Danka P
15.11.06,13:13
Prosím o radu.
Už to bolo síce riešené na porade, ale si z toho neviem pozliepať riešenie....
Tak teda :
Došla mi do fimy fa z roku 2003 na ktorej je 20% DPH-čka / 579,50 SK /. Ako to mám správne zaúčtovať ??
Jedná sa o malú sumu, takže opravné priznanie by som nerada.....
Firma je mesačný platca DPH. A účtujem v PÚ.
No a aby toho nebolo málo, došla mi ešte FA z Čiech v CZK vystavená 02.01.2006. Čo s ňou ?? Kurz dám deň vystavenia Fa ?
prosím o radu a zároveň za ňu vopred DAKUJEM......
Olgica
15.11.06,12:47
Prosím o radu.
Už to bolo síce riešené na porade, ale si z toho neviem pozliepať riešenie....
Tak teda :
Došla mi do fimy fa z roku 2003 na ktorej je 20% DPH-čka / 579,50 SK /. Ako to mám správne zaúčtovať ??
Jedná sa o malú sumu, takže opravné priznanie by som nerada.....
Firma je mesačný platca DPH. A účtujem v PÚ.
No a aby toho nebolo málo, došla mi ešte FA z Čiech v CZK vystavená 02.01.2006. Čo s ňou ?? Kurz dám deň vystavenia Fa ?
prosím o radu a zároveň za ňu vopred DAKUJEM......
No, ja by som faktúru z roku 2003 neakceptovala, ale ak ste sa rozhodli inak, tak ju zaúčtuj celú s DPH na nejaký účet - možno na 513, lebo to nepôjde do nákladu r.2006.
Čo sa týka CZK, tak ja by som to zaúčtovala kurzom prijdenia faktúry.
Danka P
15.11.06,14:56
Dakujem Olgica.......
Danka P
15.11.06,14:57
Skúste mi ešte niekto odpovedať na danú otásku, prosíííím......
durisovad
15.11.06,15:06
Ak je faktura z r. 2003 za tovar aleb material (a vy ste ho dostali a zatial s nim nic nerobili), uctovala by som cele na materialovy alebo tovarovy ucet. Ak je to za sluzbu, uctovala by som na 513, ako naklad nedanovy.
Cesku fakturu by som prepocitala kurzom, kedy faktura prisla, tak ako poradila Olgica.
victoria
15.11.06,15:20
Ja účtujem faktúry vždy kurzom vystavenia a zatiaľ mi daňová poradkyňa na to nič nepovedala :-( Robím to zle ?
durisovad
15.11.06,16:18
Ja uctujem kurzom vystavenia svoje faktury. Dosle uctujem dnom dodania, tiez auditor nemal namietky. Nuz, asi kolko poradcov, tolko nazorov. V konecnom dosledku je to zrejme jedno, lebo vzdy bude kurzovy rozdiel, pretoze datum vystavenia a uhrady byva malokedy totozny.
jaja99
15.11.06,16:26
1. Faktúra z roku 2003: Ak ide o významnú sumu 428,429/321. Ak ide o nevýznamnú sumu 501,518(podľa druhu nákladu)/321. Pri každom nákladovom účte mám analytiku na nedaňové výdavky. Sumy na nich nazbierané sú pripočítateľnými položkami k základu dane.
2. Faktúra z januára 2006 prijatá v 11/2006. To by zaujímalo aj mňa. V postupoch v § 2 - deň uskutočnenia účtovného prípadu je deň splnenia dodávky - takže z toho vychádza použiť januárový dátum. Ja účtujem (ak sa dá) ku dňu vystavenia faktúry alebo ku dňu prijatia s odvolaním sa na vnútorné podmienky účtovnej jednotky.

