heike
21.12.06,14:13
Ahojte poraďáci, viete mi poradiť ohľadom DPH? Jedná sa mi o obdobia- dnes som sa dozvedela, že DPH z odoslaných faktúr sa účtuje do obdobia, v ktorom je zdaniteľné plnenie a DPH z došlých faktúr sa účtuje do podľa dátumu PRIJATIA faktúry a nie podľa toho, aký je dátum zdaniteľného plnenia. Podľa mňa, a doteraz som to tak robila, sa nákup aj predaj účtujú podľa dátumu zdaniteľného plnenia. Teda smerodajný nie je ani dátum vystavenia faktúry, ani dátum prijatia.

Je môj názor správny?
Zoltán Kovács
21.12.06,14:16
Ahojte poraďáci, viete mi poradiť ohľadom DPH? Jedná sa mi o obdobia- dnes som sa dozvedela, že DPH z odoslaných faktúr sa účtuje do obdobia, v ktorom je zdaniteľné plnenie a DPH z došlých faktúr sa účtuje do podľa dátumu PRIJATIA faktúry a nie podľa toho, aký je dátum zdaniteľného plnenia. Podľa mňa, a doteraz som to tak robila, sa nákup aj predaj účtujú podľa dátumu zdaniteľného plnenia. Teda smerodajný nie je ani dátum vystavenia faktúry, ani dátum prijatia.

Je môj názor správny?

Pri odberateľských faktúrach sa dph ráta do obdobia kedy nastalo plnenie. Napr. dátum plnenia 30.10.2006, vystavená fa 03.11.2006, dph ide do 10/2006.

Pdi prijatých faktúrach to už nie je také jednoznačné, kedy. Nakoľko môže nastať situácia, keď plnenie je napr. 30.11.2006, fakt.vystavená 15.12.2006, prijatá 27.12.2006. V tomto prípade dph na vstupe si uplatníš v 12/2006.
heike
21.12.06,14:22
Dopĺňam: aj program mám nastavený tak, že ak mu zadám dátum zdaniteľného plnenia napr. 30.11.2006, vystavenia faktúry 13.12.2006 a prijatia 20.12.2006, faktúru mi automaticky zaúčtuje do novembra, nie do decembra a v novembri mi aj uplatní DPH-čku.

A chcem sa ešte spýtať: je v tomto rozdiel pre mesačného platcu DPH a štvrťročného?
Zoltán Kovács
21.12.06,14:25
V zásade nie je, nakoľko pri prijatých faktúrach, je možnosť dph si uplatniť v nasledujúcom zdaňovacom období, alebo samozrejme podávať opravné ak je to výhodnejšie.
dracica
21.12.06,15:56
Pri odberateľských faktúrach sa dph ráta do obdobia kedy nastalo plnenie. Napr. dátum plnenia 30.10.2006, vystavená fa 03.11.2006, dph ide do 10/2006.

Pdi prijatých faktúrach to už nie je také jednoznačné, kedy. Nakoľko môže nastať situácia, keď plnenie je napr. 30.11.2006, fakt.vystavená 15.12.2006, prijatá 27.12.2006. V tomto prípade dph na vstupe si uplatníš v 12/2006.

hmm nesuhlasim s tebou, čiastocne mas pravdu, ak by mi faktura prisla napr. 18.12.2006, s tym ze na fakture je uvedený plnenie 30.11.2006 mozem sa rozhodnút ci odpocitam DPH v novem. DPH alebo v decembr. DPH....ved sa to pytaju na kazdom skooooooleniiii
dracica
21.12.06,15:57
reakcia na prispevok od smitha
Zoltán Kovács
21.12.06,15:58
hmm nesuhlasim s tebou, čiastocne mas pravdu, ak by mi faktura prisla napr. 18.12.2006, s tym ze na fakture je uvedený plnenie 30.11.2006 mozem sa rozhodnút ci odpocitam DPH v novem. DPH alebo v decembr. DPH....ved sa to pytaju na kazdom skooooooleniiii

Pri prijatých faktúrach to už nie je také jednoznačné, kedy. Nakoľko môže nastať situácia, keď plnenie je napr. 30.11.2006, fakt.vystavená 15.12.2006, prijatá 27.12.2006. V tomto prípade dph na vstupe si uplatníš v 12/2006.

Máš pravdu,ale ja som uviedol prípad keď doklad dostaneš po 25.decembri, potom už rozhodovať nemôžeš.
dracica
21.12.06,16:00
neuviedol si to tam...ale som rada ze sme to dali na spravnu mieru smith...stastne a vesele...
Zoltán Kovács
21.12.06,16:02
neuviedol si to tam...ale som rada ze sme to dali na spravnu mieru smith...stastne a vesele...

V príklade to tam je (príspevok č.2).Pozri sa lepšie. Stastne a vesele aj pre teba.
dracica
21.12.06,16:03
aha jasne ja som to pochopila ako uhradena prepac asi som prepracovana smith
heike
22.12.06,12:17
Takže ak mi príde faktúra so zdaniteľným plnením 30.11. do uzávierky DPH, tak ju dám ešte do novembra, ak po uzávierke DPH, už pôjde len do decembra... Ak som to správne pochopila...

Inak, vďaka za radu.
Zoltán Kovács
22.12.06,12:50
Takže ak mi príde faktúra so zdaniteľným plnením 30.11. do uzávierky DPH, tak ju dám ešte do novembra, ak po uzávierke DPH, už pôjde len do decembra... Ak som to správne pochopila...

Inak, vďaka za radu.

Áno správne.