aknelh
03.01.07,09:59
Ide mi o evidenciu faktúr týkajúcich sa starého roka. Predchádzajúce roky to bolo tak, že fa bez ohľadu to, kedy k nám prišli (pečiatka príchodu fa do a.s.), resp. kedy boli vystavené - ak sa týkali starého roku, evidovali sa do predchádzajúceho obdobia. Viem, že o tom boli už vlani veľké polemiky. Teraz by sa vraj aj také fa, ktoré k nám prídu v novom roku a boli vystavené v starom, mali evidovať do nového obdobia a do starého ako nevyfakturované... Neviem, resp. nechcem si ten zmätok predsaviť pri tomto množstve fa... A ako je to s fa vystavenými v 2007 a daň. povinnosť v 2006?

Vopred ďakujem za odpoveď a želám všetkým šťastné vykročenie do nového roku 2007, veľa zdravia, šťastia, úspechov a pokoja!!!
plavčík
03.01.07,09:03
Neviem o tom, že by bola zmena...
Podľa mňa je to tak , že Fa týkajúceho sa r.2006 a prídu r.2007 zaúčtujeme do r.2006...deň dodania tovaru/služby...
Tak to robíme my . A fa, ktoré prídu po uzavretí DPH za 12/06 už dávame do 2007, ale vždy sa snažím vypýtať fa. roku 2006 do doby kým robím DPH za 12/06
aknelh
03.01.07,09:56
Bez ohľadu na dátum vystavenia? A vystavené 1/07 a zdaniteľné 12/06 = starý, alebo nový rok?
Tweety
03.01.07,09:58
Bez ohľadu na dátum vystavenia? A vystavené 1/07 a zdaniteľné 12/06 = starý, alebo nový rok?
Ak sa týkajú roku 2006, musia byť zaúčtované do roku 2006.
Džudi
03.01.07,10:28
Fa za 2006 prijaté v 2007 zaúčtovať do 2006 a dokonca minulý rok na školení Ing. Cenigová dávala do pozornosti napr. telefóny nie cez 326 ale riadny nákladový účet , pretože ako nevyfaktúrované keď faktúra prišla a mám ju k dispozícii. Predtým rok 2005 som bola tiež na jej školení v Nitre a vtedy sme si to dávali cez 326 aj kolegyňa to tak na jej seminári pochopila ,ale ako píšem už v 2006 jej výklad bol príslušný nákladový účet. Ak má niekto skúsenosti poúčíme sa. Všetko dobré v roku 2007.
Gabi03
03.01.07,10:45
Fa za 2006 prijaté v 2007 zaúčtovať do 2006 a dokonca minulý rok na školení Ing. Cenigová dávala do pozornosti napr. telefóny nie cez 326 ale riadny nákladový účet , pretože ako nevyfaktúrované keď faktúra prišla a mám ju k dispozícii. Predtým rok 2005 som bola tiež na jej školení v Nitre a vtedy sme si to dávali cez 326 aj kolegyňa to tak na jej seminári pochopila ,ale ako píšem už v 2006 jej výklad bol príslušný nákladový účet. Ak má niekto skúsenosti poúčíme sa. Všetko dobré v roku 2007.

Ja by som použila oba účty. :D
V roku 2006 telefóny za 2006 bez faktúry 518/326.
V roku 2007 došlá faktúra 326/321. Nie?
ucetni_fantozzi
03.01.07,10:56
v zmysle §50 ods. 1 postupov uctovania, zavazok sa uctuje v den jeho vzniku - moj nazor je, ze den vzniku je den, ked je doruceny doklad (faktura). zuctovanie nakladov do prislusneho obdobia sa vykona prostrednictvom uctu 326.
blcha
03.01.07,11:43
Ako to potom spraviť s DPH, napríklad ten povestný telefón: vystavená fa 3.1.07, dodanie služby 31.12.06
hovorné zaúčtujem presne ako Gabi03, ale čo s DPH?
Gabi03
03.01.07,11:46
Ako to potom spraviť s DPH, napríklad ten povestný telefón: vystavená fa 3.1.07, dodanie služby 31.12.06
hovorné zaúčtujem presne ako Gabi03, ale čo s DPH?

§ 49 ods. 1: .. právo odpočítať daň ... vzniká v deň, keď .... vznikla daňová povinnosť. V tomto prípade dodanie služby. Ak si ešte nepodala DP z DPH za 12/06, daň všetko do 12/06, ak už podala (čo by som sa dosť čudovala :D ), tak DPH môže ísť do 1/07.
aknelh
03.01.07,13:36
Ako v Softip Packet spojíš DP, keď máš dva rôzne programy UCT na 2006 a 2007 a DP za dec. robíš v 2006? Nemôžu ísť všetky fa vystavené v 2007 do DP 1/07, keď si môžeme uplatniť v tom alebo nasledujúcom mesiaci?
blcha
03.01.07,17:23
Právo odpočítať DPH je jasné, ale ako zaúčtuješ? Nejako som sa v tom zamotala.

r. 2006
telefón 1000.- 518/326
DPH 190,- 343/326 ??
r. 2007
faktúra 1190,- 326/321 ??
plavčík
04.01.07,08:14
Tak "Ďakujem za GULÁŠ", mal som v tom jasno ale už nemám..... :-(((

Takže na upresnenie
Fa za napr. TF
deň vystavenia = 3.1.2007
deň doručenia = 4.1.2007
dátum daň.povinnosti/dodania služby/ = 31.12.2006

zaúčtujem DF v roku 2007 takto:

326/321
343/321
DPH odvediem v 1/07?

a cez ID v roku 2006 urobím zápis
518 / 326

či ako????
Tweety
04.01.07,08:23
Tak "Ďakujem za GULÁŠ", mal som v tom jasno ale už nemám..... :-(((

Takže na upresnenie
Fa za napr. TF
deň vystavenia = 3.1.2007
deň doručenia = 4.1.2007
dátum daň.povinnosti/dodania služby/ = 31.12.2006

zaúčtujem DF v roku 2007 takto:

326/321
343/321
DPH odvediem v 1/07?

a cez ID v roku 2006 urobím zápis
518 / 326

či ako????
A prečo si chceš komplikovať život takýmto účtovaním? fa zaradíš do roku 2006,( soft by to mal umožniť) pretože tam patria náklady, zaúčtuješ klasicky, dph klasicky do 12/06.Predsa do dátumu dph a DP máš faktúru.
plavčík
04.01.07,09:01
No a čo potom §51 zákona o DPH..... odst.1 ...má faktúru od pltiteľa....
Ja som si to pozeral aj cez vyhľadávanie/ je tam dosť všeličoho/. Vieš u nás je ten problém že ak je fa vystavená v roku 2007 a aj došla v roku 2007 sekretárka ju samozrejme opečiatkuje na DF došlo dňa 3.1.2007 takže podľa tohto mi fa zapadá tak ako som písal 326 a aj 343/321 v 1/07 a ID rok 2006 518/326

Ak mi poradíš lepšie a jednoduchšie tak budem rád! No rozmýšľam o úprave Internej smernici, kde budem mať zapísané, že DF ktoré prídu do podania DPH za 12/06 a týkajúce sa roku 2006 budú zaúčtovabé v roku 2006 priamo do nákladov.
Tweety
04.01.07,09:08
No a čo potom §51 zákona o DPH..... odst.1 ...má faktúru od pltiteľa....
Ja som si to pozeral aj cez vyhľadávanie/ je tam dosť všeličoho/. Vieš u nás je ten problém že ak je fa vystavená v roku 2007 a aj došla v roku 2007 sekretárka ju samozrejme opečiatkuje na DF došlo dňa 3.1.2007 takže podľa tohto mi fa zapadá tak ako som písal 326 a aj 343/321 v 1/07 a ID rok 2006 518/326

