presne ako si napísala

Dik, potrebovala som odobriť :-)

Dámy a nie naopak. Veď keď sú DO vyššie ako UO potom, znížim základ dane t.j. odpočítam a keď sú DO nižšie základ dane zvyšujem t.j. pripočítam.

Juj, a kde si to môžem nájsť??

Asi v zákone o DzP. Ale vedie Ťa k tomu daňové priznamie. Tam to máš presne v popise jednotlivých riadkov. Do iného riadku dávaš, keď sú vyššie DO a znižuješ daň.základ a do iného, keď sú nižšie DO a zvyšuješ daň.základ.

emily: nebude to naopak..

si zober, ze do nakladov mozes dat len do vysky DO. cize napr. to moze byt maximalne 10tis DO, ty das uctovne vyssie napr 15tis.. cize si si neopravnene dala 5tis, o ktore si musis danovy zaklad zvysit, tym sa dostanes na povodnu zakonom dovolenu vysku DO = 10 tis /=-15tis+5tis/

a naopak.. mas narok dat si DO vo vyske 10 tis, ale das uctovne len 5 tis.. cize si si dala o 5tis menej ako mozes, tak dalsich 5 tis ti znizuje danovy zaklad a dostanes sa znovu na vysku DO = 10tis /=-5tis-5tis/

toto nam vtklali do hlav v skole

Adi, však Emily to podľa mňa myslí tak isto - proste keď máš ÚO nižšie ako DO tak si môžeš "douplatniť" odpis vo výške DO a tým vlastne znižuješ daňový základ.
A ak naopak - ÚO vyššie ako DO - tak daňový základ zvyšuješ.

zuzi: dakujem... musela som to v tej rychlosti inak precitat a inak pochopit... stava sa.. ale aspon som rozpisala podrobny popis :)

Stávajú sa aj horšie veci..:o
Asi si myslela na Caseyho, nie ? :-)
V mnohých veciach v účtovníctve mám hokej, ale DO verzus UO chápem celkom dobre :o

Zuzi: uz ma bolia oci, tak to bolo preto.

Ja mam tiez vo vela veciach gulas, ale tomuto chvalabohu rozumiem

si zober, ze do nakladov mozes dat len do vysky DO. cize napr. to moze byt maximalne 10tis DO, ty das uctovne vyssie napr 15tis.. cize si si neopravnene dala 5tis, o ktore si musis danovy zaklad zvysit, tym sa dostanes na povodnu zakonom dovolenu vysku DO = 10 tis /=-15tis+5tis/

a naopak.. mas narok dat si DO vo vyske 10 tis, ale das uctovne len 5 tis.. cize si si dala o 5tis menej ako mozes, tak dalsich 5 tis ti znizuje danovy zaklad a dostanes sa znovu na vysku DO = 10tis /=-5tis-5tis/


presne tak ako píšete nejak sa mi to v rýchlosti prehodilo, Vera prepáááč že som Ťa pomýlila

Holky mám k tým odpisom ešte jednu otázku. Daň. odpisy sa mi nerovnajú účtovným. Ale v tomto roku mi vznikne účtovná strata. Ešte som to nerobila, ale myslím, že je lepšie daňové odpisy prerušiť a uplatniť si ich v roku keď budeme mať zisk. Teoreticky mi je to jasné, ale neviem to prakticky poskladať do daň.priznania.
Napr.: účt.odpisy: 200.000,-
daň.odpisy: 280.000,-

HV: -500.000,-

Keďže daň.odpisy chcem prerušiť, tak sa to berie, že = 0?
Tým pádom dám do DP 200.000,- ako pripočítat.položku (zvyšujúcu HV) ?

To nič, :-)

Majus, v dan. priznaní je taká tabuľka ohľadom odpisov, má 3 riadky:
1 - daňové odpisy
2 - účtovné
3 - prerušené
Tak to vyplníš a ono by ťa to tam malo už konkrétne naviesť, nemám teraz pri sebe tlačivo, takže kontkrétne neviem čísla riadkov. A prerušiť daňové odpisy môžeš aj jednotlivo, teda pri niektorom majetku prerušíš, pri inom nie.

My sme doteraz mali stanovené, účtovné odpisy sa rovnajú daňovým. Auditori nám to však vytkli ako chybu. Chceme to zmeniť, vytvorili sme si odpisový plán. Mňa by zaujímalo ako mám účtovať. Účtujem len o učtovných odpisoch a daňové uvádzam len v daňovom priznaní, alebo účtujem aj o jedných aj o druhých.

Účtuješ len účtovné odpisy, a potom ten rozdiel ktorý ti vznikne, podľa charakteru buď pripočítaš alebo odpočítaš od základu dane. (ako sme sa bavili vyššie) :o

Pokiaľ ste pri tejto problematike, mám na vás jednú otázku. Je potrebné rátať a účtovať účtovné odpisy? A kedy? Mne sa to zdá komplikovanie si života. Veď keď mám účtovné odpisy rovné daňovým, tak mi odbudnú problémy. Skúste poradiť.