AK SA MÝLIM OPRAV MA.
Laura1
04.06.08,19:54
Zdravím Vás.
Dostala som upomienku za neuhradenú faktúru, ktorá bola splatná v novembri 2007. Faktúru možno zapotrošil konateľ, lebo ju nemám zaevidovanú v účtovníctve. Požiadala som dodávateľa, aby mi ju poslal. Ide o malú sumu, určite zistíme, že ju máme uhradiť. Teraz v r. 2008 ju zaúčtujem celú vrátane dph do nákladov, alebo ju zaúčtujem ako nedaňový náklad?
Ďakujem za pomoc, Laura
*Emma Lehotská*
04.06.08,19:58
Ahojte,
viete mi povedať, za akým účelom sa odberateľovi vystavujú 2 faktúry?
Dakujem.
evina
04.06.08,20:35
Ahojte,
viete mi povedať, za akým účelom sa odberateľovi vystavujú 2 faktúry?
Dakujem.


Za žiadnym....len ak sa naozak oni tak kvôli nejakému dôvodu dohodli...
Laura1
05.06.08,14:31
Zdravím Vás.
Dostala som upomienku za neuhradenú faktúru, ktorá bola splatná v novembri 2007. Faktúru možno zapotrošil konateľ, lebo ju nemám zaevidovanú v účtovníctve. Požiadala som dodávateľa, aby mi ju poslal. Ide o malú sumu, určite zistíme, že ju máme uhradiť. Teraz v r. 2008 ju zaúčtujem celú vrátane dph do nákladov, alebo ju zaúčtujem ako nedaňový náklad?
Ďakujem za pomoc, Laura
posúvam....,Ďakujem.
Vranová
05.06.08,14:40
Zdravím Vás.
Dostala som upomienku za neuhradenú faktúru, ktorá bola splatná v novembri 2007. Faktúru možno zapotrošil konateľ, lebo ju nemám zaevidovanú v účtovníctve. Požiadala som dodávateľa, aby mi ju poslal. Ide o malú sumu, určite zistíme, že ju máme uhradiť. Teraz v r. 2008 ju zaúčtujem celú vrátane dph do nákladov, alebo ju zaúčtujem ako nedaňový náklad?
Ďakujem za pomoc, Laura
Ak ide o významnú položku, zaúčtuj to bud 428,429/321,alebo na účty nákladové ak ide o malú sumu!
Dph si môžeš uplatniť! Na faktúru daj dátumovú pečiatku, aby bolo zrejme, že kedy bola doručená!!!
evina
05.06.08,15:13
Ak ide o významnú položku, zaúčtuj to bud 428,429/321,alebo na účty nákladové ak ide o malú sumu!
Dph si môžeš uplatniť! Na faktúru daj dátumovú pečiatku, aby bolo zrejme, že kedy bola doručená!!!

Ale ako náklad nedaňový ....
Vranová
06.06.08,08:05
Áno ako uviedla evinka, sprav si analytik.evidenciu, aby si na konci roka nezabudla to pripočítať k zákl.dane,lebo je to nedaňový náklad, nakoľko sa týka predchádzajúceho obdobia!
Laura1
06.06.08,18:04
Ďakujem,
samozrejme, je to nedaňový náklad, ale potom si môžem uplatniť DPH v júni 2008?
evina
06.06.08,19:54
Ďakujem,
samozrejme, je to nedaňový náklad, ale potom si môžem uplatniť DPH v júni 2008?

