Dobrý deň poraďáci,
moja predchodkyňa - účtovníčka účtovala stravné lístky takto:
obstaranie: 213/211
výdaj zamestnancom: 512/213
SL firma kupovala v NH 40,- Sk, t.j. celá suma išla do nákladov a zamestanci neprispievali nič. Aký je váš názor? Ja mám problém s výdajom na účet 512nA účET 512- účTUJEME stravné poskytnuté počas Služ. cesty, nie stravenky zamestnancov.Náklady na stravovanie účtujeme cez účet 527AE.

urcite by to malo byt 527/213, predaj zamestnancovi 331/213 (pripadne cez pohl. 335) a prispevok zo SF 472/213
512 su len cestovne nahrady

a samozrejme nakup 213/211(321,221) ;)

Súhlasím s predošlými názormi, účet 512 tu nemá opodstatnenie, odporúčam si preštudovať Postupy účtovania.
Nákup na základe faktúry : 213/321 stravné poukážky
518/321 poplatok, resp. provízia z predaja
343/A/321 DPH z provízie,
výdaj zamestnancom buď zaúčtovať ID spolu so zoznamom zamestnancov, ktorým boli poskytnuté, alebo zoznam priložený k faktúre : 527/213
no a nakoľko od zamestnancov nie je žiaden príjem, sumu 40,-Sk/ks uhrádza zamestnávateľ, tak si urob kalkuláciu, koľko budú náklady na účte 527 a koľko bude príspevok zo SF na účte 472. V tomto prípade sa neúčtuje o účte 335/A.

Teraz riešim problém, ako zaúčtovať, keď celý lístok zaplatí zamestnávateľ... A ako potom rozúčtovať dodávateľskú faktúru za stravu? Čo s DPH (http://www.porada.sk/autolink.php?id=1&script=showthread&forumid=83)? Môžem si ju uplatniť a mám ju z tržby odviesť? V skutočnosti tam tržba ani nie je, keďže celý lístok ide zo SF, alebo z nákladov spoločnosti? Som v tomto začiatočník a dosť mimo... Prosím, napíšte mi predkontácie.... Ďakujem!!!!!!!!

K DPH a stravovaniu zamestnancov bolo aj usmernenie daňového riaditeľstva (na WWW stránke).
Toto usmernenie bolo vydané preto, lebo Európsky súdny dvor rozhodol, že dotácia poskytnutá poskytovaťeľom služby alebo dodania tovaru (po slovensky príspevok zamestnávateľa na stravovanie) nie je súčsťou základu DPH.
Prakticky to znamená, že suma ktorú platia zamestnanci za stravovanie je konečná suma vrátane DPH.
Ak teda neplatia nič, tak na výstupe nebude žiadna DPH.

Ešte poznámka:
prečo účtovať províziu za sprostredkovanie stravovania na 518. Je to náklad ktorý súvisí s osobnými nákladmi. Podľa mňa patrí do účtovej skupiny 52 - Osobné náklady. Ja to účtujem na 527 - Zákonné sociálne náklady (zamestnávateľ má zákonom stanovenú povinnosť zabezpečiť stravovanie).

Prakticky to znamená, že suma ktorú platia zamestnanci za stravovanie je konečná suma vrátane DPH.
Ak teda neplatia nič, tak na výstupe nebude žiadna DP).

Nemôžem celkom súhlasiť:

1. Ak zamestnanci platia za stravu (strava nakúpená od dodávateľa), základom dane je cena stravy bez DPH mínus príspevok zo SF mínus príspevok zamestnávateľa - služba bola dodaná za protihodnotu - základom dane je všetko, čo tvorí protihodnotu - § 22 ods. 1

2. Ak zamestnanci dostanú stravu (strava nakúpená od dodávateľa) zadarmo, ide o bezodplatné dodanie tovaru/služby § 8 ods. 3, § 9 ods. 3 - takéto dodanie sa považuje za dodanie za protihodnotu. Pri dodaní tovaru podľa § 8 ods. 3 je základom dane všetko, čo tvorí protihodnotu (§22 ods.5) a pri dodaní služby podľa § 9 ods. 3 sú základom dane náklady na službu (§22 ods. 5 posledná veta)
Čo znamená, že ak zamestnanec nič neplatí, zamestnávateľ musí aj tak odvádzať DPH na výstupe. Ak by napr.:
cena jedla: 70 SKK
DPH 13,30 SKK
STRAVNÁ JEDN 83,30 SKK

krytie: 70 x 0,55 = 38,50 SKK 527daňové n.
70 x 0,45 = 31,50 SKK 527nedaňové n.
13,30 SKK 343

odplata zamestnancov za 1 SKK - DPH je z jednej koruny, lebo išlo o dodanie odplatu, ktorá tvorí protihodnotu.

ahojte,

potrebujem poradiť, či by bolo možné účtovať nasledovne SF na starvné lístky:

všetko by bolo jasné, (nákup, 55 % náklad firmy,) len zamestnancovi by vysla cena stravného lístka 40,- SK,ktorú by sme mu strhli zo mzdy ako zrážku. Len príspevok zo SF by sme mu potom späť vyplatili cez pokladnu. Je takéto niečo vôbec možné, a ak áno, musím potom dať každému zamestnancovi podpísať, že prevzal príspevok zo SF na stravné lístky?

No, vymyká sa to bežnej praxi. A čo ťa vedie k tomuto postupu ? čo sa chce dosiahnúť ? (aby sme sa trochu vžili do problému ;) )

ahojte,

potrebujem poradiť, či by bolo možné účtovať nasledovne SF na starvné lístky:

všetko by bolo jasné, (nákup, 55 % náklad firmy,) len zamestnancovi by vysla cena stravného lístka 40,- SK,ktorú by sme mu strhli zo mzdy ako zrážku. Len príspevok zo SF by sme mu potom späť vyplatili cez pokladnu. Je takéto niečo vôbec možné, a ak áno, musím potom dať každému zamestnancovi podpísať, že prevzal príspevok zo SF na stravné lístky?
Ak ste zakúpili stravenku, príspevok na ńu zo SF je nepeńažný. Takže táto prax , akú uvádzate,nie je možná.

ahoj všetkým, aj ja sa trápim so zaučtovaním str.lístkov, prosím vie mi niekto poradiť?
Firma kupuje strav.lístky s DPH, cena 58,80+dph 11,20 teda hodnota lístka je 70,- Sk.DPH uplatním, 58,80 zaučt.213/321 a odpočet vybavený.Výstup, SF 1,50 úč.472/213, zamestnanci 30,- úč.335/213, zamestnávateľ 27,30 úč.527/213, to je spolu 58,80, teda účet 213 sa vynuluje. Ale na 30,- Sk ktoré platia zamestnanci uplatňujem dph na výstupe 5,70 a neviem ako to dph zaúčtovať... Nie je to náhodou tak, že v sume, ktorú platia zamestnanci, je aj dph? Teda nemala by som účtovačať 25,20 335/213 a 4,80 335/343, ale potom sa mi nevyrovná 213...prosím pomoc

Dobry den, ja by som sa tiez chcela opytat nieco na tuto temu.
Ako mam uctovat stravne listky, ked ich nenakupujeme , ale sme restauracia
a mame ich vlastne z trzieb za obedy v restauracii , ktore potom odovzdavame do firiem ( napr. Le Cheque Dejeuner a pod. ) a tí nam ich preplacaju na BU . Z tychto listkov poskytujeme aj zamestnancom ako stravne. Vie mi niekto poradit zauctovania ?
Dik Sony

Ahojte ! Všetkým pekný deň prajem!

Chcem sa vás všetkých spýtať na Váš názor :
Mamina bola na školení a tam jej bolo povedané , že ak má firma stravný lístok kúpený v hodnote 67,- môže si celú túto sumu dať do nákladov a nemá počítať 55% - od 1.9.2007 . Je to správne? Ja nad tým stále uvažujem.
Je to správny postup?

Ďakujem Vám? :rolleyes:

Ahojte ! Všetkým pekný deň prajem!

Chcem sa vás všetkých spýtať na Váš názor :
Mamina bola na školení a tam jej bolo povedané , že ak má firma stravný lístok kúpený v hodnote 67,- môže si celú túto sumu dať do nákladov a nemá počítať 55% - od 1.9.2007 . Je to správne? Ja nad tým stále uvažujem.
Je to správny postup?

Ďakujem Vám? :rolleyes:
Nie je to správny názor.

Nie je to správny názor.
Dakujem Tweety!

mimotemy už tu taká otázka bola , ktovie z čoho pramení takáto informácia :confused:

mimotemyZo zlého výkladu zákona resp. z nedočítaného zákona!

Zo Zákona musí byť hodnota stravenky §152 ods.4 najmenej 75% z ceny stravného poskytovaného pri ceste 5-12 hod. t.j. 75% z 89,- = 67 po zaokr. A potom zamestnávateľ môže hradiť stravenku do výšky minimálne 55% zo 67,- = 36,71 a maximálne do výšky 55% z 89,- = 48,95
Takže do nákladov si môžem dať od 36,71 do 48,95

Myslím , že teraz to už je na správnej miere .

mimotemy už tu taká otázka bola , ktovie z čoho pramení takáto informácia :confused:

alebo skôr dezinformácia :eek:

Chcela by som sa opýtať, ak SP poskytujeme mesiac pozadu za odprac.dni a v 01/08 sme zakúpili SP za 12/07, tak ako by som to mala mať zaúčtované?
ĎAKUJEM

Chcela by som sa opýtať, ak SP poskytujeme mesiac pozadu za odprac.dni a v 01/08 sme zakúpili SP za 12/07, tak ako by som to mala mať zaúčtované?
ĎAKUJEM
Áno, patrí to do roku 2007.

Áno, patrí to do roku 2007.
Takže, Fa si prijmem v 01/08 a zaúčtujem poplatky+SP 5XX,343,383/321
ID v 2007 - SP 213/383

Takto nejako alebo nejako ináč?:confused:

Takže, Fa si prijmem v 01/08 a zaúčtujem poplatky+SP 5XX,343,383/321
ID v 2007 - SP 213/383

Takto nejako alebo nejako ináč?:confused:
Skôr som myslela rozúčtovanie tých straveniek do nákladov a SF do roku 2007.

