vie mi niekto pomoct??

Ahojte, chcem sa poradit ci spravne uvazujem. Leasing uzatvoreny 15.3.2006 (osobny autobomobil) istina - 2055000, zvysena splatka 600 tis. SK, Dna 22.10.2006 postupeny leasing. Na danove odpisy mi nevznika narok, a uctovne odpisy ostatnu danovo uznanane za obdobie (marec až oktober 2006)? LZ bola postupena za odstupne 300 tis. SK. A este si chcem upresnit uctovanie postupenia:
vyradenie v dosledku postupenia ZC(suma istiny-oprávky) 541/082
vyradenie z majetku 082/022
zostatok uctu 474 ... 474/648
suma za postupenie ... 315/648

neviem ci je to spravne na 648, zda sa mi tam toho vela. 648 je danovo uznana?
Dakujem

K odpisom:
§22/11 - na uplatnenie odpisu je podmienka evidovať majetok k poslednému dňu zdaňovacieho obdobia.
Takže účtovné odpisy nebudú daňovo uznané ( za marec až október 2006)
Ale daňovo uznanou bude suma daňovej zostatkovej ceny predaného majetku, čo v tvojom prípade bude OC predmetu leasingu.

Mám otázku k postúpeniu leasingu.

Leasingová spoločnosť nám vyfaktúrovala za prevod leasingu z inej firmy na našu spoločnosť sumu 5 950,00 Sk (5 000,00 + 950,00 DPH ).
Bude to uznateľným daňovým nákladom a mám nárok na odpočítanie DPH ?
Na aký účet mám zaúčtovať túto sumu, budú to služby 518 ?

Poradíte ?

Mám otázku k postúpeniu leasingu.

Leasingová spoločnosť nám vyfaktúrovala za prevod leasingu z inej firmy na našu spoločnosť sumu 5 950,00 Sk (5 000,00 + 950,00 DPH ).
Bude to uznateľným daňovým nákladom a mám nárok na odpočítanie DPH ?
Na aký účet mám zaúčtovať túto sumu, budú to služby 518 ?

Poradíte ?

Malo by to byť súčasťou OC predmetu leasingu vo vašom účte (podľa môjho názoru).
Nárok na odpočet: Čo je predmetom leasingu?

Preberáme dve autá.
Jedno klasické os. auto a druhé auto je kategórie N1.

Ak je to os. auto, nebude sa môcť odp. DPH, iba ak je to automobil kategórie N1 ?

Ešte k postúpeniu leasingu.

FO - SZČO - postupuje leasing na s.r.o.
Ja účtujem ako FO, tak aj v s.r.o.

Jedno auto je osobné ( zak. na leasing v r. 2004) a druhé kategórie N1 ( zakúpené na leasing v r. 2003).
Cez les. spoločnosť už prevody máme urobené k 31. 10. 2006.

Pri os. automobile FO - SZČO vyfakturuje s.r.o. alikvótnu časť z 1. zvýšenej platby bez DPH a pri automobile N1 to bude alikvótna časť cena bez DPH + DPH ? Kde DPH sa odvedie štátu ?
A následne potom s.r.o. bude mať nárok na odpočet DPH na vstupe z automobilu kategórie N1 ?

Je potrebné, aby FO - SZČO faktúrovala s.r.o. odstupné pri postúpení leasingu ? Nechceme to tak urobiť.

Ešte k postúpeniu leasingu.

FO - SZČO - postupuje leasing na s.r.o.
Ja účtujem ako FO, tak aj v s.r.o.

Jedno auto je osobné ( zak. na leasing v r. 2004) a druhé kategórie N1 ( zakúpené na leasing v r. 2003).
Cez les. spoločnosť už prevody máme urobené k 31. 10. 2006.

Pri os. automobile FO - SZČO vyfakturuje s.r.o. alikvótnu časť z 1. zvýšenej platby bez DPH a pri automobile N1 to bude alikvótna časť cena bez DPH + DPH ? Kde DPH sa odvedie štátu ? Áno.
A následne potom s.r.o. bude mať nárok na odpočet DPH na vstupe z automobilu kategórie N1 ?Áno.

Je potrebné, aby FO - SZČO faktúrovala s.r.o. odstupné pri postúpení leasingu ? Nechceme to tak urobiť.Odstupné netreba, len alikv.časť zvýšenej splátky.


Odpoveď zvýraznená.

541/082 náklady neznižujúce základ dane
474/648 výnosy nezvyšujúce základ dane
315/648-odstupné výnysy zvyšujúce základ dane

Ďakujem BENKA.

Ahojte, chcem sa poradit ci spravne uvazujem. Leasing uzatvoreny 15.3.2006 (osobny autobomobil) istina - 2055000, zvysena splatka 600 tis. SK, Dna 22.10.2006 postupeny leasing. Na danove odpisy mi nevznika narok, a uctovne odpisy ostatnu danovo uznanane za obdobie (marec až oktober 2006)? Ak došlo k postúpeniu zmluvy, neupravuje sa základ dane podľa § 17 ods. 26. Daňovník môže vo výdavkoch ponechať odpisy vo výške podľa § 26 ods. 8 t.j. v pomernej časti pripadajúcej od začiatku zmluvy do kalendárneho mesiaca, v ktorom boli podmienky finančného prenájmu plnené k jeho poslednému dňu t.j. za posledný celý mesiac trvania nájmu.
Ak ste zvolili v zmysle Vašich zásad rovnakú dobu odpisovania ako je ustanovená zákonom o daniach z príjmov, Váš účtovný odpis je aj odpisom daňovým v príslušnom zdaňovacom období.

Ak došlo k postúpeniu zmluvy, neupravuje sa základ dane podľa § 17 ods. 26. Daňovník môže vo výdavkoch ponechať odpisy vo výške podľa § 26 ods. 8 t.j. v pomernej časti pripadajúcej od začiatku zmluvy do kalendárneho mesiaca, v ktorom boli podmienky finančného prenájmu plnené k jeho poslednému dňu t.j. za posledný celý mesiac trvania nájmu.
Ak ste zvolili v zmysle Vašich zásad rovnakú dobu odpisovania ako je ustanovená zákonom o daniach z príjmov, Váš účtovný odpis je aj odpisom daňovým v príslušnom zdaňovacom období.
Súhlasím ale myslím si že v tomto prípade ak bol postúpený leasing 22.10. tak potom už odpis za október sa neuplatní. Ale ako to bude s úrokmi, keď napr. bude splátka dňa 10.10.,t.j. len pomernú časť úrokov dať do nákladov ak sú úroky platené vopred so splátkou (do 22.10.) a uplatniť ešte DPH zo splátky (ak je samozrejme nárok na odpočet DPH) ?

NIKTO nEVIE PORADIŤ ?