Ak mi poradíš lepšie a jednoduchšie tak budem rád! No rozmýšľam o úprave Internej smernici, kde budem mať zapísané, že DF ktoré prídu do podania DPH za 12/06 a týkajúce sa roku 2006 budú zaúčtovabé v roku 2006 priamo do nákladov.
To, že fa dôjde v roku 07 je OK, veď povinnosť vystaviť fa za december je do 15 dní od dátumu dodania,teda logicky tam bude aj dátum z jannuára 07, jednoznačne to účtovanie a dátumy obdržania fa treba upraviť v smernici, aby sme si nekomplikovali už aj tak náročnú prácu ešte viac. Na nevyfakturované dodávky by mali byť naúčtované iba náklady, na ktoré neprídu fa .
evina
04.01.07,09:11
No a čo potom §51 zákona o DPH..... odst.1 ...má faktúru od pltiteľa....
Ja som si to pozeral aj cez vyhľadávanie/ je tam dosť všeličoho/. Vieš u nás je ten problém že ak je fa vystavená v roku 2007 a aj došla v roku 2007 sekretárka ju samozrejme opečiatkuje na DF došlo dňa 3.1.2007 takže podľa tohto mi fa zapadá tak ako som písal 326 a aj 343/321 v 1/07 a ID rok 2006 518/326

Ak mi poradíš lepšie a jednoduchšie tak budem rád! No rozmýšľam o úprave Internej smernici, kde budem mať zapísané, že DF ktoré prídu do podania DPH za 12/06 a týkajúce sa roku 2006 budú zaúčtovabé v roku 2006 priamo do nákladov.
Plavčík, čo sa DPH týka, tu predsa nemáš žiadny problém. Paragraf 51 treba brať v celku a odsek 2 tohto paragrafu Ti dáva na výber: Ak máš faktúru do podania DP, teda napr. 25.01.2007 môžeš sa rozhhodnúť do ktorého zdaňovacieho obdobia ju zaradíš 12/2006 alebo 1/2007, resp.1 či 4 Q.. Čo sa týka účtovania názory sú rôzne, zadaj si do hľadaj prelom rokov a uvidíš minulý rok je tu mnoho o tom písané....

2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo d) v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo /t.j. v 12. mesiaci/ , alebo v prvom zdaňovacom období nasledujúcom po zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom právo na odpočítanie má doklad .... teda buď alebo..

http://www.porada.sk/t16646-faktury-na-prelome-rokov.html
Anja111
07.01.07,08:21
Stretla som sa s rôznymi názormi...
Fa SZČO - účtovníka za december (prípadne za IV. Q), vystavená v januári nasledujúceho roka pre s.r.o., sa účtuje v PU odberateľa do nákladov cez nevyfakturované dodávky. Ale čo s faktúrou, vystavenou v marci, za účtovnú závierku predchádzajúceho roka? Tiež ju naúčtujete do nákladov predchádzajúceho roka cez nevyfakturované dodávky, alebo tvoríte rezervu na účtovnú uzávierku? Alebo ju jednoducho považujete za náklady bežného roka (podľa dátumu vystavenia)?
Nevieme sa dohodnúť a tak Vás prosím o Vaše názory, prípadne skúsenosti s kontrolami na DU.
evina
07.01.07,08:27
Stretla som sa s rôznymi názormi...
Fa SZČO - účtovníka za december (prípadne za IV. Q), vystavená v januári nasledujúceho roka pre s.r.o., sa účtuje v PU odberateľa do nákladov cez nevyfakturované dodávky. Ale čo s faktúrou, vystavenou v marci, za účtovnú závierku predchádzajúceho roka? Tiež ju naúčtujete do nákladov predchádzajúceho roka cez nevyfakturované dodávky, alebo tvoríte rezervu na účtovnú uzávierku? Alebo ju jednoducho považujete za náklady bežného roka (podľa dátumu vystavenia)?
Nevieme sa dohodnúť a tak Vás prosím o Vaše názory, prípadne skúsenosti s kontrolami na DU.

ja účtujem cez 326...
babenko1
07.01.07,08:29
ak vieš presnú sumu...
Anja111
07.01.07,08:30
...ale aj za uzávierku, fakturovanú v marci?
evina
07.01.07,08:45
...ale aj za uzávierku, fakturovanú v marci?

Áno, ja vychádzam z toho, že účtujem svoje účtovníctvo /teda to, ktoré ja vykonávam/, takže viem presnú sumu. Ak nevieš presnú sumu, potom cez rezervu, ale určite to má byť nákladom roku, za ktorý je robená uzávierka....
babenko1
07.01.07,08:47
áno... ved dátum podania daňového priznania je do 31.3. nasledujúceho roka...
ak by sme sa pozreli na § 20 ods. 9 písm. a/ .. uvádzajú sa tam aj nevyfaktúrované dodávky a služby, zostavenie, overenie, zverejnenie účt. závierky a výročnej správy a na zostavenie daňového priznania.
myslím, že nič zlé sa nestane, aj keby si to účtovala cez účet 326 ( ked poznáš presnú sumu), ani ked na to vytvoríš rezervu...
babenko1
07.01.07,08:48
evinka, pekne sa striedame :)
Anja111
07.01.07,08:48
Super... Ďakujem za podporu a oceňujem.
renix1
22.01.07,16:55
Aký kurz použijem pri zaúčtovaní prijatých fa dátum prijatia 10.1.2007
služba rok 2006. Prepočítam aj zaúčtujem kurzom 31.12.2006?
Prosím poraďte. Už som sa na to pýtala a nikto mi neodpovedal.
Melnick
22.01.07,17:12
Laura1
22.01.07,17:57
Tiež mám problém s faktúrou, ktorá sa týka roku 2006.
Začínam účtovať pre s.r.o. od r. 2007, dostala som FP za "prefakturovaná spotreba energie za obdobie 28.7.-31.12.2006"
Dátum vyhotovenia dokladu 10.1.2007
Dátum dodania 10.1.2007
sme platci dph - mám zaúčtovať celý doklad v roku 2007?
Nemala by predchádzajúca účtovníčka v r. 2006 naúčtovať sumu na účet 323 - krátkodobé rezervy? - ak áno, tak celú sumu vrátane dph?
Milan Benka
22.01.07,18:39
Tiež mám problém s faktúrou, ktorá sa týka roku 2006.
Začínam účtovať pre s.r.o. od r. 2007, dostala som FP za "prefakturovaná spotreba energie za obdobie 28.7.-31.12.2006"
Dátum vyhotovenia dokladu 10.1.2007
Dátum dodania 10.1.2007
sme platci dph - mám zaúčtovať celý doklad v roku 2007?
Nemala by predchádzajúca účtovníčka v r. 2006 naúčtovať sumu na účet 323 - krátkodobé rezervy? - ak áno, tak celú sumu vrátane dph?

Skôr na 326 - nevyfakturované dodávky
a to sumu bez DPH.
Laura1
22.01.07,18:59
Ďakujem za odpoveď, ale ide mi hlavne o to, či tú faktúru mám ukázať predchodkyni, aby ju zaúčtovala na 326
Milan Benka
22.01.07,19:02
Ďakujem za odpoveď, ale ide mi hlavne o to, či tú faktúru mám ukázať predchodkyni, aby ju zaúčtovala na 326

Jednoznačne áno. Urob fotokópiu a daj jej ju.
Laura1
22.01.07,19:13
Ďakujem. Taký bol aj môj názor - a to či to má naúčtovať na 326, môžem jej akurát poradiť.
renix1
22.01.07,19:20
Skús pozrieť :
http://www.porada.sk/t15020-aky-kurz-poui.html
nič som nenašla..poraďte
Milan Benka
22.01.07,19:32
Aký kurz použijem pri zaúčtovaní prijatých fa dátum prijatia 10.1.2007
služba rok 2006. Prepočítam aj zaúčtujem kurzom 31.12.2006?
Prosím poraďte. Už som sa na to pýtala a nikto mi neodpovedal.

Fa kurzom 10.1.2007 do r.2007

Cez ID kurzom 31.12.06. do r. 2006 (cez účet 326)
renix1
23.01.07,10:02
Fa kurzom 10.1.2007 do r.2007

Cez ID kurzom 31.12.06. do r. 2006 (cez účet 326)

A keď som tú faktúru zaúčtovala do r.2006 ako obvyklý záväzok, nakoľko je to náklad r.2006 tak dám kurz 31.12.? Neúčtovala som to cez 326-ku.
Milan Benka
23.01.07,10:05
A keď som tú faktúru zaúčtovala do r.2006 ako obvyklý záväzok, nakoľko je to náklad r.2006 tak dám kurz 31.12.? Neúčtovala som to cez 326-ku.