Skôr som myslela rozúčtovanie tých straveniek do nákladov a SF do roku 2007.
Asi nerozumiem, mohla by ste mi to prosím upresniť ako by som mala tie SP rozúčtovať?

mám trochu iný problém - vo firme sa počas roka 2007 zmenili majitelia. v účtovnej závierke za rok 2006 vykázali na 213 nulový stav (čo nakúpili, aj vydali do spotreby). v januári 2007 bol nákup 107ks (213/321) stravných poukážok ale príjem od zamestnancov bol za 115ks - ide asi o nedbalú evidenciu, kde pôvodní majitelia mali asi viac firiem a lístky presúvali hore-dole medzi spoločnosťami. navyše - noví majitelia začali kupovať stravné poukážky vo vyššej hodnote.

ako to všetko vyrovnať? z 213 som za január odúčtovala len 107ks - ako bol nákup. a na 335 mám nezúčtovaný rozdiel 252 SK za 8 lístkov, ktoré firma nekúpila ale napriek tomu poukázala zamestnancom.

Skôr som myslela rozúčtovanie tých straveniek do nákladov a SF do roku 2007.
335/213
527/213
472/213? Mysleli ste takéto rozpustenie?
A tú Fa potom aleč môžem dať do roku 2008?ako tú zaúčtujem?

335/213
527/213
472/213? Mysleli ste takéto rozpustenie?
A tú Fa potom aleč môžem dať do roku 2008?ako tú zaúčtujem?
Rozpis nákladov 527/326, 472/326. Faktúru v januári 213/321, 518/321, IUD by som januárovú výdajku na stravenky už len zaúčtovala 326/213, 335/213, a zrážku zo mzdy za stravné 331/335.

Rozpis nákladov 527/326, 472/326. Faktúru v januári 213/321, 518/321, IUD by som januárovú výdajku na stravenky už len zaúčtovala 326/213, 335/213, a zrážku zo mzdy za stravné 331/335.
IUD - je Int.doklad?
V 12/2007
Náklady vo výške 55% - 6.999,85 527/326
Príspevok na SP - 286,- 472/326
Zrážka zo mzdy zamest. - 5.441,15 331/335

Fa v 1/2008 SP - 12.727 213/321
poplatky 600,- 518/321 z toho DPH 343/321

Int.Dokl.v 01/2008 Výdaj SP -5.441,15 335/213
-7.285,85 326/213

Môže byť takto?:o

IUD - je Int.doklad?
V 12/2007
Náklady vo výške 55% - 6.999,85 527/326
Príspevok na SP - 286,- 472/326
Zrážka zo mzdy zamest. - 5.441,15 331/335

Fa v 1/2008 SP - 12.727 213/321
poplatky 600,- 518/321 z toho DPH 343/321

Int.Dokl.v 01/2008 Výdaj SP -5.441,15 335/213
-7.285,85 326/213

Môže byť takto?:o
IUD- interný účtovný doklad, o zrážke, ani o predpise zrážky by som v dec, neúčtovala, účtovala by som len o nákladoch a SF.

Moze mi niekto na moju otazku
odpovedat ?
Gastro SV

Dobry den, ja by som sa tiez chcela opytat nieco na tuto temu.
Ako mam uctovat stravne listky, ked ich nenakupujeme , ale sme restauracia
a mame ich vlastne z trzieb za obedy v restauracii , ktore potom odovzdavame do firiem ( napr. Le Cheque Dejeuner a pod. ) a tí nam ich preplacaju na BU . Z tychto listkov poskytujeme aj zamestnancom ako stravne. Vie mi niekto poradit zauctovania ?
Dik Sony

Aj stravné lístky sú forma peňazí. Ak Vám zaplatia za ne 221(211) / 213, (zmení sa len forma financii). V prípade, že ich poskytnete zamestnancom 527 / 213. :rolleyes:

IUD - je Int.doklad?
V 12/2007
Náklady vo výške 55% - 6.999,85 527/326
Príspevok na SP - 286,- 472/326

Fa v 1/2008 SP - 12.727 213/321
poplatky 600,- 518/321 z toho DPH 343/321

Int.Dokl.v 01/2008 Výdaj SP -5.441,15 335/213
-7.285,85 326/213
Zrážka zo mzdy zamest. - 5.441,15 331/335

Môže byť takto?:o

A takto???????????????????

Skúsite sa mi na to pozrieť, lebo účtujem to prvý krát tak aby som niečo nepokazila.ĎAKUJEM

Dnes som si kúpila novú knihu Ing. Cenigovej a zablúdila som k stravným lístkom. Bola som mierne šokovaná... či tomu správne rozumiem, alebo či mi niečo ušlo... Je tam popísaná iná kalkulácia stravných lístkov pri stravovaní v inom stravovacom zariadení. Ja som si bola istá, že kalkulácia je takáto:
cena lístka bez dph je 59, Sk
45% je 26,55
od toho sa odpočíta príspevok zo SF napr. 3 Sk
a to čo výjde je základ pre výpočet DPH
a teda zamestnanec zaplatí 28 Sk (keď som to v rýchlosti správne vyrátala...) To čo je v tej knihe napísané som teda nikdy predtým nevidela... Vie mi to niekto ozrejmiť ako to vlastne je????

Môže mi niekto odpísať??? ... Aby som mala v tom jasno.

Dnes som si kúpila novú knihu Ing. Cenigovej a zablúdila som k stravným lístkom. Bola som mierne šokovaná... či tomu správne rozumiem, alebo či mi niečo ušlo... Je tam popísaná iná kalkulácia stravných lístkov pri stravovaní v inom stravovacom zariadení. Ja som si bola istá, že kalkulácia je takáto:
cena lístka bez dph je 59, Sk
45% je 26,55
od toho sa odpočíta príspevok zo SF napr. 3 Sk
a to čo výjde je základ pre výpočet DPH
a teda zamestnanec zaplatí 28 Sk (keď som to v rýchlosti správne vyrátala...) To čo je v tej knihe napísané som teda nikdy predtým nevidela... Vie mi to niekto ozrejmiť ako to vlastne je????

Mám pred sebou knihu Cenigova, a pozerám ten príklad. Podľa mojích prepočtov tých 49,- Sk ako príspevok vo výške 70% ceny jedla je nešťastná formulácia. Nakoľko suma 49,- Sk je vlastne 55% z 89,- Sk zaokruhlene, čo je vlastne max.výška príspevku zamestnávateľa zo stravného.

Inak ten tvoj výpočet je podľa mňa správny. Ale nech sa vyjadrí aj iný poraďák, osobne takýto prípad stravovania som ešte neriešil, preto nemám ani skúsenosti.

Možno je to tak, že tých 49 Sk je 55% z 89 Sk, ale prečo to odrátala z celej sumy stravného lístka? A tiež ten výpočet je úplne iný ako používam ja. Keď som si to znázornila, tak vlastne DPH sa jej vynuluje, resp. na strane D ostane 0,5 Sk. Pozerala som sa aj do zákona o DPH na par. 9 ods. 3, ktorý tam uvádza a je to niečo s protihodnotou a teda neviem si vysvetliť tento paragraf.... Vlastne neviem, či to čo je uvedené v knihe je správne (čo by asi malo byť), alebo je správne to čo vyrátavam ja (a možno aj viacerí). Je to na strane 539.

. Pozerala som sa aj do zákona o DPH na par. 9 ods. 3, ktorý tam uvádza a je to niečo s protihodnotou a teda neviem si vysvetliť tento paragraf.... Vlastne neviem, či to čo je uvedené v knihe je správne (čo by asi malo byť), alebo je správne to čo vyrátavam ja (a možno aj viacerí). Je to na strane 539.
Neviem síce, čo je písané v Cenigovej, ale pri 89,- Sk hodnote stravného a predpokladanej úhrade zamestnanca 28,- Sk by mali byť správne hodnoty asi takéto:
hodnota stravného vrátane DPH: 89,00 Sk
z toho bez DPH: 74,79
príspevok zamestnávateľa (55%): 48,95 Sk (nie 49,00 - 5 hal. je už nad rámec zákona ;))
príspevok zo SF: 2,31 Sk
úhrada zamestnanca (protihodnota vrátane DPH): 28,00
z toho: základ dane: 23,53
.......... DPH: 4,47
Tie haliere tam bohužiaľ naskakujú preto, lebo DPH je 19% nie 10 alebo 20%. Aby vyšla platba pre zamestnanca na celé koruny, celé zaokrúhľovanie sa premietne na príspevku zo SF.

Ak je hodnota stravného menej ako 89,- alebo predpokladaný príspevok zamestnanca iný ako 28.- Sk, kalkuláciu uľahčí pripojená tabuľka. Po zadaní údajov o cene lístka a výšky príspevku zamestnanca prepočíta príspevok zo SF i DPH na výstupe.

Prosím poraďte: zamestnávateľ kupoval stravné lístky zamestancom a prvú fa mám z júna, ale on mi rozpísal odpracované dni už od januára. Môžem to uplatniť od januára? a druhá vec je, že na tej fa je hodnota 49 Sk, môžem to dať celé do nákladov?

Prosím poraďte: zamestnávateľ kupoval stravné lístky zamestancom a prvú fa mám z júna, ale on mi rozpísal odpracované dni už od januára. Môžem to uplatniť od januára? a druhá vec je, že na tej fa je hodnota 49 Sk, môžem to dať celé do nákladov?Ak chceš o tom vedieť viac, skús vyhľadávať, je tu niekoľko tém na tento problém. Záver je však , že pre zamestnancov sa môže urobiť dodatočný nákup SL (pre SZČO nie), lebo zamestnávateľ mal povinnosť zabezpečiť stravovanie; ale nie je to správne, musí dať SL zamestnancom na začiatku mesiaca.
Tiež musí prispievať zo sociálneho fondu ! samozrejme, že ho musí aj tvoriť.
V tomto konkrétnom prípade pri hodnote 49 Sk, možno zaúčtovať ako prevádzkovú réžiu 48,95 Sk/SL - to je maximum, a 0,05 Sk zo SF.

Ale to len do 31.8.07. Potom je podľa ZP povinnosť poskytnúť SL minimálne v hodnote 67 Sk.

Prosím poraďte: zamestnávateľ kupoval stravné lístky zamestancom a prvú fa mám z júna, ale on mi rozpísal odpracované dni už od januára. Môžem to uplatniť od januára? a druhá vec je, že na tej fa je hodnota 49 Sk, môžem to dať celé do nákladov?


