vgabka
14.12.04,13:56
Keďže sa blíži čas výpočtu daňových základov za rok 2004, vedel by mi niekto poradiť v súvislosti s nedaňovými nákladmi?
a) vyššia daňová ZC DM ako predajná cena - pripočítateľná položka?
b) daňová ZC vyradeného DM - pripočítateľná položka?
c) kladný rozdiel medzi vzniknutou škodou a prijatou náhradou - pripoč.položka?
d) tvorba ostatných rezerv a ostatných opravných položiek?
e) Ostatné sociálne zabezpečenie (525), podobne 528-Ostatné sociálne náklady - nedaňové náklady?
f) 513 a 543 - asi áno, nie?
A čo sa zmení od 1.1.2005 ohľadom nedaňových nákladov.
a) vyššia daňová ZC DM ako predajná cena - pripočítateľná položka?
b) daňová ZC vyradeného DM - pripočítateľná položka?
c) kladný rozdiel medzi vzniknutou škodou a prijatou náhradou - pripoč.položka?
d) tvorba ostatných rezerv a ostatných opravných položiek?
e) Ostatné sociálne zabezpečenie (525), podobne 528-Ostatné sociálne náklady - nedaňové náklady?
f) 513 a 543 - asi áno, nie?
A čo sa zmení od 1.1.2005 ohľadom nedaňových nákladov.
KEJKA
14.12.04,18:25
a) nie
b) nie
c) áno
d) rezervy vymenované v zákone sú daňové (dovolenky, odmeny, odmeny, odhad nevyf. dodávok a služieb atd.
OP - to isté, môžu byť aj aj - podľa účelu
e) 525 áno -danové, 528-nie nedaňové
f) áno-nedaňové
od 1.1.2005 myslíš pre rok 2005 - to má asi čas, nie? najmä, že bude splnený test 12 mes. na pohľadávky po 1.1.2004 a budú sa môcť odpísať daňovo a trvalo vo výške 100% - ale pre DP roku 2005
b) nie
c) áno
d) rezervy vymenované v zákone sú daňové (dovolenky, odmeny, odmeny, odhad nevyf. dodávok a služieb atd.
OP - to isté, môžu byť aj aj - podľa účelu
e) 525 áno -danové, 528-nie nedaňové
f) áno-nedaňové
od 1.1.2005 myslíš pre rok 2005 - to má asi čas, nie? najmä, že bude splnený test 12 mes. na pohľadávky po 1.1.2004 a budú sa môcť odpísať daňovo a trvalo vo výške 100% - ale pre DP roku 2005
ingi
15.12.04,07:51
Pri bode b) by som sa spýtala, že v dôsledku čoho bol odpisovaný DM vyradený.
Marta L
15.12.04,08:02
[QUOTE=Lida]
d) rezervy vymenované v zákone sú daňové (dovolenky, odmeny, odmeny, odhad nevyf. dodávok a služieb atd.
OP - to isté, môžu byť aj aj - podľa účelu
Sú rezervy na odmeny daňovo uznané v r. 2004? V§20 ds. 9 ZDP nie je uvedená rezerva na odmeny. V prechdoných ust. §52 ods. 34 pre rok 2003 bola rezerva na odmeny daňovo uznaná - to platilo asi len pre rok 2003 a rok 2004 rezerva na odmeny = daňovo neuznaná, nie?
d) rezervy vymenované v zákone sú daňové (dovolenky, odmeny, odmeny, odhad nevyf. dodávok a služieb atd.
OP - to isté, môžu byť aj aj - podľa účelu
Sú rezervy na odmeny daňovo uznané v r. 2004? V§20 ds. 9 ZDP nie je uvedená rezerva na odmeny. V prechdoných ust. §52 ods. 34 pre rok 2003 bola rezerva na odmeny daňovo uznaná - to platilo asi len pre rok 2003 a rok 2004 rezerva na odmeny = daňovo neuznaná, nie?
vgabka
15.12.04,08:34
Ingi, v dôsledku morálneho zastarania, prípadne v dôsledku neopravideľnosti.
ingi
15.12.04,08:53
Marti - do poslednej novely ZOD boli vsunuté aj nevyplatené prémie a odmeny zamestnancov.
Vgabka - v §19 ods.3 písm.b) ZOD je uvedené, že daňovým výdavkom je zostatková cena HM a NM pri jeho vyradení predajom a likvidáciou, preto som sa pýtala. V ostatných prípadoch je to teda pripočítateľná položka.
Vgabka - v §19 ods.3 písm.b) ZOD je uvedené, že daňovým výdavkom je zostatková cena HM a NM pri jeho vyradení predajom a likvidáciou, preto som sa pýtala. V ostatných prípadoch je to teda pripočítateľná položka.
