xEvelinx
24.11.06,19:41
Dobrý deň,
vytvorila som si modelový príklad na poistnú udalosť, keďže sa začínam dostávať do problematiky účtovníctva, chcem sa naučiť ako by som zaúčtovala poistnú udalosť, prečítala som si tu články, ktoré sa tejto téme venovali, ale nenašla som všetko zhrnuté dokopy a hlavne, čo s DPH? To mi nie je jasné.

Príklad:
DFA od servisu vo výške s DPH 11.900,-. Zaplatili sme z pokladne 4.000,- servisu, túto sumu nám Kooperativa / poisťovňa škodcu, čo nám spôsobil škodu/ vráti na BÚ. Naša poisťovňa UNIQUA zaplatí zvyšnú sumu 6.000,- priamo na účet servisu. Čo s DPH vo výške 1.900,-?

Účtovanie
1. DFA za opravu auta:
10.000,-..... 511/x
1.900,-........343/x
11.900,-.......x/321

2. VPD - zaplatená časť DFA servisu
4.000,-.....321/211

3. ID Kooperativa nám vrátila na BÚ sumu 4.000,-
4.000,-.....378/648
4.000,-.....221/378

4.UNIQUA zaplatí sumu 6.000,- /spoluúčasť/ na BÚ servisu
6.000,-.....378/648
6.000,-.....321/378

Zostala mi tu visieť suma 1.900,- za DPH, podľa mňa by ju bolo potrebné preúčtovať, môžem si ju celú uplatniť?

Ďakujem Vám veľmi pekne za rady a odpovede.
xEvelinx
24.11.06,18:48
Ešte ma napadlo, že sumu 1.900,- budem musieť uhradiť servisu, aby sa 321 vyrovnala. Teda zaúčtujem to:

1.900,-.......neviem aký účet dám na MD/221, predpokladám, že by som mala použiť nejaké ID na 343...hm...neviem si rady... :)
xEvelinx
24.11.06,18:50
Paula vďaka, netreba teda žiadne preúčtovanie? Keď to uhradím servisu zaúčtujem len 321/221?
Paula
24.11.06,19:02
Dobrý deň,
vytvorila som si modelový príklad na poistnú udalosť, keďže sa začínam dostávať do problematiky účtovníctva, chcem sa naučiť ako by som zaúčtovala poistnú udalosť, prečítala som si tu články, ktoré sa tejto téme venovali, ale nenašla som všetko zhrnuté dokopy a hlavne, čo s DPH? To mi nie je jasné.

Príklad:
DFA od servisu vo výške s DPH 11.900,-. Zaplatili sme z pokladne 4.000,- servisu, túto sumu nám Kooperativa / poisťovňa škodcu, čo nám spôsobil škodu/ vráti na BÚ. Naša poisťovňa UNIQUA zaplatí zvyšnú sumu 6.000,- priamo na účet servisu. Čo s DPH vo výške 1.900,-?

Účtovanie
1. DFA za opravu auta:
10.000,-..... 511/321
1.900,-........343/321
6.000,-........321/511

2. VPD - zaplatená časť DFA servisu
5.900,- .....321/211

3. ID Kooperativa nám vrátila na BÚ sumu 4.000,-áno, takto účtovať
4.000,-.....378/648
4.000,-.....221/378

4.UNIQUA zaplatí sumu 6.000,- /spoluúčasť/ na BÚ servisu-toto netreba
6.000,-.....378/648
6.000,-.....321/378

Zostala mi tu visieť suma 1.900,- za DPH, podľa mňa by ju bolo potrebné preúčtovať, môžem si ju celú uplatniť?

Ďakujem Vám veľmi pekne za rady a odpovede.

odpoveď v modrom, servisu doplatíte DPH
Paula
24.11.06,19:11
Ešte doplním, nemáš dôvod dávať si do výnosov sumu, ktorú pošle UNIQUA servisu, nakoľko si o tú sumu znížiš náklad (511) pri zaúčtovaní faktúry.
Pukana
29.11.06,09:57
Paula, nie je mi veľmi jasné čo so sumou 6.000,-. Len pri účtovaní DFA sa 511 o tú sumu zníži, takže zápis DFA bude:

DFA za opravu auta:
4.000,-........511/x /10.000 - 6.000 = 4.000/
6.000,-........na aký účet zaúčtujem túto sumu, aby mi sedela DPH a aj suma DFA
1.900,-........343/x
11.900,-.......x/321

Či som to zle pochopila?
Paula
29.11.06,10:02
Paula, nie je mi veľmi jasné čo so sumou 6.000,-. Len pri účtovaní DFA sa 511 o tú sumu zníži, takže zápis DFA bude:

DFA za opravu auta:
4.000,-........511/x /10.000 - 6.000 = 4.000/
6.000,-........na aký účet zaúčtujem túto sumu, aby mi sedela DPH a aj suma DFA
1.900,-........343/x
11.900,-.......x/321

Či som to zle pochopila?

Zápis bude tak, ako píšem v príspevku, tých 6.000,- je súčasťou zápisu faktúry. Skús si to urobiť klasickou "šibeničkou".
Kirk
01.12.06,15:03
Príklad:
DFA od servisu vo výške s DPH 11.900,-. Zaplatili sme z pokladne 4.000,- servisu, túto sumu nám Kooperativa / poisťovňa škodcu, čo nám spôsobil škodu/ vráti na BÚ. Naša poisťovňa UNIQUA zaplatí zvyšnú sumu 6.000,- priamo na účet servisu. Čo s DPH vo výške 1.900,-?

Účtovanie
1. DFA za opravu auta:
10.000,-..... 511/x
1.900,-........343/x
11.900,-.......x/321

2. VPD - zaplatená časť DFA servisu
4.000,-.....321/211

3. ID Kooperativa nám vrátila na BÚ sumu 4.000,-
4.000,-.....378/648
4.000,-.....221/378

4.UNIQUA zaplatí sumu 6.000,- /spoluúčasť/ na BÚ servisu
6.000,-.....378/648
6.000,-.....321/378

Zostala mi tu visieť suma 1.900,- za DPH, podľa mňa by ju bolo potrebné preúčtovať, môžem si ju celú uplatniť?

Súhlasím, ja by som účtoval presne tak a krycie listy od poisťovni priložiš k internému dokladu (teda 378/648 4000 a 6000). DPH uhradiš servisu a zaúčtuješ 321/211.
Kirk
01.12.06,15:13
odpoveď v modrom, servisu doplatíte DPH

Toto riešenie sa mi nezdá. Nemôžeš len tak znížiť 511, keď náklad na opravu skutočne vznikol v tejto výške.