Aj my sme mali stále DO=UO. Ale vraj teraz sa na to daňový úrad prísnejšie pozerá, takže odporúčam vypracovať si zvlášť odpisový plán pre účtovné odpisy. A ešte poznámka - účtovné odpisy sa účtujú mesačne, daňové ročne.

ZuzanaA, ale keď DO=UO, tak v podstate mesačne účtujem daňové odpisy, či nie?

V podstate.. Ale o DO sa neúčtuje. Účtujú sa len účtovné, a mali by sa kvôli tomu mesačne, aby bol zobrazený verný či pravdivý stav účtovníctva.. Teda ak sa ti DO=UO, jednoducho ich vydel 12, a máš sumu čo budeš účtovať mesačne. Nie je to zas taký problém. A v daň. priznaní nič neriešiš, keďže sa ti rovnajú.
No možno len ten rozdiel zo zaokrúhlenia, účtovné účtuješ aj s haliermi a daňové zaohkrúhlené na Sk nahor.

V akom zmysle si máme dávať viac pozor na to, že máme DO=UO?
Čo sa na tom nepáči daňovákom??
Účtovné odpisy účtujeme mesačne ...

Napr. máte nejaký stroj zaradený do 2. ods. skupiny - doba odpisovania 6 rokov, ale vy viete, že u vás skutočná doba použitia tohto stroja bude len 4 roky.No a daň. kontrola môže namietať s ohľadom na zákon o účtovníctve, kde sa píše, že vedenie účtovníctva má byť správne, úplne, preukázateľné a bla, bla, bla.
Nikde nie je vyslovené uvedené, že DU sa nemozu = UO, ale ak nahodou... Je to na vás, ak si to obhájite, nemal by byť problém.

Nerozumiem, veď je moja vec ako dlho si účtovne budem odpisovať majetok, nie??
Hlavne aby boli daňové správne, nie??

Táto téma je už rozoberaná v téme leasing,alebo odpisy.ÚO robíš mesačne podľa opotrebovania majetku.DO robíš na účely Dane z príjmu. V podstate dane a účtovníctvo sú 2 rozdielne veci. Prikláňam sa k príspevku ZuzkyA.Auto môžete mať zaradené v 1 odpis.skupine, čiže DO sú 4 roky.Ale fyzické opotrebenie je za 5 rokov.Niektoré auto môžete podľa najazdených km "zodrať" za 3 roky. Ja mám napr.kúpené úplne nové auto,kde DO sa NErovnajú ÚO,ale mám aj kúpené ojazdené auto kde sa mi DO=UO.

Ešte pri účtovných odpisoch dochádza aj k tomu, že aj keď napr. počítač odpisujem tiež 4 roky (teda tak ako daňové odpisy), keď ho kúpim v 7. mesiaci, tak v roku zaradenia v účtovníctve mám len 6/12 vstupnej ceny, kým daňové odpisy sú za celý rok. A už tu sa mi nemôžu rovnať účtovné a daňové odpisy.

Potom treba účtovať o odloženej dani z príjmov ak sa ÚO nerovnajú DO,alebo sa to zachytí iba v daň.priznaní?Prejaví sa to i vo výkaze ziskov a strát?

Odložená daň - len účtovné jenotky, ktoré majú povinnosť auditu.

Potom treba účtovať o odloženej dani z príjmov ak sa ÚO nerovnajú DO,alebo sa to zachytí iba v daň.priznaní?Prejaví sa to i vo výkaze ziskov a strát?
Ako píšeš, ten rozdiel bude uvedený len v daň. priznaní, sú tam na to zvlášť riadky. Ohľadom odloženej dani súhlasím s MartouL.

Takže vo Výkaze ziskov a strát sa to neprejaví na 551 zostanú len účtovné odpisy, neuparvuje sa to na 551 090-odpisy nezahr.do základu dane o ten rozdiel medy účtovn.a daň.odpismi?

Vo výsledovke na 551 más normálne účtovné odpisy. Nič v nej neupravuješ, iba to ako som písala v daňovom priznaní uvedieš - ak máš, rozdiel medzi UO a DO. Potom podľa výsledku buď zvýšiš alebo znížiš daňový základ.

ak mám DO nižšie ako účtovnú zvyšujem ZD ale čo ak som zaradila budovu do užívania, odpisy za 10,11,12/12 a podľa novelizácie si uplatňujem daňové len za 3 mesiace, čiže rozdiel nula?

Ak zaokrúhľuješ účtovné odpisy ROVNAKO ako daňové /ktoré sa podľa zákona zaokrúhľujú na celé eurá nahor/, tak potom ti rozdiel nevznikne.
Ak máš napr. účtovné odpisy na 10 centov nahor, potom tam nejaký malý rozdiel bude...