Robia to aj týmto spôsobom.
ZuzanaP
23.01.07,11:27
Mám faktúru od TMobile, kde na druhej strane fa je prehľad poplatkov a prevádzky a tam sú potom rozpísané jednotlivé položky a mňa zaujíma CELKOVA PREVADZKA, kde je napísané:
12/06 Sk 12,50
01/07 Sk 7,50.

AKo to mám zaúčtovať? Dátum vystavenia je 15.01.2007, dodania 14.01.2007.
Milan Benka
23.01.07,11:30
Mám faktúru od TMobile, kde na druhej strane fa je prehľad poplatkov a prevádzky a tam sú potom rozpísané jednotlivé položky a mňa zaujíma CELKOVA PREVADZKA, kde je napísané:
12/06 Sk 12,50
01/07 Sk 7,50.

AKo to mám zaúčtovať? Dátum vystavenia je 15.01.2007, dodania 14.01.2007.

Cez interný doklad do nákl. r. 2006 (časť pripadajúcu na 12/06) cez 383.
ZuzanaP
23.01.07,11:37
Celkom tomu nerozumiem, ešte som málo zbehnutá v takýchto veciach v PU:

takže fa zaevidujem už do roku 2007:
01/07 1006,50 na 518 MD
12/06 12,50 na ? MD
DPH 343 MD
celkový záväzok na 321 D

v roku 2006 to zaúčtujem cez ID ako?


Ďakujem
Milan Benka
23.01.07,11:39
Celkom tomu nerozumiem, ešte som málo zbehnutá v takýchto veciach v PU:

takže fa zaevidujem už do roku 2007:
01/07 1006,50 na 518 MD
12/06 12,50 na 383 MD
DPH 343 MD
celkový záväzok na 321 D

v roku 2006 to zaúčtujem cez ID ako?


Ďakujem

12,50 518 / 383 + kópia fa ako príloha k internému dokladu.
ZuzanaP
23.01.07,11:52
Ďakujem benka
Dada
23.01.07,12:05
12,50 518 / 383 + kópia fa ako príloha k internému dokladu.

A nemôže to ísť na 326?
silvia
23.01.07,12:54
do Dada: aj ja to dávam na 326

Mám otázku: prišiel mi dobropis k faktúre z r.2006, je vystavený 17.1.07 aj vznik daň. povinnosti je 17.1.07. Zaúčtujem ho do r.2007 aj DPH zahrniem do DP za 1/07?
A ak ja som vystavila faktúru 10.1.07, daň.povinnosť 29.12.06, výnosy aj DPH idú do 12/06?
JOJA
24.01.07,20:40
Už sa tu vo faktúrach na prelome rokov motám asi 2 hodiny. Chcem sa opýtať na jednu vec. Mám fa. od T-Com. Určite to všetci poznáte - hore je uvedené vaša fatúra za 01.12.2006-31.12.2006.
Dátum dodania 31.12.2006,
dátum vyhotovenia: 3.1.2007
V texte - pravidelné poplatky (niekoľko programov napr. Biznis Dynamik....atď) v zátvorke vždy dátum od 1.1.2007-31.1.2007
dalej poplatky za prevádzku, kde sú voľné minúty a využité voľné minúty, a rôzne druhy volania - miestne a medzimestské, na Orange a T-mobil.....bez dátumu
Dalej dátové služby - pravidelné poplatky znovu dátum od 1.1.07-31.1.07
Ako účtovať?
N r. 2006 sú položky neoznačené dátumom a N r. 2007 označené 1.1.2007-31.1.2007?????????
N r. 2006 účtovať cez 326 spolu z celou DPH - dátum dodania je predsa 31.12.2006 518,343/326
Zbytok zaúčtovať v r. 2007 - len náklad 518/321 a 326/321???????

Ďakujem za daždú odpoveď
ZuzanaP
31.01.07,09:27
A nemôže to ísť na 326?



Ako teda?

Ja som to dala cez tú 383!
eop
31.01.07,09:49
Už som z toho ozaj ...:eek: ...
Chcem sa spýtať, ako je to s fa napríklad z orange, kde mám na faktúre za obdobie napr. 20.12.2006 - 19.01.2007. Ako mám túto službu zaúčtovať? Do akého obdobia?
Ďakujem
Monika68
31.01.07,10:51
Ja sa pokúsim zhrnúť výklad tejto problematiky od Ing. Cenigovej...dosť podrobne to rozoberala teraz v januári na školení v BA:

1. Ak príde faktúra týkajúca sa roku 2006 do uzavretia účtovných kníh, účtuje sa normálne MD náklady/DAL 321. DPH do mesiaca, do ktorého sa dá. Čiže aj keď príde v marci 2007.
2. Ak do uzavretia účtovných kníh fa nepríde, ale vieme presne sumu (napr. podľa dodacieho listu), účtujeme MD náklady/DAL 326
3. Ak nepríde fa do uzavretia účtovných kníh, ani nevieme presnú sumu, tvoríme rezervu.

Mne sa to zdá veľmi logické a robím to tak už tretí rok. ;)
magdalenaa
31.01.07,12:20
Ja sa len pomaly učím PU, a tak by ma zaujímalo, že faktúra napr. za mobil za 12/06 je zaplatená v januári 2007. Je to riadný náklad v roku 2006, alebo tým, že je to zaplatené v r.2007 bude to pripočitateľná položka v DP 2006?
Monika68
31.01.07,12:51
Ja sa len pomaly učím PU, a tak by ma zaujímalo, že faktúra napr. za mobil za 12/06 je zaplatená v januári 2007. Je to riadný náklad v roku 2006, alebo tým, že je to zaplatené v r.2007 bude to pripočitateľná položka v DP 2006?

"riadny" náklad 2006 :)
misolga
31.01.07,12:57
Z mesačného poplatku od 20.12.2006 do 19.01.2007 treba vypočítať sumu napr.- Poplatok : 600,-Sk bez DPH / 31 dní=19,35 sk/deň
- sms správy, hovory atď : 300,- Sk bez dph
- dph 19 % : 171,- Sk
spolu faktúra : 1071,- Sk

zaúčtovanie rok 2006:
20.12.2006-31.12.2006 : 19,35 Sk x 12 dní =232,20 Sk účet 518 / 321
01.01.2007-19.01.2007 : 19,35 Sk x 19 dní =367,70 Sk účet 381 / 321
sms, hovory... : 300,- Sk 518 / 321
Dph 19 % : 171,- 343 / 321

zaúčtovanie rok 2007:
náklady 01.01.2007 -19.01.2007 : 367,70 Sk 518 / 381
úhrada fa : 1 071,-Sk 321 /221
Tatiana19
25.02.07,13:17
Dobrý deň, prešla som všetky príspevky ale odpoved mi nie je jasná. Moja otázka je:
Mám faktúru, kt. prišla v roku 2007 - náklady r. 20006 - zdan.plnenie r.2006 ako mám postupovať, lebo mi to nie je jasné. Učtovníctvo preberám od 1.1.07 a DPH uplatní predchádzajúca účtovníčka do 12/06:
1190,- celková suma: 1000,- telefon 518/326, 190,- DPH 343/326 t.j. rok 2006 a ja len zaúčtujem v roku 2007 ... 1190,- 326/321. Je to správne?
ďakujem
Tatiana
eop
26.02.07,06:38
Dobrý deň, prešla som všetky príspevky ale odpoved mi nie je jasná. Moja otázka je:
Mám faktúru, kt. prišla v roku 2007 - náklady r. 20006 - zdan.plnenie r.2006 ako mám postupovať, lebo mi to nie je jasné. Učtovníctvo preberám od 1.1.07 a DPH uplatní predchádzajúca účtovníčka do 12/06:
1190,- celková suma: 1000,- telefon 518/326, 190,- DPH 343/326 t.j. rok 2006 a ja len zaúčtujem v roku 2007 ... 1190,- 326/321. Je to správne?
ďakujem
Tatiana

