? Myslela som, že to platí iba v prípadoch, ak je faktúra v EUR. Ak je v SKK a úhrada v EUR ale prerátaná na SKK, tak sa môže použiť účtovanie 221/663??Ďakujem.
Dana K.
13.11.06,15:13
Nechcem byť moc otravná, ale aj keď je faktúra v SKK a nie v EUR??? Myslela som, že to platí iba v prípadoch, ak je faktúra v EUR. Ak je v SKK a úhrada v EUR ale prerátaná na SKK, tak sa môže použiť účtovanie 221/663??Ďakujem.

Janka ale prečo keď vystavíš faktúru v SKK odberateľ ti ju zaplatí v EUR? Buď ju vystav ty v EUR alebo on nech platí v SKK. My vystavujeme faktúry do Čiech v SKK a na účet mi chodí presná suma, žiaden kurzový rozdiel. Aj my keď platím do zahraničia, tak do príkazu dávam, že to chcem v USD alebo EUR, hoci máme slovenský účet,tak sa to musí dať aj v Nemecku :confused:
kalkulka
14.11.06,07:09
Nechcem byť moc otravná, ale aj keď je faktúra v SKK a nie v EUR??? Myslela som, že to platí iba v prípadoch, ak je faktúra v EUR. Ak je v SKK a úhrada v EUR ale prerátaná na SKK, tak sa môže použiť účtovanie 221/663??Ďakujem.
Ak je platba medzi tuzemcami v cudzej mene a vznikajú tam rozdiely pri platbách, tak to účtujeme nie na 563, 663, ale 568, 668. Takto mi to odporúčala audítorka. Ale tieto rozdiely sa účtujú oproti 311 alebo 321.
jenny7
14.11.06,09:13
Janka ale prečo keď vystavíš faktúru v SKK odberateľ ti ju zaplatí v EUR? Buď ju vystav ty v EUR alebo on nech platí v SKK. My vystavujeme faktúry do Čiech v SKK a na účet mi chodí presná suma, žiaden kurzový rozdiel. Aj my keď platím do zahraničia, tak do príkazu dávam, že to chcem v USD alebo EUR, hoci máme slovenský účet,tak sa to musí dať aj v Nemecku :confused:

Ja viem, že takéto riešenie by bolo asi najlepšie, zatiaľ to funguje u nás takto, vystavíme faktúru v SKK pre nem.odber. a on nám ju samozrejme uhradí v EUR a keďže nám to nabehne na SKKúčet, tak banka to automaticky preráta na slov.menu a preto mi tam vznikajú tie rozdiely. Dokonca celý min.rok bol účtovaný v takýchto prípadoch ako napr.221/663, ja som prebrala účto. a tiež to zatiaľ takto účtujem. Bolo mi povedané, že keď je faktúra v SKK a platba v EUR prerátaná na SKK môžu sa kurz.rozdiely účtovať ako 221/663, takže teraz som z toho dosť zmätená,lebo mi tu radíte, že by to malo byť 311/663. alebo aj 311/668.Tak teraz neviem:mee: ...aj tak, ďakujem za príspevky.
Vianocka
14.11.06,14:26
Už je síce neskoro reagovať na daný príspevok, ale ja takéto účtovanie používame v prípade, že: faktúra je vystavená v SKK pre nemeckého odberateľa napr.10200,-Sk, na BÚ nám príde úhrada samozrejme v EUR, kde nám to banka preráta na SKK a suma je napr.10150,-Sk. Vtedy účtujem kurz.rozdiely priamo cez banku a to: 10200,-Sk ako 221/311 a
-50,-Sk ako 221/663. V tomto prípade si myslím, že to nie je chyba, aspoň dúfam:o Ale keď je faktúra vystavená v EUR tak samozrejme kurzové rozdiely účtujem 563/321.

jenny7, a nie je tych 50,- Sk nahodou poplatok banky za realizovanu uhradu v zahranicnej mene? Ja som mala viac takych pripadov. Banka prikladala avizo o uhrade a z neho bolo zrejme, ze sice celkova suma inkasa by zodpovedala nasej pohladavke, ale banka si stiahla poplatok.
Takze som zuctovala 221/311 = 10 200,- Sk, cim sa mi celkova pohladavka vyrovnala a zaroven so zauctovala 568/221 = 50,- Sk bankovy poplatok.
jenny7
15.11.06,06:58
Vianocka, tých 50,-Sk nie je veru poplatok. Nem.odberateľ nám vlastne platil v EUR a to tak, aby to bolo čo najbližšie k SKK, takže preto tam vznikajú zakaždým nejaké rozdiely.Preto to riešim tými kurz.rozdielmi.
mudroš
15.11.06,16:08
Asi to robím zle, keď účtujem
pri úhrade takto:
13965.-SK 321/211
252.-Sk 563/211

