Jozef Mihál
29.12.06,21:31
Naozaj sa za žiadnych okolností neoplatí dobrovoľné dôchodkové poistenie?
Jozef Mihál
29.12.06,20:47
Vo verejnosti skutočne prevláda názor, že dobrovoľné dôchodkové poistenie sa za žiadnych okolností neoplatí.
Nie vždy to však je pravda. Príkladov, kedy sa dobrovoľné dôchodkové poistenie oplatí, nie je veľa, ale sú.
Uvediem jeden.
Muž, je už v dôchodkovom veku (od 30.12.2006), o dôchodok požiada až 31.12.2007 (je to samozrejme nezmysel, o dôchodok by mal žiadať až 2.1.2008 aby nestratil daňové zvýhodnenie za rok 2008, avšak zažmúrme oko, aby sme nemuseli špekulovať o výške dôchodkovej hodnoty v roku 2008).
Do roku 2006 bol dôchodkovo poistený spolu 36 rokov.
Z toho od r.1984 do r.1993 bol poistený 10 rokov. V tom čase mal výrazne podpriemerný príjem a za týchto 10 rokov mu vychádza OMB (osobný mzdový bod, § 62 zákona č.461/2003 Z.z. o sociálnom poistení) okolo 0,4.
Od r.1994 do r.2006 poistený nebol.
Od 1.1.2007 sa prihlási na dobrovoľné dôchodkové poistenie a určí si vymeriavací základ 51822 Sk. Za rok 2007 bude mať OMB 3,27 (51822/15825 = 3,27, viď § 66 ods.8 zákona).
Táto investícia ho bude stáť 22,75% (18% starobné poistenie + 4,75 %rezervný fond, invalidné poistenie neplatí, pretože už je v dôchodkovom veku) z 51822 Sk x 12 mesiacov = 141500 Sk (zaokrúhlene).
Jeho POMB (priemerný osobný mzdový bod, § 63 zákona) bude: (10 x 0,4 + 1 x 3,27)/11 = 7,27/11 = 0,66.
K tomu sa podľa § 63 ods.4 písm.d) zákona pripočíta 0,11 a výsledný POMB = 0,77.
Jeho dôchodok bude (§ 66 zákona):
37 (rokov) x 0,77 (POMB) x 232,51 (dôchodková hodnota) = 6625 Sk.
....
Ak by sa v roku 2007 neprihlásil na dobrovoľné dôchodkové poistenie, tak:
Jeho POMB bude: (10 x 0,4)/10 = 4/10 = 0,4.
K tomu sa podľa § 63 ods.4 písm.d) zákona pripočíta 0,19 a výsledný POMB = 0,59.
Jeho dôchodok bude 36 x 0,59 x 232,51 = 4939 Sk.
Je to o 1686 Sk menej.
Pri investícii 141500 Sk získa dôchodok vyšší o 1686 Sk. Za rok získa dôchodok vyšší o 20232 Sk. Ak nebudeme uvažovať o zvyšovaní dôchodkov, investícia sa mu vráti o 7 rokov. Ak si dôchodok mieni užívať dlhšiu dobu, "bude v zisku".
ZSP_§60
ZSP_§61
ZSP_§62
ZSP_§63
ZSP_§64
ZSP_§65
ZSP_§66
Nie vždy to však je pravda. Príkladov, kedy sa dobrovoľné dôchodkové poistenie oplatí, nie je veľa, ale sú.
Uvediem jeden.
Muž, je už v dôchodkovom veku (od 30.12.2006), o dôchodok požiada až 31.12.2007 (je to samozrejme nezmysel, o dôchodok by mal žiadať až 2.1.2008 aby nestratil daňové zvýhodnenie za rok 2008, avšak zažmúrme oko, aby sme nemuseli špekulovať o výške dôchodkovej hodnoty v roku 2008).
Do roku 2006 bol dôchodkovo poistený spolu 36 rokov.
Z toho od r.1984 do r.1993 bol poistený 10 rokov. V tom čase mal výrazne podpriemerný príjem a za týchto 10 rokov mu vychádza OMB (osobný mzdový bod, § 62 zákona č.461/2003 Z.z. o sociálnom poistení) okolo 0,4.
Od r.1994 do r.2006 poistený nebol.
Od 1.1.2007 sa prihlási na dobrovoľné dôchodkové poistenie a určí si vymeriavací základ 51822 Sk. Za rok 2007 bude mať OMB 3,27 (51822/15825 = 3,27, viď § 66 ods.8 zákona).
Táto investícia ho bude stáť 22,75% (18% starobné poistenie + 4,75 %rezervný fond, invalidné poistenie neplatí, pretože už je v dôchodkovom veku) z 51822 Sk x 12 mesiacov = 141500 Sk (zaokrúhlene).
Jeho POMB (priemerný osobný mzdový bod, § 63 zákona) bude: (10 x 0,4 + 1 x 3,27)/11 = 7,27/11 = 0,66.
K tomu sa podľa § 63 ods.4 písm.d) zákona pripočíta 0,11 a výsledný POMB = 0,77.
Jeho dôchodok bude (§ 66 zákona):
37 (rokov) x 0,77 (POMB) x 232,51 (dôchodková hodnota) = 6625 Sk.
....
Ak by sa v roku 2007 neprihlásil na dobrovoľné dôchodkové poistenie, tak:
Jeho POMB bude: (10 x 0,4)/10 = 4/10 = 0,4.
K tomu sa podľa § 63 ods.4 písm.d) zákona pripočíta 0,19 a výsledný POMB = 0,59.
Jeho dôchodok bude 36 x 0,59 x 232,51 = 4939 Sk.
Je to o 1686 Sk menej.
Pri investícii 141500 Sk získa dôchodok vyšší o 1686 Sk. Za rok získa dôchodok vyšší o 20232 Sk. Ak nebudeme uvažovať o zvyšovaní dôchodkov, investícia sa mu vráti o 7 rokov. Ak si dôchodok mieni užívať dlhšiu dobu, "bude v zisku".
ZSP_§60
ZSP_§61
ZSP_§62
ZSP_§63
ZSP_§64
ZSP_§65
ZSP_§66
baumlova
31.01.07,15:46
Ja by som sa chcela spýtať, či je pravda, že keď podnikám popri zamestnaní, a odvádzam do SP odvody 2 krát, aj z hlavného zamestnania, aj z podnikanie, keď pojdem do riadneho starobného dôchodku bude sa mi vypočítavať iba z odvodov z hlavného zamestnania?
Jozef Mihál
31.01.07,16:51
Nie je to pravda, dôchodok sa bude vypočítavať na základe toho, čo ste platili v zamestnaní + ako SZČO.
Pozor, ak v zamestnaní dosahujete maximálny vymeriavací základ (51822 Sk), tak ako SZČO už nemáte platiť na starobné poistenie, ak tak v nevedomosti robíte, takéto platby uznané a započítané do nároku na dôchodok nebudú.
Pozor, ak v zamestnaní dosahujete maximálny vymeriavací základ (51822 Sk), tak ako SZČO už nemáte platiť na starobné poistenie, ak tak v nevedomosti robíte, takéto platby uznané a započítané do nároku na dôchodok nebudú.