Prečo účet 326?
Ja by som to účtovala v roku 2006: 1.000,- 518/383, 190,- 343/383
a v roku 2007 1.190,- 383/321.
Na účet 383 sa účtujú výdavky budúcich období.
victoria
27.02.07,15:19
Dnes som absolvovala audit. Všetky nevyfakturované dodávky týkajúce sa roku 2006 a faktúry za ne vystavené v roku 2007 som mala na účte 326. Auditorky mi to kázali preúčtovať normálne na 321 so samostatnou analytikou, lebo ze to sa berie ze doklady dosle ku dnu zostavenia uctovnej uzavierky. No tak uz som domotana celkom fajn :-)
evina
27.02.07,15:21
Dnes som absolvovala audit. Všetky nevyfakturované dodávky týkajúce sa roku 2006 a faktúry za ne vystavené v roku 2007 som mala na účte 326. Auditorky mi to kázali preúčtovať normálne na 321 so samostatnou analytikou, lebo ze to sa berie ze doklady dosle ku dnu zostavenia uctovnej uzavierky. No tak uz som domotana celkom fajn :-)
Vyber si, nemotaj sa. Diskutujeme tu o tom už roky a stále budú dva názory. /chvalabohu len dva :Dú.Myslím si, že ani jedným účtovaním nič nepokazíš:)
victoria
27.02.07,15:23
Takže o pár opráv menej .-) ja som zástancom 326 tak si ju nechám :-)
Gugel
28.02.07,15:25
Skoro celý deň sa motám v témach účtovania faktúr na prelome rokov. Je toho tu hodne popísaného. Príspevky vrátane tohto riešia problematiku došlých faktúr a ich účtovania. Mňa by zaujímal opačný problém?
Sme stavebná firma a v mesiaci január resp. február 2007 fakturujeme investorovi práce vykonané v v decembri 2006. Výnosy by podľa mňa mali ísť jednoznačne do r. 2006, ale čo s datumom dodania. Uvádzam dátum 01/2007, nakoľko preberací protokol o vykonaných prácach od nášho poddodávateľa máme z 01/2007. Myslíte, že je to správne? Je možné zaúčtovať výnosy r. 2006 a DPH z fa napr. 02/2007?
a.l.e.n.k.a.
28.02.07,20:08
ja by som použila : rok 2006 518/383 a rok 2007 383/321
Gugel
28.02.07,20:16
ja by som použila : rok 2006 518/383 a rok 2007 383/321


Mne sa ale jedná o výnosy, nie o nákladovú faktúru. Ide o to, či je možné v roku 2007 vystaviť faktúru pre odberateľa s tým, že vecne prislúcha do výnosov r. 2006.
Monika68
05.03.07,09:55
Mne sa ale jedná o výnosy, nie o nákladovú faktúru. Ide o to, či je možné v roku 2007 vystaviť faktúru pre odberateľa s tým, že vecne prislúcha do výnosov r. 2006.

Samozrejme ze mozes vystavit fakturu za rok 2006 v roku 2007 - do 14 dni. Napr.:
Datum vystavenia: 14.1.2007
Datum vzniku dan. povinnosti: 31.12.2006
Gabi03
05.03.07,10:00
Samozrejme ze mozes vystavit fakturu za rok 2006 v roku 2007 - do 14 dni. Napr.:
Datum vystavenia: 14.1.2007
Datum vzniku dan. povinnosti: 31.12.2006

Do 15 dní! ;)
Monika68
05.03.07,10:26
Do 15 dní! ;)

Dala som mu jeden den k dobru :D
Maxinka
09.01.08,10:36
Ešte to platí: :D
- dod.služby 31.12.2007 518 (http://www.porada.sk/t57961-518-ostatne-sluzby.html),343/326 ? náklad roku 2007?
- dát.vyhotovenia 04.01.2008 326 (http://www.porada.sk/t59479-326-nevyfakturovane-dodavky.html)/321. ?
Gabi03
09.01.08,11:11
Ešte to platí: :D
- dod.služby 31.12.2007 518 (http://www.porada.sk/t57961-518-ostatne-sluzby.html),343/326 ? náklad roku 2007?
- dát.vyhotovenia 04.01.2008 326 (http://www.porada.sk/t59479-326-nevyfakturovane-dodavky.html)/321. ?

:rolleyes: Ja by som faktúru dala do r. 2007, ak sú to náklady za r. 2007.
Maxinka
09.01.08,12:39
Aj keď je tam ten dátum dodania služby 31.12.2007?
Je to FA od T-Comu a tam je síce dole uvedené, že pravidelné poplatky sú od (01.01.08-31.08.08),ale dané poplatky za prevádzku sú asi za 12/2007.
Neviem kde to mám teda dať?:confused:
Gabi03
09.01.08,13:28
Aj keď je tam ten dátum dodania služby 31.12.2007?
Je to FA od T-Comu a tam je síce dole uvedené, že pravidelné poplatky sú od (01.01.08-31.08.08),ale dané poplatky za prevádzku sú asi za 12/2007.
Neviem kde to mám teda dať?:confused:

V prvom rade je dôležitý dátum dodania, t. j. 31.12.07, čiže náklad 2007.
Avšak v prípade.... ja účtujem....
vystavenie 4.1.08
dodanie služby 31.12.07, účtujem v r. 2007
mesačné poplatky 1.1.-31.8.08, náklady budúcich obodbí 381/321
iné poplatky týkajúce sa r. 2007, 5xx/321
plus celá DPH 343/321.
KEJKA
09.01.08,13:41
Aj keď je tam ten dátum dodania služby 31.12.2007?
Je to FA od T-Comu a tam je síce dole uvedené, že pravidelné poplatky sú od (01.01.08-31.08.08),ale dané poplatky za prevádzku sú asi za 12/2007.
Neviem kde to mám teda dať?:confused:
na takéto prípady má slúžiť interná smernica.
Kludne je možné aplikovať aj taký postup, že bežné poplatky 12/2007 zaúčtuješ IBA zápisom 518/326 do obdobia 2007, a faktúru zaeviduješ do r. 2008 v číselnom rade roka 2008. V januári si uplatníš DPH, a zaúčtuješ
518, 326, 343/321.
.......................................
Ale aj vyššie popísaný postup je správny.
.........................................
K internej smernici uvediem len tolko, že má stanoviť, že DF napr. do 15.1. sa budú účtovať do obdobia, kedy bolo DODANIE (rozhoduje dátim dodania na DF)
a od 16.1. sa VŠETKY faktúry evidujú a účtujú do obdobia 2008, Ak sa medzi nimi vyskytne dodanie v r.2007, ALEBO časť nákladov sa týka 2007, urobíš fotokópiu a zaúčtuješ interným dokladom príslušný náklad do r. 2007 cez 326.
..........(samozrejme je to len časť smernice....dalo by sa pokračovať)
Maxinka
09.01.08,13:58
ĎAKUJEM GABI03 aj KEJKE!Pomoli ste mi - ja ešte nie som tak zručná v oblasti účtovania - len začínam.:)Len ešte niečo:
-nemohla by som celú FA dať do nákladov roku 2007, keď je tam ten dátum dodania 31.12.2007, bez rozdelovania?Potom neviem, či to mám aj každý mesiac tak účtovať?
evina
09.01.08,14:10
ĎAKUJEM GABI03 aj KEJKE!Pomoli ste mi - ja ešte nie som tak zručná v oblasti účtovania - len začínam.:)Len ešte niečo:
-nemohla by som celú FA dať do nákladov roku 2007, keď je tam ten dátum dodania 31.12.2007, bez rozdelovania?Potom neviem, či to mám aj každý mesiac tak účtovať?
Poplatky pripadajúce na rok 2008 časovo rozlišuješ , je to náklad r. 2008. Časové rozlíšenie je aktuálne len na prelome rokov.
Dátum dodania je v tomto prípade dôležitý najmä pre DPH.
Gabi03
09.01.08,14:19
Poplatky pripadajúce na rok 2008 časovo rozlišuješ , je to náklad r. 2008. Časové rozlíšenie je aktuálne len na prelome rokov.


mimotemy Ja robím časové rozlíšenie každý mesiac. :D
evina
09.01.08,14:34
mimotemy Ja robím časové rozlíšenie každý mesiac. :D

Tak to si veľká poctivka, priznám sa, že v tomto nie som teda taký pedant:)
Gabi03
09.01.08,14:35
Tak to si veľká poctivka, priznám sa, že v tomto nie som teda taký pedant:)

