AlexZ
08.12.06,08:49
Ahojte,
potrebujem poradiť konateľ mi doniesol bločky za PHM v 11/06 za obdobie 09/06, 10/06, 11/06. V priemere je to okolo 20 000,- Sk za mesiac. Vozidlo máme zaradené v majetku od 9/06. Takže nejaké náklady by som mala vykazovať. Myslím, že z účtovného hladiska to môžem doúčtovať do daného mesiaca, ale čo s DPH ako si ju môžem uplatniť spätne, len dodatočným daňovým priznaním. Sme mesačný platcovia DPH.
Ďakujem za radu.
potrebujem poradiť konateľ mi doniesol bločky za PHM v 11/06 za obdobie 09/06, 10/06, 11/06. V priemere je to okolo 20 000,- Sk za mesiac. Vozidlo máme zaradené v majetku od 9/06. Takže nejaké náklady by som mala vykazovať. Myslím, že z účtovného hladiska to môžem doúčtovať do daného mesiaca, ale čo s DPH ako si ju môžem uplatniť spätne, len dodatočným daňovým priznaním. Sme mesačný platcovia DPH.
Ďakujem za radu.
Fany
08.12.06,08:18
Bločky môžeš zaradiť do DPH v mesiac zdaniteľného plnenia, alebo mesiac nasledujúci po tomto termíne. Nakoľko to je v tvojom prípade odpočet DPH, a nieje to veľká suma, myslím, že by nebol problém, keby si bloky z 9/06 zaradil do daň.priznania za 11/06. Ale ak si chceš byť istý, urob opravné za september. Z októbra to do novembra môžeš smelo zaradiť, pripíš si na to, že boli neskoro dodané na zaúčtovanie.
Milan Benka
09.12.06,12:59
Bločky môžeš zaradiť do DPH v mesiac zdaniteľného plnenia, alebo mesiac nasledujúci po tomto termíne. Nakoľko to je v tvojom prípade odpočet DPH, a nieje to veľká suma, myslím, že by nebol problém, keby si bloky z 9/06 zaradil do daň.priznania za 11/06.
Tak toto by problém bol. Bloček ERP sa považuje za doručený odovzdaním zamestnancovi, nerozhoduje, kedy ho predložil učtárni.
Ale ak si chceš byť istý, urob opravné za september. Z októbra to do novembra môžeš smelo zaradiť, pripíš si na to, že boli neskoro dodané na zaúčtovanie.
Ak to má byť OK a nemáš uzavreté pokladne v jednotl. mesiacoch, zaúčtuj to do príslušných mesiacov a podaj dodatočné daňové priznanie.
Mohli by sme tu ešte polemizovať o zaúčtovaní bločkov v následujúcom mesiaci (bloček z 9/2006 zaúčtovaný v 10/2006) - dá sa to, dá sa to aj v ďalších obdobiach ( 11/2006 ...), len treba potom správne postupovať ohľadom práva na odpočet DPH.
K uplatneniu odpočtu a podávaní čo najmenšieho počtu dodatočných DP môžeš využiť
§51
2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo d) v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, alebo v prvom zdaňovacom období nasledujúcom po zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d); ak platiteľ do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d), vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) v zdaňovacom období, v ktorom daň uviedol v záznamoch podľa § 70.
Tak toto by problém bol. Bloček ERP sa považuje za doručený odovzdaním zamestnancovi, nerozhoduje, kedy ho predložil učtárni.
Ale ak si chceš byť istý, urob opravné za september. Z októbra to do novembra môžeš smelo zaradiť, pripíš si na to, že boli neskoro dodané na zaúčtovanie.
Ak to má byť OK a nemáš uzavreté pokladne v jednotl. mesiacoch, zaúčtuj to do príslušných mesiacov a podaj dodatočné daňové priznanie.
Mohli by sme tu ešte polemizovať o zaúčtovaní bločkov v následujúcom mesiaci (bloček z 9/2006 zaúčtovaný v 10/2006) - dá sa to, dá sa to aj v ďalších obdobiach ( 11/2006 ...), len treba potom správne postupovať ohľadom práva na odpočet DPH.
K uplatneniu odpočtu a podávaní čo najmenšieho počtu dodatočných DP môžeš využiť
§51
2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo d) v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, alebo v prvom zdaňovacom období nasledujúcom po zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d); ak platiteľ do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d), vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) v zdaňovacom období, v ktorom daň uviedol v záznamoch podľa § 70.