Je to veľká chyba? Zdedila som to po predch. kolegyni, ale radšej by som to opravila.
Našiel som ohlasy, že je takéto účtovania zlé. Vie mi niekto povedať prečo?
Ja som nenašiel v postupoch účtovania ako sa účtujú KR. Myslím si, že je jedno ako to zaúčtujem, dôležité je, aby účtovná závierka nebola skreslená.
Myslím si, že takéto účtovanie je správne. Záväzok som ocenil ku dňu vzniku kurzom NBS. V Sk mám záväzok účtovaný v tejto výške. Vzhľadom na zmenu kurzu (alebo z dôvodu rozdielu kurzu NBS od kurzu banky za čo mi predala devízy) som zaplatil viac. Viac som zaplatil z BÚ ale záväzok sa mi nezvýšil !!!
Preto si myslím, že správnejšie je účtovať KR oproti banke a nie oproti záväzku. Ale ako som uviedol, z hľadiska účtovnej závierky je to jedno. Ešte raz hovorím, že žiadny platný predpis mi neupravuje ako to mám účtovať. Postup účtovania KR uvádzaný v rôznych publikáciách je názor autorov publikácie. Ale ak niekto tvrdí, že iba jeho názor je správny, mal by uviesť na základe akého plantého predpisu.
mudroš
15.11.06,16:14
Ak je platba medzi tuzemcami v cudzej mene a vznikajú tam rozdiely pri platbách, tak to účtujeme nie na 563, 663, ale 568, 668. Takto mi to odporúčala audítorka. Ale tieto rozdiely sa účtujú oproti 311 alebo 321.
Problém účtovania pohľadávok a záväzkov v cudzej mene sa riešil na úrovni generálneho prokurátora.
DR SR sôjho času vydalo pokyn, že medzi slovenskými subjektami nemôžu vznikať kurzové rozdiely. Nakoľko to nemalo oporu v zákone o účtovníctve ani v iných zákonoch, požiadala Slovenská komora audítorov generálneho prokurátora o preskúmanie zákonnostiu uvedeného pokynu. Po preskúmaní a rozhodnutí prokurátora muselo DR SR uvedený pokyn zrušiť, lebo bol v rozpore so zákonom.
Z uvedeného vyplýva, že ak si slovenské subjekty fakturujú v cudzej mene, majú pohľadávky a záväzky v cudzej mene a pri ich úhrade vznikajú kurzové rozdiely.
kalkulka
16.11.06,06:36
Veď to nikto netvrdí, že KR nevznikajú. Iba som dostala odporúčanie o účtovaní na 568, 668, ale nie na 563,663. Aj keď osobne by som sa prikláňala skôr k účtovaniu 563,663.
mudroš
16.11.06,11:45
Veď o to ide. V rámcoverj účtovej osnove sú pre účtovanie kurzových rozdielov vyhradené účty 563 a 663 a v postupoch účtovania je uvedené, že na týchto účtoch sa účtujú kurzové straty a kurzové zisky. Ak sú to kurzové rozdiely, musíme ich účtovať na týchto účtoch a vykazovať v príslušných riadkoch výkazu ziskov a strát a nie ako ostatné finančné náklady a výnosy.
Uviedol som to len preto, lebo diskusia bola o tom, či účtovať kurzové rozdiely oproti pohľadávke (záväzku), alebo oproti finančným účtom (221, 211).
Toto nie je v postupoch upravené a môžem sa rozhodnúť. Ale na aký účet nákladov (výnosov) sa účtujú KR to postupy upravujú.
kalkulka
16.11.06,12:19
V podstate s tebou súhlasím. Myslím, že takto to bolo šikovne obíjdené ešte v dobe, keď sa daňový úrad sporil, že KR nevznikajú a preto takéto účtovanie.
Skôr to bolo použité, aby to DÚ nevyhadzovali z daňovo uznaných nákladov.