Ja sa priznám, ja nie som taký poctivec. Ja som nútená to robiť. :rolleyes::)
Maxinka
10.01.08,09:22
V prvom rade je dôležitý dátum dodania, t. j. 31.12.07, čiže náklad 2007.
Avšak v prípade.... ja účtujem....
vystavenie 4.1.08
dodanie služby 31.12.07, účtujem v r. 2007
mesačné poplatky 1.1.-31.8.08, náklady budúcich obodbí 381/321
iné poplatky týkajúce sa r. 2007, 5xx/321
plus celá DPH 343/321.
Ak to takto zaúčtujem, tak potom to preúčtujem 518/381 ID k 1.1.2008?
A úhrada bude potom normálne 321/221 k nejakému dátumu?
Maxinka
10.01.08,10:54
Ak to takto zaúčtujem, tak potom to preúčtujem 518/381 ID k 1.1.2008?
A úhrada bude potom normálne 321/221 k nejakému dátumu?
Neviem či mi toto udobríte alebo ma opravíte?!:)
seda
16.01.08,12:06
Dobrý deň, chcem sa opýtať ako mám zaúčtovať subdodávku, ktorá nám bola fakturovaná 9.1.08 s dátumom dodania 9.1.08, ale v skutočnosti bol dátum dodania 14.12.07. My sme danú subdodávku faktúrovali odberateľovi 21.12.07 s dátumom dodania 14.12.07. Dodávateľ to nechce mať v r. 2007 lebo má vysoký základ dane. Neporadíte ako to riešiť? Myslíte, že to môžem účtovať ako nevyfakturované dodávky, lebo textom faktúry je to daná zákazka, ukončená 14.12.07, no dátumovo je to blud.
evina
16.01.08,12:14
Dobrý deň, chcem sa opýtať ako mám zaúčtovať subdodávku, ktorá nám bola fakturovaná 9.1.08 s dátumom dodania 9.1.08, ale v skutočnosti bol dátum dodania 14.12.07. My sme danú subdodávku faktúrovali odberateľovi 21.12.07 s dátumom dodania 14.12.07. Dodávateľ to nechce mať v r. 2007 lebo má vysoký základ dane. Neporadíte ako to riešiť? Myslíte, že to môžem účtovať ako nevyfakturované dodávky, lebo textom faktúry je to daná zákazka, ukončená 14.12.07, no dátumovo je to blud.

Nie nemôžeš. Dátum dodania bol 14.12.2007 a tak je povinný dodávateľ faktúru vystaviť.
Ak nechce mať vysoký daňový základ nemal službu vykonať a zobrať peniaze;)
Maxinka
16.01.08,12:15
V prvom rade je dôležitý dátum dodania, t. j. 31.12.07, čiže náklad 2007.
Avšak v prípade.... ja účtujem....
vystavenie 4.1.08
dodanie služby 31.12.07, účtujem v r. 2007
mesačné poplatky 1.1.-31.8.08, náklady budúcich obodbí 381/321
iné poplatky týkajúce sa r. 2007, 5xx/321
plus celá DPH 343/321.
Prišla druhá faktúra a tam je dátum dodania 07.01.2008 ale Vyúčtovanie za obdobie je od 08.12.2007 - 07.01.2008 - musím to tiež rozúčtovať? alebo nemusím a dám to už do Faktúr 2008?
Gabi03
16.01.08,12:19
Prišla druhá faktúra a tam je dátum dodania 07.01.2008 ale Vyúčtovanie za obdobie je od 08.12.2007 - 07.01.2008 - musím to tiež rozúčtovať? alebo nemusím a dám to už do Faktúr 2008?

Musíš rozrátať sumu pre rok 2007 a rok 2008. Môžeš dať faktúru do 2008 s tým, že suma za 2007 zaúčtuješ k 31.12.07 ako výdavky budúcich období 5xx/383. V 2008 riadne zaúčtuješ FA 5xx,343,383/321.
Maxinka
16.01.08,12:47
Musíš rozrátať sumu pre rok 2007 a rok 2008. Môžeš dať faktúru do 2008 s tým, že suma za 2007 zaúčtuješ k 31.12.07 ako výdavky budúcich období 5xx/383. V 2008 riadne zaúčtuješ FA 5xx,343,383/321.
To znamená, že k 31.12.2007 si vytvorím ID k tej sume a zaúčtujem to ako výdavky budúcich období 5xx/383?A potom v 2008 si tú čiastku len preúčtujem?
Gabi03
16.01.08,13:01
To znamená, že k 31.12.2007 si vytvorím ID k tej sume a zaúčtujem to ako výdavky budúcich období 5xx/383?A potom v 2008 si tú čiastku len preúčtujem?

Presne tak. V 2008 ju preúčtuješ v rámci DF.

Doplnenie: ešte k tomu ID v 2007 si môžeš priložiť kópiu DF.
misurka
16.01.08,13:14
Prosím Vás o radu:

Potrebujem našim nájomníkom refakturovať poplatky za odvoz odpadu za 12.mesiac 2007, faktúru vystavujem 15.01.2008 s dátumom dodania služby 31.12.2007. Avšak túto faktúru vystavujem s čísel. radom roku 2008, ako teda tieto výnosy dostať do výnosov roku 2007, mám ísť cez účet 385?
KvetkaK
16.01.08,13:17
Áno 385. :)
Zoltán Kovács
16.01.08,13:18
Prosím Vás o radu:

Potrebujem našim nájomníkom refakturovať poplatky za odvoz odpadu za 12.mesiac 2007, faktúru vystavujem 15.01.2008 s dátumom dodania služby 31.12.2007. Avšak túto faktúru vystavujem s čísel. radom roku 2008, ako teda tieto výnosy dostať do výnosov roku 2007, mám ísť cez účet 385?

Áno 385/602 - príjem budúcich období/ tržba
A v r.2008 to bude 311/385
Zoltán Kovács
16.01.08,13:19
Nie 385 ale 384.

384 - To sú výnosy budúcich období, a tento prípad je výnos r.2007
KvetkaK
16.01.08,13:20
384 - To sú výnosy budúcich období, a tento prípad je výnos r.2007

Ďakujem SMith, akurát som svoj príspevok opravovala. ;)
misurka
16.01.08,13:59
ďakujem vám všetkým
misolga
16.01.08,20:18
Dostala sa mi do ruky faktúra za vykonávanie činnosti prac.zdravotnej služby za obdobie od 12/2007 do 11/2008 vo výške 3900,-Sk, zo dňa 01.12.2007.
Jej účtovanie bude nasledovné - ak sa mýlim, prosím opravte ma :

3900,-Sk / 12 mesiacov: 325,-Sk/mesiac :

01.12.2007 : 325,-Sk účet 518 / 321 - za obdobie 12/2007
01.12.2007: 3.575,-Sk účet 381 / 321 - za obdobie 01-11/2008

01.01.2008: 3.575,-Sk účet 518/381 - zúčtovanie obdobie 01-11/2008
betulka
22.01.08,07:59
Mam fakturku za prepravu Zilina Kaliningrad Zilina v sume 750 Eur.

den vystavenia 03.01.08
datum dodania 28.12.07
dat. splatnosti 13.01.08


zauctujem ako?
1. DF 383/321 v 2007 a v 2008 cez ID 518/383 alebo
2. ID 518/326 v roku 2007 a v 2008 potom 326/321?


fakturka je uz zaradena aj ocislovana v 2007
dakujem
Danila
22.01.08,08:16
Mam fakturku za prepravu Zilina Kaliningrad Zilina v sume 750 Eur.

den vystavenia 03.01.08
datum dodania 28.12.07
dat. splatnosti 13.01.08


zauctujem ako?
1. DF 383/321 v 2007 a v 2008 cez ID 518/383 alebo
2. ID 518/326 v roku 2007 a v 2008 potom 326/321?


fakturka je uz zaradena aj ocislovana v 2007
dakujemDátum dodania prepravy je rok 2007, je to teda náklad v roku 2007 a vyfaktúrovaný dodávateľom do uzavierania účtovných kníh. Faktúra je v číselnom rade roku 2007 a účtujem 518/321.
betulka
22.01.08,08:47
no hej len vystavena bola az v roku 2008 a aj prijatie bolo orazene 2008
ked som to dala cez ID 518/383 a v 2008 to zauctujem do Df 383/321 bude to dobre?
AlkaS
22.01.08,12:24
Ahojkajte! Chcela by som Vás poprosiť som len začínajúci účtovník môžete mi poradiť?:confused:
Chcela by som sa spýtať fa od Orange je za obdobie 17.12.2007 - 16.01.2008 ako to mám zaúčtovať???? Ja si myslím, že najskôr vypočítam pomernú časť za rok 2007 a to dám na 518/321 a cez ID dám r 2008 na 518/381 a do roku 2008 potom preúčtujem 381/321. Je to správne??? A ešte chcem vedieť, či tie pomerné časti mám rátať len paušálu alebo aj z ostatných položiek.
Petra29
22.01.08,12:27
DF r.2007:
518/321 pomerný náklad r.2007
381/321 pomerný náklad 2008

r.2008:
518/381 náklad pripadajúci na rok 2008
Gabi03
22.01.08,12:28
Ahojkajte! Chcela by som Vás poprosiť som len začínajúci účtovník môžete mi poradiť?:confused:
Chcela by som sa spýtať fa od Orange je za obdobie 17.12.2007 - 16.01.2008 ako to mám zaúčtovať???? Ja si myslím, že najskôr vypočítam pomernú časť za rok 2007 a to dám na 518/321 a cez ID dám r 2008 na 518/381 a do roku 2008 potom preúčtujem 381/321. Je to správne??? A ešte chcem vedieť, či tie pomerné časti mám rátať len paušálu alebo aj z ostatných položiek.