Áno v zmysle príspevku 13
Laura1
07.06.08,15:49
Dakujem za pomoc.
Prajem Vám pekný zvyšok víkendu.
Laura
yvica
16.05.12,12:29
mne sa dnes dostala faktúra 31.12.2011 čo s ňou zaúčtujem celú na 548/321 na nedaňové náklady? je to suma 2000 s dph
Tweety
16.05.12,12:48
mne sa dnes dostala faktúra 31.12.2011 čo s ňou zaúčtujem celú na 548/321 na nedaňové náklady? je to suma 2000 s dph
AKo dostala? Vyšla niekde zo šuflíka, alebo prišla len tera poštou?
yvica
16.05.12,12:53
no konateľ ju vyhrabal od niekiaľ?
Tweety
16.05.12,12:55
no konateľ ju vyhrabal od niekiaľ? Ak ste v roku 2011 vykázali základ dane, tak to môžu byť aj daňovo uznané náklady, inak, nedaň. náklady, ale na náklady tam, kam patrí, napr. je za opravu, tak 511, nedaňová analytika, bez nároku na odpočet dph.
yvica
17.05.12,08:33
v r 2011 bola strata, no na porade som sa dočítala že všetky nedaňové náklady a aj neuplatnená dph má ísť na účet 548, dovtedy som nedaňové účtovala na príslušný účet napr. 518,511 s analytikou nedaňové ale teraz všetky nedaňové dávam na 548.????
no zaúčtovala som ako nedaňové ale na 548 a tiež bez nároku na odpočet takže celú sumu na 548?
KEJKA
17.05.12,09:10
neviem, prečo 548, na Porade sú rôzne názory, ja súhlasím s vyššie uvedeným, že na príslušný nákladový účet podľa obsahovej náplne účtovného prípadu.
DPH je trvalo nedaňový náklad, ak si ju neupolatníš formou DDP DPH, to by som nechala na 548
ZD je daňový náklad príslušného roka, teda 2011, takže ten by som dala na príslušný účet, nedaňový pre rok 2012. /Čo keby si sa rozhodla dať dod. DPPO za rok 2011?/
SilMar Group
17.05.12,13:51
Ak ste v roku 2011 vykázali základ dane, tak to môžu byť aj daňovo uznané náklady, inak, nedaň. náklady, ale na náklady tam, kam patrí, napr. je za opravu, tak 511, nedaňová analytika, bez nároku na odpočet dph.

Minulý rok som posielala dopyt na DRSR, či môžeme náklady uplatniť v bežnom účtovnom období, aj keď spoločnosť za minulé obdobie vykázala daňovú stratu. Ich odpoveď bola, že môžeme.
Tweety
17.05.12,16:37
Minulý rok som posielala dopyt na DRSR, či môžeme náklady uplatniť v bežnom účtovnom období, aj keď spoločnosť za minulé obdobie vykázala daňovú stratu. Ich odpoveď bola, že môžeme.
Prečo je potom v Zákone o DzP uvedený základ dane, hm? Tiež tu už niekto písal, že aj pri strate sa dá, (odpoveď z dr)tak teraz neviem, aj tak še dá, aj tak?
KEJKA
17.05.12,19:19
striktne podľa ZDP sa nedá, ale podľa stanoviska drsr sa dá. Tiež ma to mýli.
tictac7
17.05.12,19:33
striktne podľa ZDP sa nedá, ale podľa stanoviska drsr sa dá. Tiež ma to mýli.

...a teraz čo? O 4 roky mi príde kontrola - vyhodí mi to, lebo ZDP....a ja im vytiahnem stanovisko drsr? Fakt netuším, možno som taký malý schizofrenik, ale - ak sa jedná o väčšiu sumu - riadim sa zásadou opatrnosti, ak to nie je až taká "strašná" suma (ja som si povedala, že pre mňa je to daňová povinnosť vo výške do 100 EUR), tak si poviem - nechám tak, možno im "urobím radosť", že niečo našli a nebudú vŕtať do nezmyselností.....
SilMar Group
18.05.12,06:42
Prečo je potom v Zákone o DzP uvedený základ dane, hm? Tiež tu už niekto písal, že aj pri strate sa dá, (odpoveď z dr)tak teraz neviem, aj tak še dá, aj tak?

Na to nemám odpoveď, viem len, čo mi odpovedali. Ale zasa na druhej strane - keď bola do zákona o dani z príjmov zapracovaná možnosť pri PHL počítať paušálne výdavky, obrátila som sa daňový úrad s otázkou - čo s DPH - mám nárok na plný odpočet alebo tiež len 80%? Odpovedali, že na plný. A o pár mesiacov vyšla novela zákona o DPH, kde popreli celú odpoveď a umožnili nárokovať len 80%.