Max. možno dať do nákladov 48,95 Sk. Chýba ešte príspevok zamestnávateľa zo soc. fondu. V júni ste na základe nároku podľa dochádzky dali zakúpené SL zamestnancom spätne zadarmo alebo ako? Nič nie je zaúčtované? Už je február 2008:)

No ja som všetko dávala do nákladov a teraz to idem ID poopravovať, ale narazila som na takéto problémy a vyzerá to že im to dal asi zadarmo, lebo nemá ani sociálny fond a ani zamestnanci nič nedoplácali.

No ja som všetko dávala do nákladov a teraz to idem ID poopravovať, ale narazila som na takéto problémy a vyzerá to že im to dal asi zadarmo, lebo nemá ani sociálny fond a ani zamestnanci nič nedoplácali.


Zamestnanci museli prevzatie SL podpísať , na riadnej súpiske za každý jeden mesiac počet SL .Bez podkladu nemáš o čom účtovať. A ten SF sa ani netvoril?

SL sa netvoril a podnikateľ mi dal len na A4 rozpísaných počet dní za celý rok za každého pracovníka. Som zúfalá, vôbec neviem čo s tým.

SL sa netvoril a podnikateľ mi dal len na A4 rozpísaných počet dní za celý rok za každého pracovníka. Som zúfalá, vôbec neviem čo s tým.


Bez podpisu o prevzatí by som neúčtovala, naozaj ich dostali?.....mimochodom, sme v téme pre podv. účtovníctvo, v ňom účtuješ?

Oni ich naozaj dostali a sorry účtujem JÚ, ale som to ako prvé objavila, tak píšem sem.

mám trochu iný problém - vo firme sa počas roka 2007 zmenili majitelia. v účtovnej závierke za rok 2006 vykázali na 213 nulový stav (čo nakúpili, aj vydali do spotreby). v januári 2007 bol nákup 107ks (213/321) stravných poukážok ale príjem od zamestnancov bol za 115ks - ide asi o nedbalú evidenciu, kde pôvodní majitelia mali asi viac firiem a lístky presúvali hore-dole medzi spoločnosťami. navyše - noví majitelia začali kupovať stravné poukážky vo vyššej hodnote.

ako to všetko vyrovnať? z 213 som za január odúčtovala len 107ks - ako bol nákup. a na 335 mám nezúčtovaný rozdiel 252 SK za 8 lístkov, ktoré firma nekúpila ale napriek tomu poukázala zamestnancom.

prosím, neviete mi niekto poradiť ako postupovať?

Ak za tých 8ks SL niekto zaplatil, tak mu to vráť zápisom 335/211

zamestnanci v skutočnosti dostali 115 lístkov, za ktoré aj zaplatili, len v účtovníctve bolo na 213 evidovaných 107 ks. myslím, že by sa peniaze nemali vrátiť.

Keďže v účtovníctve nebolo k dispozícii 115 ks SL, nemohli za ne ani zaplatiť. taktiež vedieš túto položku na účte 335 - ako pohľadávku, čiže z toho mi vyplýva, že by ju mal niekto uhradiť. Dokúpiť SL by bolo možno riešením, aj keď, neviem ako by sa zdôvodnilo, že za ne zaplatili skôr

Dobrý deň, potrebujem poradiť. Preberám účtovníctvo po jednej účtovníčke a moc mi jej účtovanie SL nesedí.
Spoločnosť nakupuje SL (cheque dejeuner).
nákup SL v nom.hodnote ................ 213/321
odmena + poplatok za doručenie...... 518/321
DPH z odmeny a poplatku ............... 343/321

toto by malo byť v poriadku, problém mám pri vyúčtovaní SL zamestnancovi.
Napr. ak je hodnota SL ...... 55.-Sk
55% do nákladov ............... 30,20.- Sk (527/213)
príspevok zo SF ................. 3,80.- Sk (472/213)
ZÁKLAD PRE DPH ZAMESTNANEC = 21.- Sk ???
DPH (19% z 21.-) .......................... 4.-Sk (213/343)
cena SL pre zamestnanca ...............25.-Sk (335/213)

Je to DPH zamestnancovi vyúčtované oprávnené?
Mne sa zdá, že žiadna DPH by nemala byť napočítavaná.
Ďakujem za radu.

môj predpis stravných lístkov bol:
107ks á 70SK
55% zamestnávateľ 4.119,50 SK 527/213
45% zamestnanec 3.370,50 SK 335/213

úhrada od zamestnancov - bolo stiahnuté z výplaty (spracovali ešte pôvodní majitelia):
3.622,50 SK 331/335

Takže potrebujem vypárovať 335 MD

Teraz ma napadlo - oni síce k 31.12.2006 vykázali 213 bez zostatku, ale asi tam predsa niečo mali - nedalo by sa to riešiť cez inventúrny prebytok?

Dobrý deň, potrebujem poradiť. Preberám účtovníctvo po jednej účtovníčke a moc mi jej účtovanie SL nesedí.
Spoločnosť nakupuje SL (cheque dejeuner).
nákup SL v nom.hodnote ................ 213/321
odmena + poplatok za doručenie...... 518/321
DPH z odmeny a poplatku ............... 343/321

toto by malo byť v poriadku, problém mám pri vyúčtovaní SL zamestnancovi.
Napr. ak je hodnota SL ...... 55.-Sk
55% do nákladov ............... 30,20.- Sk (527/213)
príspevok zo SF ................. 3,80.- Sk (472/213)
ZÁKLAD PRE DPH ZAMESTNANEC = 21.- Sk ???
DPH (19% z 21.-) .......................... 4.-Sk (213/343)
cena SL pre zamestnanca ...............25.-Sk (335/213)

Je to DPH zamestnancovi vyúčtované oprávnené?
Mne sa zdá, že žiadna DPH by nemala byť napočítavaná.
Ďakujem za radu.Správne, pri tzv. gastrolístkoch sa zamestnancovi neúčtuje DPH.

môj predpis stravných lístkov bol:
107ks á 70SK
55% zamestnávateľ 4.119,50 SK 527/213
45% zamestnanec 3.370,50 SK 335/213

úhrada od zamestnancov - bolo stiahnuté z výplaty (spracovali ešte pôvodní majitelia):
3.622,50 SK 331/335

Takže potrebujem vypárovať 335 MD

Teraz ma napadlo - oni síce k 31.12.2006 vykázali 213 bez zostatku, ale asi tam predsa niečo mali - nedalo by sa to riešiť cez inventúrny prebytok?.... a kde je príspevok zo SF ?
Rozlúštiš to až vtedy, keď budeš poznať sumy na 1 SL:
koľko zamestnávateľ do nákladov,
koľko zo SF
koľko zamestnanec. Žiadaj si predložiť internú smernicu k stravným lístkom.
Okrem toho, ako sa dá zo mzdy stiahnúť 0,50 Sk ?

Ďakujem za odpoveď, neviem či sa dá ešte niečo urobiť s tou DPH? Firma v podstate zaplatila viac ako mala.

.... a kde je príspevok zo SF ?
Rozlúštiš to až vtedy, keď budeš poznať sumy na 1 SL:
koľko zamestnávateľ do nákladov,
koľko zo SF
koľko zamestnanec. Žiadaj si predložiť internú smernicu k stravným lístkom.
Okrem toho, ako sa dá zo mzdy stiahnúť 0,50 Sk ?

zamestnávateľ neprispieval zo SF. zamestnanci platili 45% z hodnoty 70 SK

Ďakujem za odpoveď, neviem či sa dá ešte niečo urobiť s tou DPH? Firma v podstate zaplatila viac ako mala..... zaplatili to zamestnanci - v konečnom dôsledku.
Dá sa všetko ešte raz prepočítať, urobiť dodatočné DP DPH a zamestnancom DPH vrátiť. Všetko závisí od toho aká pracná by bola oprava a aký by bol efekt - teda či to stojí za to.

Dobrý deň,
mám takúto otázočku, firma kúpila zamestnancom obedáre na zabezpečenie stravovania. Sú daňovým výdavkom?

Dobrý deň,
mám takúto otázočku, firma kúpila zamestnancom obedáre na zabezpečenie stravovania. Sú daňovým výdavkom?
Sú.

Takto som to zaúčtovala - mohlo by to tak byť:
V 12/2007
Náklady vo výške 55% - 6.999,85 527 (http://www.porada.sk/t59178-527-zakonne-socialne-naklady.html)/326
Príspevok na SP - 286,- 472 (http://www.porada.sk/t58774-472-zavazky-zo-socialneho-fondu.html)/326

Fa v 1/2008 SP - 12.727 213 (http://www.porada.sk/t59540-213-ceniny.html)/321
poplatky 600,- 518 (http://www.porada.sk/t57961-518-ostatne-sluzby.html)/321 z toho DPH (http://www.porada.sk/t7176-zakon-o-dani-z-pridanej-hodnoty-od-01-01-2008-a.html) 343 (http://www.porada.sk/t59480-343-dan-z-pridanej-hodnoty.html)/321

Int.Dokl.v 01/2008 Výdaj SP -5.441,15 335 (http://www.porada.sk/t58967-335-pohladavky-voci-zamestnancom.html)/213
-7.285,85 326 (http://www.porada.sk/t59479-326-nevyfakturovane-dodavky.html)/213
Zrážka zo mzdy zamest. - 5.441,15 331 (http://www.porada.sk/t58992-331-zamestnanci.html)/335

Môže byť takto?:o

Ahojte. Nie som si istá či som v správnej téme no neviem nájsť nič iné. Mám reštauráciu kde predávame svoje strávne lístky no berieme aj stravné poukážky. Poraďte mi niekto na ktoré účty ich budem účtovať a vlastne ako ich zaúčtujem. Následne idem do hypermarketu alebo do potravin, kde nakúpim potraviny do kuchyne.Na pokladničnom bloku mám nákup na šeky a hotovosť, číže kombinovanú platbu. Ako to budem účtovať. Nemám ani šajn ..............
Ďakujem za pomoc

Ahojte. Nie som si istá či som v správnej téme no neviem nájsť nič iné. Mám reštauráciu kde predávame svoje trávne lístky no berieme aj stravné poukážky. Poraďte mi niekto na ktoré účty ich budem účtovať a vlastne ako ich zaúčtujem. Následne idem do hypermarketu alebo do potravin, kde nakúpim potraviny do kuchyne.Na pokladničnom bloku mám nákup na šeky a hotovosť, číže kombinovanú platbu. Ako to budem účtovať. Nemám ani šajn ..............
Ďakujem za pomoc

..........posúvam:confused:

..........posúvam:confused:

Stravné poukážky a lístky sú vlastne platidlom ako sú aj peniaze. Účtujú sa na 213 - aj ich úbytok a j príjem. Ja by som to robila cez ID. :rolleyes:

Ahojte. Nie som si istá či som v správnej téme no neviem nájsť nič iné. Mám reštauráciu kde predávame svoje trávne lístky no berieme aj stravné poukážky. Poraďte mi niekto na ktoré účty ich budem účtovať a vlastne ako ich zaúčtujem. Následne idem do hypermarketu alebo do potravin, kde nakúpim potraviny do kuchyne.Na pokladničnom bloku mám nákup na šeky a hotovosť, číže kombinovanú platbu. Ako to budem účtovať. Nemám ani šajn ..............
Ďakujem za pomoc


Pekný preklep, len aby to od 1.1.2009 nebola pravda.