Predpokladám, že dátum dodania je v 12/2007 aj vystavenia.
Účtovanie v 2007:
518 na sumu hovorov a pomernú časť paušálu, 381 na pomernú sumu paušálu, 343/321
v 2008:
518/381.
AlkaS
22.01.08,12:37
áno fa je vystavená 19.12.07 a dátum dodania je tiež 19.12.07. Takže pochopila som to správne:
teraz dám v roku 2007 na 518 hovory + pomernú časť paušálu / mám ju zaokrúhlovať?/ a na 381 pomer časť paušálu a 343/321 a potom v roku mám ísť do ID a dať to na 518/381. Vďaka AlkaS
AlkaS
22.01.08,12:40
Ešte som zabudla DPH dám celé do roku 2007. Vďaka potrebujem to súrne. Díky moc, moc,...... AlkaS
Petra29
22.01.08,12:44
DPH podľa dátumu dodania, takže 4Q/2007
Natka
25.01.08,23:26
Dobrý večer, našej s.r.o. prišla faktúra dnes 25.1.2008 za el.energiu. Dátum vystavenia fa 18.1.08, dodanie tovaru 31.12.07, splatnosť 30.1.08. Zaevidovať fa 31.12.07 s tým, že základ dám do nákladového 5 účtu v r. 2007 a čo s DPH, keďže som predvčerom podala daňové priznanie?
Petra29
26.01.08,11:33
DPH si uplatníš v 1/2008, nakoľko ku dňu podania DP si tento doklad nemala §51 zákona 222/2004
Zoltán Kovács
26.01.08,12:51
Dobrý večer, našej s.r.o. prišla faktúra dnes 25.1.2008 za el.energiu. Dátum vystavenia fa 18.1.08, dodanie tovaru 31.12.07, splatnosť 30.1.08. Zaevidovať fa 31.12.07 s tým, že základ dám do nákladového 5 účtu v r. 2007 a čo s DPH, keďže som predvčerom podala daňové priznanie?


Účtovanie v r. 2007:
502/326 ako nevyfakturované dodávky, bude to interný doklad, prilož k tomu kópiu fa.

Účtovanie v r. 2008:
326,343/321 uplatníš si DPH v 01/2008.
Natka
26.01.08,14:05
Ďakujem vám všetkým za rady, ktoré sú naozaj veľmi cenné
halmir
26.01.08,18:08
Účtovanie v r. 2007:
502/326 ako nevyfakturované dodávky, bude to interný doklad, prilož k tomu kópiu fa.

Účtovanie v r. 2008:
326,343/321 uplatníš si DPH v 01/2008.
Nie je možné účtovať v r.2007 502,343/321 na základe inter.smernice,ktorá by upravila účtovanie dokladov došlých alebo odoslaných do určitého termínu npr.26.01.2008 ?
Petra29
26.01.08,18:12
Podľa mňa je to možné, ale len do 25.1., nakoľko vtedy máš ukončené DPH, ináč by si o tej DPH nemohol účtovať do r.2007
halmir
26.01.08,18:44
Podľa mňa s termínom podania priznania DPH do 25.01.2008 za 12/2007 to nesúvisí . Odpočet DPH sa uplatni v priznaní za 1/2008 do 25.02.2008.
Rozalka
26.01.08,18:50
Nie je možné účtovať v r.2007 502,343/321 na základe inter.smernice,ktorá by upravila účtovanie dokladov došlých alebo odoslaných do určitého termínu npr.26.01.2008 ?


Podľa mňa s termínom podania priznania DPH do 25.01.2008 za 12/2007 to nesúvisí . Odpočet DPH sa uplatni v priznaní za 1/2008 do 25.02.2008.

Neviem si to celkom jasne predstaviť, účtovať DPH do decembra a uplatniť v januári. Ako sa to dá? A znížený záväzok voči DÚ z titulu tejto DPH ako vykážeš v Súvahe? (zaujíma ma riadok)

Ak si chceš uplatniť DPH v I/08, potom v decembri účtuješ 502/326 a v januári 326,343/321.
Ak sa mýlim, prosím opraviť.
evina
26.01.08,19:29
Neviem si to celkom jasne predstaviť, účtovať DPH do decembra a uplatniť v januári. Ako sa to dá? A znížený záväzok voči DÚ z titulu tejto DPH ako vykážeš v Súvahe? (zaujíma ma riadok)

Ak si chceš uplatniť DPH v I/08, potom v decembri účtuješ 502/326 a v januári 326,343/321.
Ak sa mýlim, prosím opraviť.

V tejto súvislosti ma napadla jedna otázka. Ako budeme riešiť modelový príklad?
Všetky faktúry s daňovou povinnosťou, resp. dodaním v mesiaci 12/2007, ktoré som aj v 12/2007 obdržala a súvisia s nákladom roka 2007 som povinná a účtujem v roku 2007 vrátane účtovania 343., t.j. 5XX/321, 343.XX/321.

Zákon o DHP mi dáva možnosť všetky tieto faktúry si uplatniť podľa paragrafu 51 buď v decembri alebo v januári 2008 /mám ich do podania DP/ a ja si ich chcem všetky alebo časť uplatniť a uplatním v januári. /Účtovať však o nich musím v decembri 2007/.

Myslím, že ide o dve veci- účtovanie a záznamovú evidenciu DPH. Môj záväzok voči DÚ k 31.12, ak mám DP bude predstavovať účet 343 , ale záväzok vyrovnám -časť 25.01.2007 a časť 25.02.2008 nakoľko si DPH uplatním sčasti alebo u všetkých faktúr v januári 2008. Pomôže nám k tomu analytika a inventarizácia účtu 343.
Čo Vy na to...
Paula
26.01.08,20:08
V časoch, keď sme si mohli uplatniť DPH až po úhrade, tiež sme vlastne len vďaka evidencii na 343 vedeli, ako sme na tom voči štátu. Suma na vstupe (pohľadávka) bola spravidla vyššia,než nárok na odpočet, pokiaľ sme nemali DPH z dodáv. faktúr zaplatenú. Vtedy sme si to museli strážiť na základe evidencie, teraz si to môžme strážiť. Takže je to veru v analytike a inventarizácii stále .....napokon celý rok :)
Rozalka
26.01.08,20:15
... Myslím, že ide o dve veci- účtovanie a záznamovú evidenciu DPH. Môj záväzok voči DÚ k 31.12, ak mám DP bude predstavovať účet 343 , ale záväzok vyrovnám -časť 25.01.2007 a časť 25.02.2008 nakoľko si DPH uplatním sčasti alebo u všetkých faktúr v januári 2008. Pomôže nám k tomu analytika a inventarizácia účtu 343.
Čo Vy na to...


... Vtedy sme si to museli strážiť na základe evidencie, teraz si to môžme strážiť. Takže je to veru v analytike a inventarizácii stále .....napokon celý rok :)

Úplne s vami súhlasím.
Ja som však takého názoru, že načo si komplikovať ešte aj týmto (neľahký) život (účtovníkov)? nie je jednoduchšie pri inventarizácii deklarovať výsledný vzťah jediným (max dvoma) priznaním/-iami? :)
evina
26.01.08,20:22
Tu nejde o komplikáciu podľa môjho názoru, ale o reálny život... jednoducho niektoré doklady musím zaúčtovať do roku 2007 a z x-rôznych dôvodov uplatniť DPH v 1/08. Z Tvojho príspevku som mala pocit, že takéto riešenie vylučuješ...