Marta L
15.12.04,09:09
[QUOTE=ingi]Marti - do poslednej novely ZOD boli vsunuté aj nevyplatené prémie a odmeny zamestnancov.
Ingi, prosím v akom §. Ja to tam nevidím.
Ingi, prosím v akom §. Ja to tam nevidím.
ingi
15.12.04,09:20
Marti, je to zákon č.659/2004 Z.z., uverejn. v ZZ 11.12.2004 a bol doplnený §20 ods.9 písm.a).
Marta L
15.12.04,09:26
Ďakujem Ingi, pozrem si to.
Marta L
15.12.04,13:25
To Ingi:
Prosím ťa ako rozumieš v novele ZDP, ktorú cituješ (659/2004) §17 ods. 17 a v náväznosti na to §52 ods. 39 - kurzové rozdiely z prepočtov na konci roku.
Prosím ťa ako rozumieš v novele ZDP, ktorú cituješ (659/2004) §17 ods. 17 a v náväznosti na to §52 ods. 39 - kurzové rozdiely z prepočtov na konci roku.
ik-a
15.12.04,13:35
Kurzove rozdiely vyniknute precenenim z titulu ich realneho ohodnotenia (nezaplatene pohladavky alebo zavazky) su zakladom dane. Uctovne kurz.rozdiely su danovym nakladom alebo vynos. Uct. jednotka sa vsak moze rozhodnut, ze ich nezahrnie do dan.zakladu a toto oznami spravcovi dane spolu s dan.priznanim.
ingi
15.12.04,13:40
Podľa mňa všetky kurzové rozdiely vzniknuté z prepočtov majetkov a záväzkov v cudzích menách k 31.12.2004 budú daňovými nákladmi a daňovými výnosmi, ak do 31.03.2005 neoznámiš DÚ úmysel ich do ZD nezahrňovať.
Marta L
17.12.04,06:17
Podľa mňa všetky kurzové rozdiely vzniknuté z prepočtov majetkov a záväzkov v cudzích menách k 31.12.2004 budú daňovými nákladmi a daňovými výnosmi, ak do 31.03.2005 neoznámiš DÚ úmysel ich do ZD nezahrňovať.A čo s kurzovými rozdielmi o ktorých sme účtovali na 563 a 663 v roku 2003 ako
nedaňový náklad a odpočitateľný výnos? Kedy ich zahrnúť do základu dane?
Pri inkase a úhrade, alebo celé do roku 2004?
nedaňový náklad a odpočitateľný výnos? Kedy ich zahrnúť do základu dane?
Pri inkase a úhrade, alebo celé do roku 2004?
ingi
17.12.04,10:46
Marti, nedávno tu bola debata aj k tejto téme, daj si ju vyhľadať pod heslom kurzové rozdiely.
ik-a
17.12.04,13:10
O kurzovych rozdieloch pohladavok a zavazkov z titulu ich nezaplatenie, ktore si tvorila v r.2003, sa rozhodnes o ich rozpustani az do r.2007.
Paula
27.03.06,05:11
Spoločník požičal istú sumu svojej s.r.o. Sú úroky z tejto pôžičky nákladom pre s.r.o. až pri ich vyplatení? Vďaka za rýchlu radu.
Paula
27.03.06,07:26
Spoločník požičal istú sumu svojej s.r.o. Sú úroky z tejto pôžičky nákladom pre s.r.o. až pri ich vyplatení? Vďaka za rýchlu radu.
Prosím, poraťe mi. Vďaka.
Prosím, poraťe mi. Vďaka.
Tweety
27.03.06,07:36
Prosím, poraťe mi. Vďaka.
Podľa§ 17 odst.21 sa zahrnú do ZD až po zaplatení .
Podľa§ 17 odst.21 sa zahrnú do ZD až po zaplatení .
KEJKA
27.03.06,13:35
Podľa§ 17 odst.21 sa zahrnú do ZD až po zaplatení .
Nesprávna odpoveď!!
citujem spomínaný odstavec
(21) Zmluvné pokuty, poplatky z omeškania a úroky z omeškania 79) sa zahrnú do základu dane u veriteľa po prijatí úhrady alebo u dlžníka po ich zaplatení.
Úroky z pôžičky sú niečo iné. Sú výnosom aj nákladom v období, ktorého sa týkajú.
Nesprávna odpoveď!!
citujem spomínaný odstavec
(21) Zmluvné pokuty, poplatky z omeškania a úroky z omeškania 79) sa zahrnú do základu dane u veriteľa po prijatí úhrady alebo u dlžníka po ich zaplatení.
Úroky z pôžičky sú niečo iné. Sú výnosom aj nákladom v období, ktorého sa týkajú.