Ide to do DPH za 09/06 - lebo bola prijatá úhradá skôr ako došlo k dodaniu služby. Ja by som vystavila daňový doklad na prijatú zálohovú platbu - kôli DPH s dňom dodania 29.9.2006 a následne 1.10.06 toto vysporiadala pri splátke cez inetrný doklad, že DPH bolo už uplatnené v 9.mesiaci. Teda účtovanie v 10 mesiaci 311/602,343AU a zaplatené zálohou - zúčtovanie DPH 343AU/343AU a platby 324/311.

A k nájomcom neplatcom a jednemu platcovi - dnes už nie je povinnosť oznamovať DU o účtovaní nájmu s DPH platcom DPH. Tak by v tom nemal byť problém.

Opravte ma, ak sa mýlim, ale ak sa rozhodnem prenájom zdaňovať, tak musím všetkým.

Pri oslobodených zdaniteľných plneniach, nie je povinnosť vystaviť faktúru, však, tak prečo by som mala vystaviť faktúru k prijatej platbe pred dodaním služby? A ešte prečo účtuješ na 343, keď nájom je oslodený?

A nemohla by som 26.09. úhradu na BU zaúčtovať ako 221/311, 1.10.2006 nahrať interný doklad nájom za 10/06 311/602 - dátum vystavenia 1.10.2006, splatnosti 15.10.2006, dátum usktočnenia účtovného prípadu 26.09.2006? Ťahalo by mi do do DPH 09/2006 na riadok 06.

Ja sa chcem opýtať nasledovné:
Som platca DPH JU a dostala som splátkový kalendár za nájomné na základe Zmluvy o nájme. Keby mi mesačne posielali fa, tak v pohode, ale s týmto neviem čo ďalej, nepoznám to. Ďakujem

Opravte ma, ak sa mýlim, ale ak sa rozhodnem prenájom zdaňovať, tak musím všetkým.

Kalkulka určite nie všetkým, bohužiaľ i keď to mnohí neznášajú, neplatcom musíš fakturovať nájom oslobodený. Ja účtujem tajúto firmu už 4 roky, našťastie tam nemám veľa dokladov, takže mi to dlho netrvá - ale rozdelujem vstupy - bez nároku na odpočet, čiastočne s vplyvom na koeficient, a plný nárok na odpočet.

A nemohla by som 26.09. úhradu na BU zaúčtovať ako 221/311, 1.10.2006 nahrať interný doklad nájom za 10/06 311/602 - dátum vystavenia 1.10.2006, splatnosti 15.10.2006, dátum usktočnenia účtovného prípadu 26.09.2006? Ťahalo by mi do do DPH 09/2006 na riadok 06.


Ja by som účtovala 221/324, a potom riadna faktúra 311/602 a zúčtovanie úhrady 324/311. Predpokladám, že sa bavíme o oslobodenom nájme - samozrejme, že na DP to bude v období 10/06, pretože vtedy došlo k dodaniu služby. Pri oslobodených plneniach nevystavuješ faktúru na prijatú platbu, lebo tá sa vystavuje na prijatú DPH, o ktorej tam neúčtuješ.
Neviem aký máš program, ale účet 324 by Ti namalo ťahať do 09/06 - pretože nebudeš vystavovať faktúru. Vystavíš predfaktúru a účtovanie tak ako som napísala.

Ja sa chcem opýtať nasledovné:
Som platca DPH JU a dostala som splátkový kalendár za nájomné na základe Zmluvy o nájme. Keby mi mesačne posielali fa, tak v pohode, ale s týmto neviem čo ďalej, nepoznám to. Ďakujem

Ak účtuješ v JU, rozhodujúce sú pre Teba platby, takže účtuješ dňom úhrady, teda napr. z bankového účtu ako výdaj z účtu, v druhovom členení výdaj ovpl.ZD - prev.réžia. Proste neeviduješ faktúry, ale účtuješ náklad na základe úhrady priamo na bankovom výpise ( prikladala by som kópiu spl.kalendára ku každému mesiacu s farebným označením mesiaca, o ktorom účtuješ). Postupuješ tak aj v prípade platby hotovosťou ( teda pokladňa - a réžia). Doklad je teda splátkový kalendár.

Ja by som účtovala 221/324, a potom riadna faktúra 311/602 a zúčtovanie úhrady 324/311. Predpokladám, že sa bavíme o oslobodenom nájme - samozrejme, že na DP to bude v období 10/06, pretože vtedy došlo k dodaniu služby. Pri oslobodených plneniach nevystavuješ faktúru na prijatú platbu, lebo tá sa vystavuje na prijatú DPH, o ktorej tam neúčtuješ.
Neviem aký máš program, ale účet 324 by Ti namalo ťahať do 09/06 - pretože nebudeš vystavovať faktúru. Vystavíš predfaktúru a účtovanie tak ako som napísala.