Neviem si to celkom jasne predstaviť, účtovať DPH do decembra a uplatniť v januári. Ako sa to dá? A znížený záväzok voči DÚ z titulu tejto DPH ako vykážeš v Súvahe? (zaujíma ma riadok)

Ak si chceš uplatniť DPH v I/08, potom v decembri účtuješ 502/326 a v januári 326,343/321.
Ak sa mýlim, prosím opraviť.

Vylučuje ho aj Petra 29 vo svojom príspevku


Podľa mňa je to možné, ale len do 25.1., nakoľko vtedy máš ukončené DPH, ináč by si o tej DPH nemohol účtovať do r.2007
a je pod nimi dosť súhlasov, takže by sme sa mali zjednotiť :)
evina
26.01.08,20:23
Úplne s vami súhlasím.
Ja som však takého názoru, že načo si komplikovať ešte aj týmto (neľahký) život (účtovníkov)? nie je jednoduchšie pri inventarizácii deklarovať výsledný vzťah jediným (max dvoma) priznaním/-iami? :)

To aj budeme - decembrovým a januárovým-viacerými k 31.12 už nie...ako aj ešte nevyrovnanými pohľadávkami voči Dú k 31.12....
Rozalka
26.01.08,20:29
To aj budeme - decembrovým a januárovým-viacerými k 31.12 už nie...
:confused: Nechcela si napísať novembrovým? (do konca roka nevrátený nadmerný odpočet, ktorý prevyšoval decembrovú povinnosť).
evina
26.01.08,20:31
:confused: Nechcela si napísať novembrovým? (do konca roka nevrátený nadmerný odpočet, ktorý prevyšoval decembrovú povinnosť).

Nie - DP za december - to by bol náš presný záväzok voči DÚ k 31.12.2007 v prípade, že by žiadna DPH nebola zo zaúčtovaných faktúr uplatnená v 1/2008 a januárovým , t.j. tie faktúry, ktoré účtujem v roku 2007, ale DPH nárokujem až v 1/2008. Do toho vstupujú nevyrovnané NO, ak k tomu dátumu nejaké sú /ale o tých sme už účtovali.. len budú v salde./...
evina
26.01.08,20:40
Aby sme to príliš neskomplikovali, skúsim môj názor vyjadriť takto:
Účtovať na účet 343 v decembri môžeme a v mnohých prípadoch musíme a napriek tomu si DPH môžeme uplatniť v januári 2008.
Rozalka
26.01.08,20:40
Nie - DP za december - to by bol náš presný záväzok voči DÚ k 31.12.2007 v prípade, že by žiadna DPH nebola zo zaúčtovaných faktúr uplatnená v 1/2008 a januárovým , t.j. tie faktúry, ktoré účtujem v roku 2007, ale DPH nárokujem až v 1/2008. Do toho vstupujú nevyrovnané NO, ak k tomu dátumu nejaké sú /ale o tých sme už účtovali.. len budú v salde./...
Prečo mám pocit, že každá o inom hovoríme/píšeme?
Stav záväzkov voči DÚ z titulu DPH priznanie za december mínus nadmerný odpočet prevyšujúci decembrovú povinnosť, teda to čo zostalo z novembrového NO a DÚ mi pošle na účet až v januári
(ak odhliadnem od ... v prípade, že by žiadna DPH nebola zo zaúčtovaných faktúr uplatnená v 1/2008 a januárovým , t.j. tie faktúry, ktoré účtujem v roku 2007, ale DPH nárokujem až v 1/2008) - alebo som z toho už domotaná?
Ja som sa totiž prapôvodne pýtala na riadok súvahy ...
evina
26.01.08,20:45
Prečo mám pocit, že každá o inom hovoríme/píšeme?
Stav záväzkov voči DÚ z titulu DPH priznanie za december mínus nadmerný odpočet prevyšujúci decembrovú povinnosť, teda to čo zostalo z novembrového NO a DÚ mi pošle na účet až v januári
(ak odhliadnem od ... v prípade, že by žiadna DPH nebola zo zaúčtovaných faktúr uplatnená v 1/2008 a januárovým , t.j. tie faktúry, ktoré účtujem v roku 2007, ale DPH nárokujem až v 1/2008) - alebo som z toho už domotaná?
Ja som sa totiž prapôvodne pýtala na riadok súvahy ...

Spolu sme písali, takže ja som také zjednodušené zhrnutie za seba urobila vyššie. O to išlo mne, že si viem predstaviť ako DPH účtovať v decembri a uplatniť si v januári :) a nepôjde o znížený záväzok, lebo ja ho taký mám, len ho nevyrovnám k 31.12 a bude v súvahe v príslušnom riadku, kde je účet 343 /daňové záväzky, resp. pohľadávky.../
Petra29
26.01.08,21:03
Ja vychádzam z toho, že účet 343 po inventarizácii k 31.12. má ukazovať výsledný vzťah k štátnemu rozpočtu, stále som to chápala tak, že je to u mesačných platcov DP k DPH za 12/2007, u štvrťročných platcov za 4Q/2007.

Ešte som si dovolila z § 51 podčiarknúť to, v čom má pravdu Evina, hrubou som zasa zvýraznila to, ako tomu rozumiem ja /ak mám doklad, mám uplatňovať dph/

podľa §51:(2)Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo d) v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, alebo v prvom zdaňovacom období nasledujúcom po zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d); ak platiteľ do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d), vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) v zdaňovacom období, v ktorom daň uviedol v záznamoch podľa § 70.
Paula
26.01.08,21:17
Popri všelijakých príkazoch a zákazoch nám štát raz dal aj nejaké právo. Dal nám právo odložiť si pohľadávku voči nemu o zdaňovacie obdobie. Tak ja si svoju pohľadávku nechám k 31.12. "visieť" a uplatním si svoje právo voči štátu až v januári....takto vnímam zákon ľudskou rečou.
evina
26.01.08,21:19
Ja vychádzam z toho, že účet 343 po inventarizácii k 31.12. má ukazovať výsledný vzťah k štátnemu rozpočtu, stále som to chápala tak, že je to u mesačných platcov DP k DPH za 12/2007, u štvrťročných platcov za 4Q/2007.

Ešte som si dovolila z § 51 podčiarknúť to, v čom má pravdu Evina, hrubou som zasa zvýraznila to, ako tomu rozumiem ja /ak mám doklad, mám uplatňovať dph/

podľa §51:(2)Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo d) v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, alebo v prvom zdaňovacom období nasledujúcom po zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d); ak platiteľ do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d), vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) v zdaňovacom období, v ktorom daň uviedol v záznamoch podľa § 70.

Petra áno máš pravdu - účet 343 vyjadruje náš vzťah k ŠR. Nemôže to byť tak presne ako Ty píšeš, lebo napr. k 31.12, či som mesačný alebo kvartály platiteľ mi vznikne napr. NO a NO odpočet som mal aj za 3.Q, resp. 11. mesiac. V takomto prípade máš na účte 343 oba NO, t.j. nemáš zobrazenú situáciu len zo 4.Q. resp. 12 mesiaca. lebo DÚ Ti tento NO ešte nevrátil....
Ak ja zaúčtujem faktúry, ktoré mám do podania priznania za 12/2007, resp. 4.q. do r. 2007, ale uplatním si ich až v januári 2008-už mi to zas nesedí na posledné DP , lebo faktúry mám , zaúčtovala som ich, vznikol mi záväzok voči DÚ, čiže účet 343 mi opäť vyjadruje vzťah k ŠR., ale nesedí s DP o neuplatnenú DPH...

Čo sa týka druhej časti, máš pravdu, ja som to na prvýkrát nepochopila, že kladieš dôraz na to, že mal doklad po podaní DP....teraz som si to uvedomila.

Zhrniem svoj názor:
Celým som chcela povedať, že nemusíme účtovať cez 326 v prípade ak máme doklad do podania DP za DPH a do dátumu, kedy podľa smernice účtujeme ešte v roku 2007, ale môžeme účtovať na 343 v decembri a v januári 2008 uplatniť DPH..

