Chcela by som poprosiť o radu. V r. 2006 mala firma daňovú kontrolu na daň z príjmu za rok 2004. Daňový úrad po kontrole vyrubil firme rozdiel dane z príjmov za rok 2004 v sume 31 672,-. Pokutu firma už zaplatila. Kto mi poradí ako to mám zaúčtovať? Veľmi pekne ďakujem.

595 / 341 31.672,- dodatočné odvody dani z príjmu
341 / 221 úhrada

545 /379 penale
379 / 221 úhrada penále

Prosím Vás platobný výmer sa účtuje cez interné doklady v roku, kedy bol doručený?

Prosím Vás mám taký problém, potrebujem zaúčtovať platobný výmer, v ktorom nám dorubuje DU sumu 7662,- Sk. Tú zaúčtujem ako 595/341. Ale z nákladov nám opravu presunuli do TZ budovi. A to by som potrebovala poradiť, aby som zvýšila OC budovi a síce technické zhodnotenie navýšené o 42450,- a doúčtovaný odpis, ktorý nám uznali do nákladov v sume 2122,- a z opráv nám vyhodili 42450,- sk. ČO s tým? Všetko sa to týkalo r.2005. Protokol v roku 2007.

Mám to zatiaľ zaúčtované ID v r.2007:
daň z príjmu - 7662,- 595/341
navýšenie OC z r. 2005 - 42450,- 021/595
odpis z r.2005 - 2122,- 595/081

Mám to zatiaľ zaúčtované ID v r.2007:
daň z príjmu - 7662,- 595/341
navýšenie OC z r. 2005 - 42450,- 021/595
odpis z r.2005 - 2122,- 595/081

Čo poviete mohlo by byť toto účtovanie?

595 / 341 31.672,- dodatočné odvody dani z príjmu
341 / 221 úhrada


Ak zaúčtujem dorubenie dane (218,-Sk) týmto spôsobom, potom HV v súvahe a aj vo VZaS mi sedí na určitú sumu. Celková výsledovka a aj načítanie údajov do DP mi ale robí rozdiel presne o tých 218,-Sk menej. HV zo súvahy = HV zo VZaS, ale sa nerovná HV v DP. Čo mám prosím s tým robiť ? Potom mi nesedí ani počiatočný stav HV v novom roku.

posúvam ... ďakujem

Ak zaúčtujem dorubenie dane (218,-Sk) týmto spôsobom, potom HV v súvahe a aj vo VZaS mi sedí na určitú sumu. Celková výsledovka a aj načítanie údajov do DP mi ale robí rozdiel presne o tých 218,-Sk menej. HV zo súvahy = HV zo VZaS, ale sa nerovná HV v DP. Čo mám prosím s tým robiť ? Potom mi nesedí ani počiatočný stav HV v novom roku.


HV zo Súvahy a Výkazu ziskov a strát nikdy nie je totožný so základom dane. Totiž v Súvahe a VZaS máš účtovný HV, ktorý v DP sa upravoval na daňový základ.
Počiatočný stav na 431 budeš mať to čo máš v súvahe a výkaze ZaS.

... to je mi jasné, že to nebude sedieť s daňovým základom r.310 . Mne to však nesedí na r.100 . Už som z toho vedľa ....

PS 431 mi sedí so S a VZaS.

... to je mi jasné, že to nebude sedieť s daňovým základom r.310 . Mne to však nesedí na r.100 . Už som z toho vedľa ....

PS 431 mi sedí so S a VZaS.


Ten dodatočný výmer je rozdiel?

Veď účet 595 nie je daňovo uznaným nákladom. Na riadok 100 uvedieš výsledok bez sumy na 595.

Dodatočný platobný výmer DPH sa učtuje tiež na 595?

Potrebujem poradiť v marci 2009 sme mali daňovú kontrolu na daň z príjmu r2007.Výsledok bol dodatočný platobný výmer 216,-E. Zaúčtovala som
595/341 úhrada z bu 341/221. Potom som nejak na to zabudla kedže bola práca s novou uzávierkou, mali sme podať dodatočné daňové priznanie? ak áno ako mám postupovať a čo všetko zaúčtovať ešte v roku 2009? Ešte som nemala takýto prípad
a ešte by som sa chcela opýtať danú sumu 216,- mi vykazuje vo Výkaze ziskov a Strát r.48,49 a potom mi vlastne odráta z r.47 túto sumu je to správne?
Dakujem za všetky rady.

Prosím neporadí niekto