HA HA HA!!! Ďakujem za upozornenie, no ešte by bodlo aj malé usmernenie, ako riešiť môj problém.

S pozdravom

...ja som asi nejaká pribrzdená. Ak predávam stávnikom svoje strávne lístky účtujem ich na účty 601AE/518AE je to zle? Poraďte, ako je to správne, prosím.
Ďakujem

... v polovici marci má každý účtovník byť pribrzdený. Riešiš asi dva problémy: vlastné stravné lístky - to je účtovanie, ktoré si uviedla a druhý problém pokiaľ tomu dobre rozumiem, je ten, že za obdržané lístky od gastrospoločnosti nakupujete potom v marketoch?

...no takto, naša "jedáleň"/nie je to reštaurácia/ bola zriadená za účelom vyvarovne pre dôchodcov ako nezisková organizácia. Máme svoje stravne lístky ktoré sa predávajú dôchodcom no chodia k nám sa stravovať aj ne dôchodcovia,platia gastrošekmi. Tomu nerozumiem, ako to mám účtovať správne hlavne tie gastrošeky.

...no takto, naša "jedáleň"/nie je to reštaurácia/ bola zriadená za účelom vyvarovne pre dôchodcov ako nezisková organizácia. Máme svoje stravne lístky ktoré sa predávajú dôchodcom no chodia k nám sa stravovať aj ne dôchodcovia,platia gastrošekmi. Tomu nerozumiem, ako to mám účtovať správne hlavne tie gastrošeky.


..................posúvam

Dobrý deň,
mám takúto otázočku, firma kúpila zamestnancom obedáre na zabezpečenie stravovania. Sú daňovým výdavkom?

Prosím Vás a na aký účet ich mám zaúčtovať.

Prosím Vás a na aký účet ich mám zaúčtovať.
501AE.

Prosím Vás a na aký účet ich mám zaúčtovať.
obedáre zaúčtuješ do réžie na 501

Práve začínam s účtovaním stravných lístkov. Celé som si to tu prečítala, a je mi zhruba :o jasné, ako to zaúčtovať. Mám len 2 nejasnosti :rolleyes:

1. keď poskytujeme zamestnancom stravné lístky, tak oni platia 45% zo sumy bez DPH a 55% + celá DPH platí firma?

2. ako si vypočítam, koľko mám prispievať zo SF? Ak si ho rozpočítam podľa počtu zamestnancov, tak sa bojím, že keď príjmeme ďalších zamestnancov, tak mi SF nebude stačiť na všetky SL.... Fakt netuším, ako ho rozrátať tak, aby som s tým nemala problém... :confused:

Práve začínam s účtovaním stravných lístkov. Celé som si to tu prečítala, a je mi zhruba :o jasné, ako to zaúčtovať. Mám len 2 nejasnosti :rolleyes:

1. keď poskytujeme zamestnancom stravné lístky, tak oni platia 45% zo sumy bez DPH a 55% + celá DPH platí firma?

2. ako si vypočítam, koľko mám prispievať zo SF? Ak si ho rozpočítam podľa počtu zamestnancov, tak sa bojím, že keď príjmeme ďalších zamestnancov, tak mi SF nebude stačiť na všetky SL.... Fakt netuším, ako ho rozrátať tak, aby som s tým nemala problém... :confused:
1. ak hovoríme o gastrolístkoch, tak dph neplatí zamestnanec, 55% z hodnoty stravenky-najviac však 55% stravného pri PC 5.-12 hod.-t.j z 89.- 48,95 je nákladom zamestnáv., potom ešte ide o povinný príspevok zamestnáv. zo SF, a až potom môžeme hovoriť o úhrade zamestnanca.
2.treba si rozanalizovať koľko je povinný príspevok do SF z miezd, koľko je nákup straveniek a tak urobiť kalkuláciu.

Ďakujem za odpoveď. Ešte taký malý dotaz. Ako často môžem meniť príspevok zo SF? Musím ho stanoviť na celý rok, alebo ho môžem priebežne meniť? (Napr. pri zvyšovaní miezd = vyšší príspevok do SF)

uvažujem správne ?

stravné šeky Le Cheque Dejeuner v hodnote 89,00 Sk a od 01.06.2008 môžem to aj takto robiť ?

zamestnávateľ by použil 55% z 98,00Sk = 53,90 Sk
SF = 10,00Sk
zamestnanec = (89,00 -53,90 - 10,00) = 25,10Sk

Ďakujem

uvažujem správne ?

stravné šeky Le Cheque Dejeuner v hodnote 89,00 Sk a od 01.06.2008 môžem to aj takto robiť ?

zamestnávateľ by použil 55% z 98,00Sk = 53,90 Sk
SF = 10,00Sk
zamestnanec = (89,00 -53,90 - 10,00) = 25,10Sk

Ďakujem
Zamestnancovi to musíš zaokrúhliť na celé koruny, ak to bude zrážka zo mzdy ( 0,10 už dávno nemáme) alebo na 0,50 hal., ak platiť bude cez pokladňu, iInak to máš dobre.

uvažujem správne ?
zamestnávateľ by použil 55% z 98,00Sk = 53,90 Sk
SF = 10,00Sk 10,10 Sk
zamestnanec = (89,00 -53,90 - 10,00) = 25,10Sk 25 Sk

Ďakujem. .

uvažujem správne ?

stravné šeky Le Cheque Dejeuner v hodnote 89,00 Sk a od 01.06.2008 môžem to aj takto robiť ?

zamestnávateľ by použil 55% z 98,00Sk = 53,90 Sk
SF = 10,00Sk
zamestnanec = (89,00 -53,90 - 10,00) = 25,10Sk

Ďakujem

Zamestnávateľ podľa mňa nemôže zamestnancovi preplatiť viac ako 55% z hodnoty stravného lístku.
Čo si dá do nákladov, to je druhá vec.

Zamestnávateľ podľa mňa nemôže zamestnancovi preplatiť viac ako 55% z hodnoty stravného lístku.
Čo si dá do nákladov, to je druhá vec.
Je to nesprávna informácia.

Prečítala som si znovuotvorenú tému o SL. Znamená to, že od 01.06.2008 môžem dať do daňovo uznateľných nákladov 55% z 98 Sk? Pochopila som to správne?

Prečítala som si znovuotvorenú tému o SL. Znamená to, že od 01.06.2008 môžem dať do daňovo uznateľných nákladov 55% z 98 Sk? Pochopila som to správne?
Je to max. suma akú možno dať z nákladov na jednu stravenku.

Zamestnancovi to musíš zaokrúhliť na celé koruny, ak to bude zrážka zo mzdy ( 0,10 už dávno nemáme) alebo na 0,50 hal., ak platiť bude cez pokladňu, iInak to máš dobre.


Ďakujem.

Takže,môžem mať stravné šeky v hodnote 89,00 Sk a zamestnávateľ si dá do nákladov sumu z hodnoty 98,00 Sk?
Lebo tie nižšie odpovede ma trochu zabrzdili.

Ď.

Ďakujem.

Takže,môžem mať stravné šeky v hodnote 89,00 Sk a zamestnávateľ si dá do nákladov sumu z hodnoty 98,00 Sk?
Lebo tie nižšie odpovede ma trochu zabrzdili.

Ď.
Min. 55% z ceny jedla t.j. 48,95 a max. 55% z 98.- t.j. 53,90.

Dobrý deň, chcela by som sa opýtať: Zamestnávateľ zabezpečuje stravovanie prostredníctvom cudzieho stravovacieho zariadenia (nejedná sa teda o gastrolístky). Dohodár, ktorý odpracoval v mesiaci 5 dní, si kúpil iba 1 stravný lístok. Ako preukáže zamestnávateľ, že si splnil povinnosť a poskytol mu stravu na každý deň, keď on to nevyužil? Zaúčtujem iba 1 stravný lístok? Ďakujem!

Dobrý deň, chcela by som sa opýtať: Zamestnávateľ zabezpečuje stravovanie prostredníctvom cudzieho stravovacieho zariadenia (nejedná sa teda o gastrolístky). Dohodár, ktorý odpracoval v mesiaci 5 dní, si kúpil iba 1 stravný lístok. Ako preukáže zamestnávateľ, že si splnil povinnosť a poskytol mu stravu na každý deň, keď on to nevyužil? Zaúčtujem iba 1 stravný lístok? Ďakujem!

Zamestnanci nie sú povinný ísť na obed, ak firma zakúpi menší počet obedov, nie je to protizákonné. Z daňového hľadiska by skôr mohol nastať problém, ak by si firma dala do nákladov viac obedov ako má zamestnancov.
My sme mali kontrolu z Inšpektoriátu práce (podnet matky odídeného zamestnanca) a stačilo im, že sme preukázali, že sa zamestnanci môžu stravovať, zabezpečujeme jedlo. že ten dotyčný nechodil, to bol jeho problém. :rolleyes:

Ďakujem za odpoveď. Čítala som si medzitým nejaké veci a našla som tam, že pracovníkom zamestnaným na dohodu, zamestnávateľ nie je povinný zabezpečiť stravovanie. Ale nezdá sa mi to. Neviete niečo o tom?