No hold, všetko sa vyvíja a mení a nič nie je isté. Ale okolo tohoto je zatiaľ kľud, tak snáď nikto nepríde o 3 roky a nebudú spätne sankcionovať...
azla
04.06.12,08:03
Ak ste v roku 2011 vykázali základ dane, tak to môžu byť aj daňovo uznané náklady, inak, nedaň. náklady, ale na náklady tam, kam patrí, napr. je za opravu, tak 511, nedaňová analytika, bez nároku na odpočet dph.


neviem, prečo 548, na Porade sú rôzne názory, ja súhlasím s vyššie uvedeným, že na príslušný nákladový účet podľa obsahovej náplne účtovného prípadu.
DPH je trvalo nedaňový náklad, ak si ju neupolatníš formou DDP DPH, to by som nechala na 548
ZD je daňový náklad príslušného roka, teda 2011, takže ten by som dala na príslušný účet, nedaňový pre rok 2012. /Čo keby si sa rozhodla dať dod. DPPO za rok 2011?/

(2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo písm. d) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom uplatňuje právo na odpočítanie dane, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Ak platiteľ nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d) do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za posledné zdaňovacie obdobie kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo.


Pri odsúhlasovaní pohľadávok a záväzkov sa nam stáva, že zistíme, že nam chýba faktúra, (povedzme marci 2012, za 12/2011 ale aj napri za 4/2011).
Dodávateľ nám dá chybajúcu faktúru, v knihe došlých faktúr ju zaevidujeme v marci 2012, odpočet uplatníme v marci 2012 a ak ešte nie je uzavierka, tak náklady uplatníme v r.2011.


Ak by tatáto situácia nastala po ročnej uzavierke roku 2011, napr. v 4/2012 ,
tak naklady uplatníme v roku 2012 a odpočet Dph v 4/2012.


V predchádzajúcich príspevkoch bola zhoda, že nie je problém uplatniť náklady aj nasledujúcom období, avšak bolo tvrdené, že nie je nárok na odpočet Dph bez podania DD k 12/2011.
Domnievam sa, že DDP k 12/2011 by sa muselo podať iba vtedy, ak by fa bola v evidencii Dph do dátumu na podanie Dph za 12/2011 .

Avšak táto faktúra prišla do evidencie Dph až v 5/2012, uplatní sa odpočet Dph podľa §51, odst. 2 druhá veta. (zvýraznené).
Adiks
04.06.12,10:36
Ak 4.6.2012 poštou príde faktúra s dátumom dodania 12.10.2011, nič mi nebráni uplatniť odpočítanie DPH v júni 2012, zákon o DPH to umožňuje, ako správne konštatuje azla. Na druhej strane, ak tá faktúra prišla poštou už napr. 17.10.2011 a niekto ju niekde založil a našla sa až 4.6.2012, mal by som podať DDP DPH za október 2011. Čo mi však bráni, okrem účtovníckej cti, aj na túto založenú a neskôr nájdenú faktúru dať poštovú pečiatku zo 4.6.2012, tváriť sa, že prišla až 4.6.2012 a uplatniť odpočítanie DPH v júni 2012 ?
SilMar Group
04.06.12,12:52
Ak 4.6.2012 poštou príde faktúra s dátumom dodania 12.10.2011, nič mi nebráni uplatniť odpočítanie DPH v júni 2012, zákon o DPH to umožňuje, ako správne konštatuje azla. Na druhej strane, ak tá faktúra prišla poštou už napr. 17.10.2011 a niekto ju niekde založil a našla sa až 4.6.2012, mal by som podať DDP DPH za október 2011. Čo mi však bráni, okrem účtovníckej cti, aj na túto založenú a neskôr nájdenú faktúru dať poštovú pečiatku zo 4.6.2012, tváriť sa, že prišla až 4.6.2012 a uplatniť odpočítanie DPH v júni 2012 ?

Okrem účtovníckej cti ti v tom naozaj nebráni nič. A ja na tvojom mieste pozerám na to z praktického hľadiska a česť-nečesť - načo si prirábať prácu?
Tweety
04.06.12,12:54
Lenže, ak je vo firme elektronická pošta, tak má smolu a česť.
Adiks
05.06.12,06:51
V takom prípade má účtovník po ptákach, ako hovoria bratia Česi.