Nájomné mi platia na základe splátkových kalendárov, nevystavujem im faktúry. Tento oslobodený príjem by mal ísť podľa mňa do DP 09/06 a nie do 10/06, /zdaniteľné plnenie vzniká poskytnutím služby alebo zaplatením a zaplatené bolo v 9/06/. Účtujem o omege, no stále mi nie jasné ako to mám urobiť. Ani po účtovnej stránke, ani po daňovej a ani v programe.

Čiže nepotrebujem nahadzovať žiadny splátkový kalendár, ale len úhradu z banky, ktorú rozčlením na základ dane a DPH? Kópiu splátkového kalendára priložím vždy ku každej úhrade s vyznačením, o ktorý mesiac sa jedná. Správne som to pochopila? A ďakujem tiež za predchádzajúcu odpoveď.

Nie, ja každý 1. deň v mesiaci nahrám cez interný doklad splátkový kalendár- nájom bez DPH-s oslobodením ako 311/602, s tým že mi to ťahá do DP DPH na riadok 06 a úhrady z BÚ párujem na splátkové kalendáre 221/311. Len neviem ako mám teraz nahrať, keď mi zaplatil nájomné za október už 26.9.2006. Do dph 9/06 alebo 10/06 a ako to nahrať v omege.

Nie, ja každý 1. deň v mesiaci nahrám cez interný doklad splátkový kalendár- nájom bez DPH-s oslobodením ako 311/602, s tým že mi to ťahá do DP DPH na riadok 06 a úhrady z BÚ párujem na splátkové kalendáre 221/311. Len neviem ako mám teraz nahrať, keď mi zaplatil nájomné za október už 26.9.2006. Do dph 9/06 alebo 10/06 a ako to nahrať v omege.

Marianna, to je síce pravda, že zaplatením vzniká daňová povinnosť, ale s pozície DPH, ak máš oslobodené plnenia, podľa mňa by to malo byť dodaním služby. No ale porozmýšlam nad tým, je to trochu sporné.
A k Ule, pozor ona účtuje v JÚ - to je inak. Ona neúčtuje interné doklady takýmto spôsobom, ale úhradou. Ak by nastal prelom rokov a nájomné by mala zaplatené vopred teda v decembri za január, tak v uzávierkových operáciách odpočíta tento výnos od celkových výnosov, pretože k 31.12. nedošlo k dodaniu služby. Nasledujúci rok toto uzávierkovými operáciami toto pripočíta k výnosom.

Čiže nepotrebujem nahadzovať žiadny splátkový kalendár, ale len úhradu z banky, ktorú rozčlením na základ dane a DPH? Kópiu splátkového kalendára priložím vždy ku každej úhrade s vyznačením, o ktorý mesiac sa jedná. Správne som to pochopila? A ďakujem tiež za predchádzajúcu odpoveď.

Správne si to pochopila, ale pozor potom na prelom rokov, napísala som v príspevku Mariannne.

Marianna, to je síce pravda, že zaplatením vzniká daňová povinnosť, ale s pozície DPH, ak máš oslobodené plnenia, podľa mňa by to malo byť dodaním služby. No ale porozmýšlam nad tým, je to trochu sporné.
A k Ule, pozor ona účtuje v JÚ - to je inak. Ona neúčtuje interné doklady takýmto spôsobom, ale úhradou. Ak by nastal prelom rokov a nájomné by mala zaplatené vopred teda v decembri za január, tak v uzávierkových operáciách odpočíta tento výnos od celkových výnosov, pretože k 31.12. nedošlo k dodaniu služby. Nasledujúci rok toto uzávierkovými operáciami toto pripočíta k výnosom.

Veď som nad tým ešte rozmýšľala, že toho 26.9. by som zaúčtovala iba 221/324 a 1.10. interným dokladom to nájomné 311/602 a hneď zúčtovanie preddavku 324/311, so zdaniteľným plnením do 10/06 na riadok 06 DP. Veď on mi v podstate zaplatil 2x za september a povedal mi, aby som mu tu platbu nevracala, že si to mám započítať za október. Je to oslobodené zdaniteľné plnenia, sankciu by som z toho asi nemala, veď DPH z toho neodvádzam, nie?

Veď som nad tým ešte rozmýšľala, že toho 26.9. by som zaúčtovala iba 221/324 a 1.10. interným dokladom to nájomné 311/602 a hneď zúčtovanie preddavku 324/311, so zdaniteľným plnením do 10/06 na riadok 06 DP. Veď on mi v podstate zaplatil 2x za september a povedal mi, aby som mu tu platbu nevracala, že si to mám započítať za október. Je to oslobodené zdaniteľné plnenia, sankciu by som z toho asi nemala, veď DPH z toho neodvádzam, nie?

Viac mi to pasuje do 10/06. Sankcia by nemala byť.