Ďakujem za odpoveď. Čítala som si medzitým nejaké veci a našla som tam, že pracovníkom zamestnaným na dohodu, zamestnávateľ nie je povinný zabezpečiť stravovanie. Ale nezdá sa mi to. Neviete niečo o tom?
Áno, je to tak.Bližšie ZP §152.

Neviem, ci som dobre pochopila predchadzajuce prispevky. Mozete mi poradit: Zamestnavatel ma SL v hodnote 92,- Sk aj s DPH (jedna sa o stravovanie prostrednictvom inej spolocnosti). Takze cena SL bez DPH je 77,30 Sk, z toho 55% je 42,50. Prispevok zo SF moze byt po 1.6. aj nadalej 42,50 Sk alebo to ma byt minimalne 48,95 Sk?

Neviem, ci som dobre pochopila predchadzajuce prispevky. Mozete mi poradit: Zamestnavatel ma SL v hodnote 92,- Sk aj s DPH (jedna sa o stravovanie prostrednictvom inej spolocnosti). Takze cena SL bez DPH je 77,30 Sk, z toho 55% je 42,50. Prispevok zo SF moze byt po 1.6. aj nadalej 42,50 Sk alebo to ma byt minimalne 48,95 Sk?
No nepochopila si ich správne. Skús si ich prečítať pozornejšie, alebo daj do vyhľadávania kľúčové slovo a príspevkov tu nájdeš oveľa viac.

Zabezpečujeme stravovanie prostrednictvom inej spoločnosti, kde cena jedla je od 1.6.2008 v hodnote 74,-Sk s DPH.
Poprosila by som poraďakov o skontrolovanie či môj výpočet je správny. Ide mi hlavne o výpočet 55% nákladov zamestnávateľa.
Ďakujem.

Výpočet:
Hodnota stravného lístka s DPH: 74,00
DPH: 11,80
Hodnota lístka bez DPH: 62,20
55% zamestnávateľ 35,50 (môže byť od 34,20 do 54,00 ???)
Sociálny fond 4,00
45% zamestnanec 22,70
DPH 4,30
Úhrada za lístok zamestnanec 27,00

Zabezpečujeme stravovanie prostrednictvom inej spoločnosti, kde cena jedla je od 1.6.2008 v hodnote 74,-Sk s DPH.
Poprosila by som poraďakov o skontrolovanie či môj výpočet je správny. Ide mi hlavne o výpočet 55% nákladov zamestnávateľa.
Ďakujem.

Výpočet:
Hodnota stravného lístka s DPH: 74,00
DPH: 11,80
Hodnota lístka bez DPH: 62,20
55% zamestnávateľ 35,50 (môže byť od 34,20 do 54,00 ???)
Sociálny fond 4,00
45% zamestnanec 22,70
DPH 4,30
Úhrada za lístok zamestnanec 27,00
Máš to dobre. :)
Len by som Ťa opravila - zamestnávateľ môže prispieť od 34,20 do 53,90Sk ( 55% z 98 ).;)

Ahojte zajtra musím odovzdať kalkuláciu strav.lístkov. Jedná sa o stravné poukážky, zrážkou zo mzdy.

Uvediem príklad:
nominálna hodnota 89,- Sk
odprac.pracovných dní 22.

- fa za stav.poukážky 213/321 (365 ks x 89 = 32 485,-)
- 55 % x 89 = 48,95 sk 527/213
- 45 % x 89 = 40,05 sk 527/213 [nedanovy, nad ramec]?????
- cerpan.zo sf napr. 5 sk = 472/213
- zrazka zo mzdy 35,05 sk aký účet použiť????

Prosím , môhli by ste mi niekto poradiť, ako účtovať zrážku zo mzdy???

Ahojte zajtra musím odovzdať kalkuláciu strav.lístkov. Jedná sa o stravné poukážky, zrážkou zo mzdy.

Uvediem príklad:
nominálna hodnota 89,- Sk
odprac.pracovných dní 22.

- fa za stav.poukážky 213/321 (365 ks x 89 = 32 485,-)
- 55 % x 89 = 48,95 sk 527/213
- 45 % x 89 = 40,05 sk 527/213 [nedanovy, nad ramec]?????
- cerpan.zo sf napr. 5 sk = 472/213
- zrazka zo mzdy 35,05 sk aký účet použiť????

Prosím , môhli by ste mi niekto poradiť, ako účtovať zrážku zo mzdy???
Hľadaj, napr.:
http://www.porada.sk/t90582-p2-uctovanie-stravnych-listkov-help.html

Ahojte zajtra musím odovzdať kalkuláciu strav.lístkov. Jedná sa o stravné poukážky, zrážkou zo mzdy.

Uvediem príklad:
nominálna hodnota 89,- Sk
odprac.pracovných dní 22.

- fa za stav.poukážky 213/321 (365 ks x 89 = 32 485,-)
- 55 % x 89 = 48,95 sk 527/213
- 45 % x 89 = 40,05 sk 527/213 [nedanovy, nad ramec]?????
- cerpan.zo sf napr. 5 sk = 472/213
- zrazka zo mzdy 35,05 sk aký účet použiť????

Prosím , môhli by ste mi niekto poradiť, ako účtovať zrážku zo mzdy?

- 213/321 fa 89,00
- 527/213 od 1.6.2008 môže byť 53,90
- 472/213 SF napr. 5,10
- 335/213 pohľ. voči zamestnancom 30,00
- 211/335 úhr. straveniek do pokladne alebo 331/335 zo mzdy

Hľadaj, napr.:
http://www.porada.sk/t90582-p2-uctovanie-stravnych-listkov-help.html

Ďakujem za link. Prečítal som okrem tohto všetký. Tých príspevkov je tu neskutočne veľa, čítam ich už od 14:10 bez prestávky až doteraz.


- 213/321 fa 89,00
- 527/213 od 1.6.2008 môže byť 53,90
- 472/213 SF napr. 5,10
- 335/213 pohľ. voči zamestnancom 30,00
- 211/335 úhr. straveniek do pokladne alebo 331/335 zo mzdy

Ďakujem za promtnú odpoved. Chcem sa len spýtať, kto rozhodne o tom, koľko si môže a.s. dať do nákladov? člen predstavenstva, alebo?????

Teda ak by to bolo podľa minim.ceny do N, tak:

- fa za stav.poukážky 213/321 (365 ks x 89 = 32 485,-)
- 55 % x 89 = 48,95 sk 527/213
- 45 % x 89 = 45,- sk 527/213 [nedanovy, nad ramec]????? TOTO nemám účtovať?????
a namiesto toho teda dám 335/213 vo výške 35,- ?????
- cerpan.zo sf napr. 5,05 sk = 472/213
- zrazka zo mzdy 35,- sk 331/335

zostatok na 213 sa bude postupne mesačne účtovať podľa spotreby, že???

Ďakujem za link. Prečítal som okrem tohto všetký. Tých príspevkov je tu neskutočne veľa, čítam ich už od 14:10 bez prestávky až doteraz.



Ďakujem za promtnú odpoved. Chcem sa len spýtať, kto rozhodne o tom, koľko si môže a.s. dať do nákladov? člen predstavenstva, alebo?????

Teda ak by to bolo podľa minim.ceny do N, tak:

- fa za stav.poukážky 213/321 (365 ks x 89 = 32 485,-)
- 55 % x 89 = 48,95 sk 527/213
- 45 % x 89 = 45,- sk 527/213 [nedanovy, nad ramec]????? TOTO nemám účtovať?????
a namiesto toho teda dám 335/213 vo výške 35,- ?????
- cerpan.zo sf napr. 5,05 sk = 472/213
- zrazka zo mzdy 35,- sk 331/335

zostatok na 213 sa bude postupne mesačne účtovať podľa spotreby, že???

môžte si to určiť v smernici na poskytovanie straveniek, a ak si určíte, že maximum do nákladov na 527 bude 53,90 Sk to platí od 1. 6. 2008, tak to môžeš aj tak zaúčtovať, ako som to rozpísala, (48,95 Sk bolo najviac do 31. 5. 2008).

a čo sa týka úhrady od zamestnancov, to si tiež možete určiť, nemusí to byť tých 30 Sk, može to byť aj menej ak vám na to postačuje SF .


Ešte doplním účet 213:

ten budeš účtovať postupne ako budeš vydávať stravenky.

Teda ak by to bolo podľa minim.ceny do N, tak:

- fa za stav.poukážky 213/321 (365 ks x 89 = 32 485,-)
- 55 % x 89 = 48,95 sk 527/213
- 45 % x 89 = 45,- sk 527/213 [nedanovy, nad ramec]????? TOTO nemám účtovať?????
a namiesto toho teda dám 335/213 vo výške 35,- ?????
- cerpan.zo sf napr. 5,05 sk = 472/213
- zrazka zo mzdy 35,- sk 331/335

zostatok na 213 sa bude postupne mesačne účtovať podľa spotreby, že???
zvýraznené - červené neúčtuješ, nemáš dôvod. Účtuješ len:
výdaj zamestnancom 335/213
náklad zamestnávateľa 527/213
príspevok zo SF 472/213
pohľadávku voči zamestnancom 331/335.

Znova som sa vrátil k stravným poukážkam. Prosím Vás odobrite mi to, prišlo k menšej zmene:

Fa bez dph 213/321

Nom.hodnota SL je 89,-
-prídel zo SF je 9,3 účtov. 472/213
-pohľadávka voči zamestnancom je 24,- 335/213
-prídel od zamestnávateľa je 55,70. (53,90 do nákladov a 1,80 nedaň.náklad) 527 suma 53,90 daň.uznaná a na 527 suma 1,80
daňovo neuznaná voči účtu 213
-pohľadávku voči zamestnancom 331/335 suma 24,-

Prosím Vás pekne, môže zamestnávateľ prispevať 55,70 SK ???? Mám to dobre?

Ďakujem. Riky

Riki a nemôžeš zaúčtovať 11,10 Sk zo SF?
Prečo si to chceš komplikovať z 527 na uznané a neuznané?

Ja si to komplikovať nechcem, ale firma prechádza zo závodného stravovania na stravné poukážky. Mzdárka bola rýchlejšia a bez môjho vedomia dala štatutárom odsúhlasiť tento spôsob kalkulácie. Zistil som, že je iný ako som ho ja plánoval v príspevku č.96. Je ten výpočet OK????

Znova som sa vrátil k stravným poukážkam. Prosím Vás odobrite mi to, prišlo k menšej zmene:

Fa bez dph 213/321

Nom.hodnota SL je 89,-
-prídel zo SF je 9,3 účtov. 472/213
-pohľadávka voči zamestnancom je 24,- 335/213
-prídel od zamestnávateľa je 55,70. (53,90 do nákladov a 1,80 nedaň.náklad) 527 suma 53,90 daň.uznaná a na 527 suma 1,80
daňovo neuznaná voči účtu 213
-pohľadávku voči zamestnancom 331/335 suma 24,-

Prosím Vás pekne, môže zamestnávateľ prispevať 55,70 SK ???? Mám to dobre?

Ďakujem. Riky
Máš to dobre. Len ten nedaňový náklad 1,80Sk účtuj na 528/213

Zdravím, chcela by som sa spýtať či by mi niekto vedel poradiť:
Sme s.r.o., ktorá poskytuje reštauračné služby vo vlastnej reštaurácii. Majiteľ sa rozhodol, že zamestnanci budú mať obedy zdarma. Kalkulovaná cena obeda je 70,-- Sk, príspevok zo SF je 3,-- Sk. Poprosím, ak by mi niekto vedel poradiť sn účtovaním. Čo v takomto prípade s DPH????? Ďakujem

Prosím Vás vedeli by ste mi poradiť,gastrolístky za 12/8 som pracovníkom
stiahla až vo výplate 1/2009 . Lenže teraz mi 331 nesedí a rozúčtovanie nerobím. ďakujem

Prosím Vás vedeli by ste mi poradiť,gastrolístky za 12/8 som pracovníkom
stiahla až vo výplate 1/2009 . Lenže teraz mi 331 nesedí a rozúčtovanie nerobím. ďakujem
Rozúčtovanie nákladov malo byť zaúčtované do 12/08. Teraz už zaúčtuješ len samotné vyrovnanie záv. za stravenky 331/335.

Takže potom by som mala mať ostatok na 335 v roku 2008 ?

Takže potom by som mala mať ostatok na 335 v roku 2008 ?
Áno.

Pôvodca textu príspevku: Riky http://www.porada.sk/images/buttons/viewpost.gif (http://www.porada.sk/35869-uctovanie-strav-listkov-post832254.html#post832254)


Fa bez dph (http://www.porada.sk/t7176-zakon-o-dani-z-pridanej-hodnoty-od-01-12-2008-a.html) 213 (http://www.porada.sk/t59540-213-ceniny.html)/321

Nom.hodnota SL je 89,-
-prídel zo SF je 9,3 účtov. 472 (http://www.porada.sk/t58774-472-zavazky-zo-socialneho-fondu.html)/213
-pohľadávka voči zamestnancom je 24,- 335 (http://www.porada.sk/t58967-335-pohladavky-voci-zamestnancom.html)/213
-prídel od zamestnávateľa je 55,70. (53,90 do nákladov a 1,80 nedaň.náklad) 527 (http://www.porada.sk/t59178-527-zakonne-socialne-naklady.html) suma 53,90 daň.uznaná a na 527 (http://www.porada.sk/t59178-527-zakonne-socialne-naklady.html) suma 1,80
daňovo neuznaná voči účtu 213 (http://www.porada.sk/t59540-213-ceniny.html)
-pohľadávku voči zamestnancom 331 (http://www.porada.sk/t58992-331-zamestnanci.html)/335 suma 24,-


Pocitam ja zle???

Nominalna hodnota je 89,- Sk ako je uvedene v prispevku vyssie
55 % je 48,95 Sk 527/213
pridel zo SF je 9,30 Sk 472/213
45 % je 40,05 - 9,30 = 30,75 Sk 335/213

úhrada zamestnancov za stravne listky priamo do pokladne 211/335

Pôvodca textu príspevku: Riky http://www.porada.sk/images/buttons/viewpost.gif (http://www.porada.sk/35869-uctovanie-strav-listkov-post832254.html#post832254)


Fa bez dph (http://www.porada.sk/t7176-zakon-o-dani-z-pridanej-hodnoty-od-01-12-2008-a.html) 213 (http://www.porada.sk/t59540-213-ceniny.html)/321

Nom.hodnota SL je 89,-
-prídel zo SF je 9,3 účtov. 472 (http://www.porada.sk/t58774-472-zavazky-zo-socialneho-fondu.html)/213
-pohľadávka voči zamestnancom je 24,- 335 (http://www.porada.sk/t58967-335-pohladavky-voci-zamestnancom.html)/213
-prídel od zamestnávateľa je 55,70. (53,90 do nákladov a 1,80 nedaň.náklad) 527 (http://www.porada.sk/t59178-527-zakonne-socialne-naklady.html) suma 53,90 daň.uznaná a na 527 (http://www.porada.sk/t59178-527-zakonne-socialne-naklady.html) suma 1,80
daňovo neuznaná voči účtu 213 (http://www.porada.sk/t59540-213-ceniny.html)
-pohľadávku voči zamestnancom 331 (http://www.porada.sk/t58992-331-zamestnanci.html)/335 suma 24,-


Pocitam ja zle???

Nominalna hodnota je 89,- Sk ako je uvedene v prispevku vyssie
55 % je 48,95 Sk 527/213
pridel zo SF je 9,30 Sk 472/213
45 % je 40,05 - 9,30 = 30,75 Sk 335/213

úhrada zamestnancov za stravne listky priamo do pokladne 211/335
Áno, počítaš, ak všetky sumy spočítaš, vyjde Ti hodnota 98,3O, a stravenku máš len v hodnote 89.-, takže musíš z niečoho ubrať. Pozri ten SF. A ešte jedna vec, zamestn. asi nezaplatil v halieroch, pretože tie už 25 hal. neboli.
Odpoveď v texte.

Pôvodca textu príspevku: Riky http://www.porada.sk/images/buttons/viewpost.gif (http://www.porada.sk/35869-uctovanie-strav-listkov-post832254.html#post832254)


Fa bez dph (http://www.porada.sk/t7176-zakon-o-dani-z-pridanej-hodnoty-od-01-12-2008-a.html) 213 (http://www.porada.sk/t59540-213-ceniny.html)/321

Nom.hodnota SL je 89,-
-prídel zo SF je 9,3 účtov. 472 (http://www.porada.sk/t58774-472-zavazky-zo-socialneho-fondu.html)/213
-pohľadávka voči zamestnancom je 24,- 335 (http://www.porada.sk/t58967-335-pohladavky-voci-zamestnancom.html)/213
-prídel od zamestnávateľa je 55,70. (53,90 do nákladov a 1,80 nedaň.náklad) 527 (http://www.porada.sk/t59178-527-zakonne-socialne-naklady.html) suma 53,90 daň.uznaná a na 527 (http://www.porada.sk/t59178-527-zakonne-socialne-naklady.html) suma 1,80
daňovo neuznaná voči účtu 213 (http://www.porada.sk/t59540-213-ceniny.html)
-pohľadávku voči zamestnancom 331 (http://www.porada.sk/t58992-331-zamestnanci.html)/335 suma 24,-


Pocitam ja zle???

Nominalna hodnota je 89,- Sk ako je uvedene v prispevku vyssie
55 % je 48,95 Sk 527/213
pridel zo SF je 9,30 Sk 472/213
45 % je 40,05 - 9,30 = 30,75 Sk 335/213

úhrada zamestnancov za stravne listky priamo do pokladne 211/335
Kvietoček, ja by som to už neriešila, lebo posledný príspevok od Riky je už takmer rok starý :
http://www.porada.sk/832274-post101.html
... a sám uvádza, že nastala "zrada" u nich vo firme :D

Kvietoček, ja by som to už neriešila, lebo posledný príspevok od Riky je už takmer rok starý :
http://www.porada.sk/832274-post101.html
... a sám uvádza, že nastala "zrada" u nich vo firme :D

Ja som sa zlakla ci mi nahodou nieco neuslo co sa tyka sumy a rozuctovania, ale vsetko je v poriadku
dakujem :)

Ahojte, mam otazocku k strav. listkom.

Je potrebne uctovat na ucte 335 (335/213 a 211/335)? Alebo mozem priamo uctovat 211/213?

Ahojte, mam otazocku k strav. listkom.

Je potrebne uctovat na ucte 335 (335/213 a 211/335)? Alebo mozem priamo uctovat 211/213?
Áno, je.

Ahojte, mam otazocku k strav. listkom.

Je potrebne uctovat na ucte 335 (335/213 a 211/335)? Alebo mozem priamo uctovat 211/213?
Účet 335-Pohľadávky voči zamestnancom nemôžeš obísť.
1. krok: FA od dodávateľa a príjem SL do pokladne: 213/321
2. krok: úhrada FA: 321/221 alebo 211
3. krok: výdaj SL zamestnancom - úbytok SL v pokladni 213 DAL a
- súčasne vzniká pohľadávka voči z-com, ktorú treba zaúčtovať na MD 335 v sume, akú je z-c povinný uhradiť;
- súčasne sa zaúčtuje náklad (povinný príspevok zamestnávateľa) na MD 527 v zákonom stanovenej výške;
- súčasne sa zaúčtuje príspevok zo SF v schválenej výške, na MD 472.
4. krok: príjem úhrady od zamestnancov
do pokladne v hotovosti 211/335, alebo
zrážkou zo mzdy 331/335.
V účtovníctve musí byť vidieť v akej výške vznikla pohľadávka voči zamestnancom a že bola (alebo nebola) zamestnancami uhradená.

Dobrý deň prajem, ja mám takýto problém, v našej jedálni umožnilo vedenie stravovať sa aj cudzím osobám, títo nám budú platiť stravnými poukážkami. Ja som doteraz nič podobné neobila môžete mi prosím ako budem účtovať? Oni zaplatia poukážkami v hodnote 2,70 €. Čo má urobiť s tými stravenkami, pošlem ich uvedenej spoločnosti, ktorá mi vyplatí peniaze na účet? Ako to zaúčtujem? Veľmi pekne ďakujem

Dobrý deň prajem, ja mám takýto problém, v našej jedálni umožnilo vedenie stravovať sa aj cudzím osobám, títo nám budú platiť stravnými poukážkami. Ja som doteraz nič podobné neobila môžete mi prosím ako budem účtovať? Oni zaplatia poukážkami v hodnote 2,70 €. Čo má urobiť s tými stravenkami, pošlem ich uvedenej spoločnosti, ktorá mi vyplatí peniaze na účet? Ako to zaúčtujem? Veľmi pekne ďakujem

prosím prípadne ak ma viete navigovať na nejaký pomocný link, budem rada.

Účet 335-Pohľadávky voči zamestnancom nemôžeš obísť.
1. krok: FA od dodávateľa a príjem SL do pokladne: 213/321
2. krok: úhrada FA: 321/221 alebo 211
3. krok: výdaj SL zamestnancom - úbytok SL v pokladni 213 DAL a
- súčasne vzniká pohľadávka voči z-com, ktorú treba zaúčtovať na MD 335 v sume, akú je z-c povinný uhradiť;
- súčasne sa zaúčtuje náklad (povinný príspevok zamestnávateľa) na MD 527 v zákonom stanovenej výške;
- súčasne sa zaúčtuje príspevok zo SF v schválenej výške, na MD 472.
4. krok: príjem úhrady od zamestnancov
do pokladne v hotovosti 211/335, alebo
zrážkou zo mzdy 331/335.
V účtovníctve musí byť vidieť v akej výške vznikla pohľadávka voči zamestnancom a že bola (alebo nebola) zamestnancami uhradená.


Prosím o pomoc, doteraz som účtovala len poskytovanú stravu, ktorú sme dovážali do jedálne. Tam som na výstupe odvádzala DPH. Teraz zavádzame gastrolístky, ale pri gastrolístkoch sa DPH na výstupe neodvádza?
Zamestnanci neplatia sumu s DPH, ktorú by som mala odvádzať štátu.
ďakujem

Dobrý deň prajem, ja mám takýto problém, v našej jedálni umožnilo vedenie stravovať sa aj cudzím osobám, títo nám budú platiť stravnými poukážkami. Ja som doteraz nič podobné neobila môžete mi prosím ako budem účtovať? Oni zaplatia poukážkami v hodnote 2,70 €. Čo má urobiť s tými stravenkami, pošlem ich uvedenej spoločnosti, ktorá mi vyplatí peniaze na účet? Ako to zaúčtujem? Veľmi pekne ďakujem

Ak si zakaznikom umoznila, aby v tvojej prevadzke mohli platit gastrolistkami, musis mat zmluvu s prislusnou stravovacou spolocnostou, ktorej listky v urcitych intervaloch budes odovzdavat. Pri odovzdani ti v celkovej hodnoty vratenych listkov zrazia poplatok a zvysok vratia na bankovy ucet.

Pekny den, po precitani prispevkov tejto temy mam otazku ohladom noveho rozpocitania:
Preberam uctovnictvo po inom mzdarovi,kt. nakupoval SL v hodnote 2,70€. Rozpis sum za r.2009 bol :
0,90 € 331/213 - ZC
1,49 € 527/213 - ZĽ
0,31 € 472/213 - SF

Na ucte 472 mam ale zostatok 482,64 € pretoze som zistila,ze SF sa za rok vytvoril v mensej sume ako bola suma vycerpanych prispevkov.Rozdiel MD a DL je -63,62.

Chcem zaviest pre r.2010 spravny rozpis sum.
1. Ma vobec zmysel uctovat SF ak sa tvori iba z miezd ZC, pretoze ZL do SF neprispieva-vykazuje stratu ??
2. Ak ano SF, mozem uctovat hodnotu SL - 2,70€ takto?? :
1,73€ ZĽ
0,25€ SF
0,72€ ZC

Este doplnim,ze uctovna jednotka uctovala prispevky ZL na ucte 527001 a tvorbu SF na 527003.Je to tak spravne???

Pekny den, po precitani prispevkov tejto temy mam otazku ohladom noveho rozpocitania:
Preberam uctovnictvo po inom mzdarovi,kt. nakupoval SL v hodnote 2,70€. Rozpis sum za r.2009 bol :
0,90 € 331/213 - ZC
1,49 € 527/213 - ZĽ
0,31 € 472/213 - SF

Na ucte 472 mam ale zostatok 482,64 € pretoze som zistila,ze SF sa za rok vytvoril v mensej sume ako bola suma vycerpanych prispevkov.Rozdiel MD a DL je -63,62.

Chcem zaviest pre r.2010 spravny rozpis sum.
1. Ma vobec zmysel uctovat SF ak sa tvori iba z miezd ZC, pretoze ZL do SF neprispieva-vykazuje stratu ??
2. Ak ano SF, mozem uctovat hodnotu SL - 2,70€ takto?? :
1,73€ ZĽ
0,25€ SF
0,72€ ZC

Poradi mi niekto znalejší,skúsenejší- prípadne upozorní ak nový vypočet nie je dobrý ??

Maximálny príspevok zamestnávateľa na stravu je:
1.1.2009 - 31.3.2009 = 1,82 EUR
Od 1.4.2009= 1,98 EUR
Takže toľko môžeš dať maximum a ostatné zložky si prispôsob, keď máte nízku tvorbu SF tak poníž to ešte trochu (myslím ten príspevo zo SF na SL) a zároveň aj zamestnanci budú menej platiť.

Maximálny príspevok zamestnávateľa na stravu je:
1.1.2009 - 31.3.2009 = 1,82 EUR
Od 1.4.2009= 1,98 EUR
Takže toľko môžeš dať maximum a ostatné zložky si prispôsob, keď máte nízku tvorbu SF tak poníž to ešte trochu (myslím ten príspevo zo SF na SL) a zároveň aj zamestnanci budú menej platiť.

No ja viem,ze maximum moze byt az 1,98eur.Pochopila som to tak,ze spolu aj s prispekom zo SF by to malo byt 1,98.Pretoze vo firme je prispevok ZĽ uctovany na 527001 a SF na 527003.Ak 527001 bude v nakladoch na maxime, ako daň.uznany vydavok, kam potom pojde suma z 527003??
SF tvoria iba 6 ludia. Chcela by som to nastavit tak aby na 472 nebol zaporny rozdiel, a zamestnanci neplatili zbytocne vela,ked uz dostavaju najmensiu hodnotu SL.Vdaka za pomoc.

527001 /213 daj 1,98 €
472/213 prísp. zo SF napr. 0,13 €
335/213 pohľad.voči zamestnancom 0,59 €

Tvorba soc. fondu : 527003/472 to je tiež daňovo uznateľný náklad.
Soc.fond tvoríš z hrubých miezd zamestnancov bez náhrad.
Pozri sa na jeden mesiac , že koľko tvoríš a zisti, že keď napr.kúpite na jeden mesiac 126 lístkov x 0,13 €= 16,38 (počítala som 6x21 ks) či tvoríš SF v tejto výške.

Ahojte mam novu firmu, ktora zabezpecuje stravovanie zamestnancov prostrednictvom ineho stravovacieho zariadenia (vozia im obedy v obedarochň. Vyska stravnej jednotky je 2,82 Eur (2,37 zaklad + 0,45 DPH).
Predchodkyna uctovala v starom roku: prispevok zamestnavatela (55%) 1,55, uhrada zamestnancov (45%) 1,27
Ja by som chcela rozpustat SF ako prispevok na stravovanie, moze to byt takto:
zamestnavatel 1,55
SF 0,20 (SF tvoria vo vyske cca 35 Eur na mesiac a maju cca 140 obedov)
zamestnanec 1,07
Prosim poradte ci je to dobre alebo je niekde chyba. Dakujem!

Ahojte mam novu firmu, ktora zabezpecuje stravovanie zamestnancov prostrednictvom ineho stravovacieho zariadenia (vozia im obedy v obedarochň. Vyska stravnej jednotky je 2,82 Eur (2,37 zaklad + 0,45 DPH).
Predchodkyna uctovala v starom roku: prispevok zamestnavatela (55%) 1,55, uhrada zamestnancov (45%) 1,27
Ja by som chcela rozpustat SF ako prispevok na stravovanie, moze to byt takto:
zamestnavatel 1,55
SF 0,20 (SF tvoria vo vyske cca 35 Eur na mesiac a maju cca 140 obedov)
zamestnanec 1,07
Prosim poradte ci je to dobre alebo je niekde chyba. Dakujem!

No myslím, že by to malo byť správne. My sme si však upravili výšku príspevku od zamestnávateľa a SF tak, aby zamestnanec platil 1 EUR. Tak sa nám to ľahšie vyberá od zamestnancov :-)

Až teraz som si uvedomila - zamestnávateľ je platca DPH alebo nie?

Zamestnavatel je platca DPH. Co v tomto pripade je to zle?
A k tomu SF - keby zvysim ten prispevok na 0,27 tak by bolo asi cerpanie za rok vyssie ako tvorba :-(

Zamestnavatel je platca DPH. Co v tomto pripade je to zle?
A k tomu SF - keby zvysim ten prispevok na 0,27 tak by bolo asi cerapanie sa rok vyssie ako tvorba :-(


Cena lístka sa berie bez dph - t.j. tých 2,37 EUR. Zamestnávateľ si môže dať do nákladov min. 1,30 EUR a max 1,98 EUR za 1 lístok.
Ak by ste predávali 1 lístok za 1 EUR, za lístok by sa uhradilo 0,84 EUR a 0,16 EUR by bola DPH.
Keď by som potom zobrala cenu lístka 2,37 - prípsevok zamestnanca 0,84, zostalo by na zamestnávateľa 1,53 EUR, a to je v tej tolerancii, ktorú si môže zamestnávateľ dať do nákladov. Takže by už zostalo len na vás, koľko by ste určili prídel zo SF a koľko z prostriedkov zamestnávateľa.

aby som to urobila zrozumiteľné:

100 ks lístkov je za 237 + 45,03(DPH).
237,- 213/321
45,03 343/321

140,- 527/213
84.- 335/213
13.- 472/213

Nesmiete však zabudnúť odviesť 16 EUR,- DPH zo sumy, ktorú ste vybrali od zamestnacov za lístky po 1 EUR = 100 EUR (84 + 16)

84 211/335
16 211/343

S tou DPH si to robim tak, ze si ju najskor uplatnim ked dojde fa od poskytovatela obedov a nasledne odvediem internym dokladom tu vybratu od zamestnancov. Takze mozem to urobit nasledovne: 0,84 zamestnanec, 1,30 zamestnavatel, 0,23 zo SF = 2,37; DPH uplatnim 0,45 a nasledne odratam 0,16.
Moze byt?

podľa PU pre podnikatelov od Ing. Cenigovej str. 570-571

Ing. Cenigová uvádza, že DPH sá má odvádzať
-aj zo zákonného príspevku na stravovanie podľa § 152 Zák.práce / daňová povinnosť z bezodplatného dodania služieb na osobnú spotrebu zamestnancov podľa § 9 ods.3 zák. o DPH
-aj z príspevku na stravovanie zo soc.fondu

podľa PU pre podnikatelov od Ing. Cenigovej str. 570-571

Ing. Cenigová uvádza, že DPH sá má odvádzať
-aj zo zákonného príspevku na stravovanie podľa § 152 Zák.práce / daňová povinnosť z bezodplatného dodania služieb na osobnú spotrebu zamestnancov podľa § 9 ods.3 zák. o DPH
-aj z príspevku na stravovanie zo soc.fondu

Dôležitý je dátum vydania publikácie. Takto to vysvetlovalo DR SR, kým nebol vydaný Rozsudok Súdneho dvora, ktorý vylúčil povinnosť odvádzať DPH z príspevku na stravovanie, vrátane príspevku zo SF. :)

publikácia vyšla máj 2009 - doplnená a aktualizovaná k 20.3.2009

môžem poprosiť kedy vyšiel Rozsudok Súdneho dvora ? zas som niečo nezachytila ?

publikácia vyšla máj 2009 - doplnená a aktualizovaná k 20.3.2009

môžem poprosiť kedy vyšiel Rozsudok Súdneho dvora ? zas som niečo nezachytila ?
Rozsudok je z r. 2005...
Pozri si napr. z novších tento metodický pokyn: http://www.drsr.sk/drsr/slovak/danovy_subjekt/pokyny_dr_sr/data/mp_dopl222_0210.pdf

Toto je citát zo strany 5:

- ak platiteľ dane poskytuje závodné stravovanie, či už vo vlastnom závodnom zariadení alebo prostredníctvom inej osoby svojim zamestnancom za protihodnotu. Pri určení základu dane platiteľ dane (zamestnávateľ) postupuje tak, ako do 31.12.2009. Základ dane určí podľa § 22 ods. 1 zákona o DPH. Zamestnávateľ v zmysle Zákonníka práce je povinný zabezpečovať zamestnancom stravovanie. Z § 152 ods. 3 Zákonníka práce vyplýva, akou výškou prispieva sám zamestnávateľ na stravovanie. Teda cena požadovaná od zamestnancov za stravovanie je nižšia ako trhová hodnota z dôvodu, že tak stanovuje zákon. V kontexte rozsudku Európskeho súdneho dvora C-412/03 Hotel Scandic Gasabäck AB, základom dane pri dodaní tovaru alebo poskytnutí služieb uskutočnených za úhradu je protihodnota skutočne prijatá za týmto účelom zdaniteľnou osobou. Náklady, ktoré znáša samotný platiteľ dane (zamestnávateľ) v súvislosti s dodávkou jedál pre svojich zamestnancov nemôže tvoriť súčasť základu dane stravovacích služieb zamestnancov.

Rozsudok je z r. 2005...
Pozri si napr. z novších tento metodický pokyn: http://www.drsr.sk/drsr/slovak/danovy_subjekt/pokyny_dr_sr/data/mp_dopl222_0210.pdf

Toto je citát zo strany 5:

- ak platiteľ dane poskytuje závodné stravovanie, či už vo vlastnom závodnom zariadení alebo prostredníctvom inej osoby svojim zamestnancom za protihodnotu. Pri určení základu dane platiteľ dane (zamestnávateľ) postupuje tak, ako do 31.12.2009. Základ dane určí podľa § 22 ods. 1 zákona o DPH. Zamestnávateľ v zmysle Zákonníka práce je povinný zabezpečovať zamestnancom stravovanie. Z § 152 ods. 3 Zákonníka práce vyplýva, akou výškou prispieva sám zamestnávateľ na stravovanie. Teda cena požadovaná od zamestnancov za stravovanie je nižšia ako trhová hodnota z dôvodu, že tak stanovuje zákon. V kontexte rozsudku Európskeho súdneho dvora C-412/03 Hotel Scandic Gasabäck AB, základom dane pri dodaní tovaru alebo poskytnutí služieb uskutočnených za úhradu je protihodnota skutočne prijatá za týmto účelom zdaniteľnou osobou. Náklady, ktoré znáša samotný platiteľ dane (zamestnávateľ) v súvislosti s dodávkou jedál pre svojich zamestnancov nemôže tvoriť súčasť základu dane stravovacích služieb zamestnancov.

klobúk dolu a bodík k tomu

Ahojte poráďáci
môžete mi prosím poradiť. Firme A zostali stravné lístky od Vašej stravovacej a chcela by ich predať firme B. Mala by ich predať základ DPH + DPH 19 % .. aby to bola výsledná suma cena lístku a odviesť daň alebo predať bez DPH??? Vopred ďakuje

Ako mám zaúčtovať lístky na konci roku, ak zostali nejaké lístky u zamestnancov a použijú ich v nasledujúcom roku?
Lístky dávame vopred a nakoľko zamestnaci neodpracovali toľko dní, nemali na toľko lístkov nárok. Ak ich od nich nechcem pýtať naspäť, ako ich zúčtujem?

Ako mám zaúčtovať lístky na konci roku, ak zostali nejaké lístky u zamestnancov a použijú ich v nasledujúcom roku?
Lístky dávame vopred a nakoľko zamestnaci neodpracovali toľko dní, nemali na toľko lístkov nárok. Ak ich od nich nechcem pýtať naspäť, ako ich zúčtujem?
Poradíte mi?

Poradíte mi?

Neviem ako bežne účtujete tieto lístky cez rok, ale asi by to šlo ako pohľadávka 335 voči zamestnancom, oni Vám tie lístky dlžia a v tomto roku si to vysporiadate :o

Neviem ako bežne účtujete tieto lístky cez rok, ale asi by to šlo ako pohľadávka 335 voči zamestnancom, oni Vám tie lístky dlžia a v tomto roku si to vysporiadate :o
Máš pravdu, to ma nenapadlo, že aj tak sa dá. Díky

Ak nekupujem stravné lístky, lebo sme reštaurácia a mám ich od zákazníkov ako tržbu, ale nemám žiadny doklad o tom že som ich prijal, lebo na mesačnej uzávierke to nie je vyčíslené a ja ich následne dávam svojim zamestnancom mám nárok si dať do nákladov 55% z lístkov? Zamestnanci mi prijatie podpisujú a 45% im stŕham zo mzdy.

Prosím o dovysvetlenie, DPH na výstupe vypočítam 19 % z toho, čo zaplatí zamestnanec? Ak napr. zamestnávateľ uhradí nejakú časť zo SF, táto nevstupuje do DZ pre výpočet DPH na výstupe? Môže byť aj krajný prípad, že celý stravný lístkok má zamestnanec zadarmo/SF je dosť vysoký/. Alebo do DZ DPH na výstupe vstupuje aj suma príspevku zo SF? Uvediem príklad:
DPH na výstupe je teoreticky z DZ, ktorý sa rovná 45 % z hodnoty str. lístka -ak by hodnota str. lístka bola 3,60 €, z toho 55 %=1,98 € zúčtujem do nákladov a 45 %=1,62 € uhradí zamestnanec. A tiež mi nie je mi jasné /ak dostanem faktúru s DPH od strav.spoločosti-t.j.nejde o gastro poukážky/, či zamestnanec uhradí túto DPH na výstupe alebo to hradí zamestnávateľ. A ak to hradí zamestnávateľ-DPH na výstupe, ako to zúčtujem-strana MD ?strana DAL 343. Neviem v tomto prípade doriešiť stranu MD.
3,60 213/321
0,68 343/321
1,98 527/213
1,00 335/213
0,62 472/213
0,31 ? / 343 /19 %dph z 1,62/
1,00 211/335
Ďakujem

Zamestnanci dostávajú v r. 2010 SL v hodnote 3E. aká je teraz max. hodnota SL, od toho sa odvíja tých 55% nákladov, ktoré účtujem na 527 ?

Zamestnanci dostávajú v r. 2010 SL v hodnote 3E. aká je teraz max. hodnota SL, od toho sa odvíja tých 55% nákladov, ktoré účtujem na 527 ?
V § 152 ZP je stanovená len jeho minim. hodnota, max. môže byť neobmedzená. Zároveń je stanovená minim. hodnota daň. uznaných nákladov (55% z ceny lístka) a maximálna 55% z 3,60€.

Ako správne zaúčotvať v JU nákup obedov. Dodávateľ nám vystaví fa: 55% VOZD, DPH - nárok na odpočet, 45% VNOZD. PPD -príjem od zamestanca za SL (45%) PNZD - z tejto sumy odvod DPH?

Ako správne zaúčotvať v JU nákup obedov. Dodávateľ nám vystaví fa: 55% VOZD, DPH - nárok na odpočet, 45% VNOZD. PPD -príjem od zamestanca za SL (45%) PNZD - z tejto sumy odvod DPH?
Áno... A príspevok zo SF neposkytujete?

jedná sa len o 1 zamestnanca, SF je nízky, takže zatiaľ nie. Stačí tu dph zaúčtovať cez PPD?

prečo by to malo byť 19% zo sumy 1,62eura, myslím že dph by malo ísť len z hodnoty, ktorú platia zamestnanci nie zo soc.fondu!!! Taktiež Tvoje účtovanie 19% z hodnoty stravného lístku sa mi nezdá, je to cenina v nominálnej hodnote bez dph, dph by sa mala platiť len za sprostredkov.províziu a nie z hodnoty gastrolístka.
To znamená keď nakúpite gastrolístky napr. DOXX 100ks v hodnote 3,60 eura za kus, + sprostred.poplatok 5eur, tak účtuješ
213/321 suma 360eur (100ks á 3,60e)
518/321 suma 4,21eur
343/321 suma 0,79 eur (19% z 5 eur)
samotná spotreba gastrolístka potom
527/213 v sume 55%
472/213 v sume príspevku zo soc.fondu
335/213 v sume, ktorú si dopláca zamestnanec
335/343 zo sumy, ktorú si dopláca zamestnanec

jedná sa len o 1 zamestnanca, SF je nízky, takže zatiaľ nie. Stačí tu dph zaúčtovať cez PPD?
Áno, stačí.