Inšpiráciou prečo som sa pustila do tejto debaty bol hlavne príspevok od Rozalky a pomerne dosť súhlasov a Tvoj som zjavne zle pochopila :)


Neviem si to celkom jasne predstaviť, účtovať DPH do decembra a uplatniť v januári. Ako sa to dá? A znížený záväzok voči DÚ z titulu tejto DPH ako vykážeš v Súvahe? (zaujíma ma riadok)

Ak si chceš uplatniť DPH v I/08, potom v decembri účtuješ 502/326 a v januári 326,343/321.
Ak sa mýlim, prosím opraviť.
Petra29
26.01.08,21:22
Rozumiem,
ale aj tak neviem, čo robíme ešte o tejto hodine pri pc nad úvahami o dph:-)
evina
26.01.08,21:24
Rozumiem,
ale aj tak neviem, čo robíme ešte o tejto hodine pri pc nad úvahami o dph:-)

jednoducho ju milujeme ...:D:D
Petra29
26.01.08,21:26
:D:D:D
Krásna bodka na záver.
Stefan2005
26.01.08,21:50
Ja vychádzam z toho, že účet 343 po inventarizácii k 31.12. má ukazovať výsledný vzťah k štátnemu rozpočtu...

V podstate je to pravda...
Ale treba si uvedomiť, že účet 343 musí mať analytické členenie.
A výsledný vzťah k štátnemu rozpočtu mi vyjadruje analytický účet 343/zúčtovanie DPH so ŠR. To ale vôbec nevylučuje, aby ostatné analytické účty 343 nemohli mať zostatky. Jednoducho z 343/odpočítanie dane odúčtujem na 343/zúčtovanie toľko DPH, koľko si uplatním k 31.12. Zbytok čaká na odpočítanie...
Petra29
27.01.08,11:40
Ešte sa vrátim k Rozalkinej otázke, ohľadne riadku súvahy.
Kde bude 343/zúčtovanie dph so ŠR je jasné.
Avšak nie je mi jasné, na ktorom riadku súvahy vykážeme analytické účty 343, ktoré čakajú na odpočítanie?
Ide mi o to, že k 31.12. nám teda nevznikla pohľadávka voči DÚ, keďže si ju neuplatňujem /resp.uplatňujem,ale až v 1/2008/
Stefan2005
27.01.08,12:08
Ide mi o to, že k 31.12. nám teda nevznikla pohľadávka voči DÚ, keďže si ju neuplatňujem /resp.uplatňujem,ale až v 1/2008/

Zaúčtovaním DPH na vstupe pohľadávka vznikla, iba sme si "odložili jej započítanie". Viď príspevok od Pauly:


Popri všelijakých príkazoch a zákazoch nám štát raz dal aj nejaké právo. Dal nám právo odložiť si pohľadávku voči nemu o zdaňovacie obdobie. Tak ja si svoju pohľadávku nechám k 31.12. "visieť" a uplatním si svoje právo voči štátu až v januári....takto vnímam zákon ľudskou rečou.
Petra29
27.01.08,12:20
Aha,ďakujem za vysvetlenie, Paulin príspevok som si včera už nevšimla.
andrej_rv
27.01.08,13:10
Ešte sa vrátim k Rozalkinej otázke, ohľadne riadku súvahy.
Kde bude 343/zúčtovanie dph so ŠR je jasné.
Avšak nie je mi jasné, na ktorom riadku súvahy vykážeme analytické účty 343, ktoré čakajú na odpočítanie?
Ide mi o to, že k 31.12. nám teda nevznikla pohľadávka voči DÚ, keďže si ju neuplatňujem /resp.uplatňujem,ale až v 1/2008/
Všetko, čo je zaúčtované na analytike 343 ako pohľadávka (MD), tak na r. 054 (tam je ten účet aj uvedený). A všetko vykázané ako záväzok (D) na r. 110. Ale podľa mňa 99 % softov to do súvahy podľa zaúčtovania aj rozhodí.
halmir
27.01.08,13:11
Neviem si to celkom jasne predstaviť, účtovať DPH do decembra a uplatniť v januári. Ako sa to dá? A znížený záväzok voči DÚ z titulu tejto DPH ako vykážeš v Súvahe? (zaujíma ma riadok)

Ak si chceš uplatniť DPH v I/08, potom v decembri účtuješ 502/326 a v januári 326,343/321.
Ak sa mýlim, prosím opraviť.
Ospravedlňujem sa , ak som sa nevyjadril presne,skúsim to napraviť.
Na základe internej smernice,ktorá určuje účtovanie došlých dokladov do určitého termínu npr.26,012008 (zlý príklad je to sobota.opravujem 25.01.) a týkajú sa roku 2007,sú súčasťou účtovníctva r. 2007.Takúto fa označím číslom došlých fa z číselnehé radu r. 2007 a účtujem ako fa v r.2007 ,
502,343/321. Ak dôjde fa po tomto dátume ,účtujem v r.2007, 502/326.
Podávanie DP a odpočet DPH ( viď súhlas s príspevkom 96)
Rozalka
27.01.08,17:03
V podstate je to pravda...
Ale treba si uvedomiť, že účet 343 musí mať analytické členenie.
A výsledný vzťah k štátnemu rozpočtu mi vyjadruje analytický účet 343/zúčtovanie DPH so ŠR. To ale vôbec nevylučuje, aby ostatné analytické účty 343 nemohli mať zostatky. Jednoducho z 343/odpočítanie dane odúčtujem na 343/zúčtovanie toľko DPH, koľko si uplatním k 31.12. Zbytok čaká na odpočítanie...

Súhlasím s vami všetkými, aj 343 mi soft zaradí do r. 343 - celú. Moje úvahy vyplynuli zo sporu s audítorom, ktorý práve túto DPH, ktorú si uplatním až v nasledujúcom roku, nechce uznať do r. 110, resp. r. 054, a núti ma účtovať túto sumu úplne mimo 343 (asi sa zasekol v dobe, keď sme si DPH mohli uplatniť až po úhrade a už vtedy som musela vykázať mimo riadkov DPH neodpočítanú daň). Tak preto moje úvahy v neskorý sobotný večer, ale som rada, že odpísali tak, ako ste odpísali. Trochu odvážnejšie budem "frfľať"...


jednoducho ju milujeme ...:D:D

Keď ju miluješ, nie je čo riešiť....
Jajina
01.02.08,07:58
Prosím o Váš názor z iného pohľadu, aj keď sa to týka DPH a JÚ:

Sme SZČO - platca DPH (http://www.porada.sk/t7176-zakon-o-dani-z-pridanej-hodnoty-od-01-10-2007-a.html).
Uskutočnili sme medzinárodné dopravné služby v rámci EÚ.
Preprava začala 20.12.2007.
Auto sa síce vrátilo domov 28.12.2007, ale firma nerobila a tak tovar bol vyložený až 4.1.2008.

Faktúru som vystavila 31.12.2007 (aby som mala celú jazdu ucelene v starom roku) ale s dátumom dodania 4.1.2008 (vedela som kedy budeme vykladať,ale asi je to nelogické a odporuje to zákonu?).

Faktúru mi s "?" vrátili.

1.
Keď vystavím fa 31.12. môžem dať dátum dodania 31.12.? - ešte nebolo dodanie uskutočnené (odberateľ by si neoprávnene odpopčítal DPH (http://www.porada.sk/t7176-zakon-o-dani-z-pridanej-hodnoty-od-01-10-2007-a.html) skôr,dátum prijatia tovaru na CMR je 4.1.)
2.
Budem ju musieť stornovať v r.2007 a posunúť do r.2008?
Mám takých faktúr viac.
Rozalka
02.02.08,09:21
Fakturujete za tovar alebo prepravu?
A cestovné máš v ktorom roku? a mzdy šoférov?
Jajina
04.02.08,06:52
Jedná sa o prepravu.
Máme JÚ, mzdy sú v nákladoch dňom vyplatenie v 14.01.2008.

fakturácia jazdy na prelome roka by mala asi byť ?? :
3 faktúry vystavené v roku 2007 s dátumom dodania podla dňa vykládky 12/2007
1 faktúra vystavená až 4.1.2008 s dátumom dodania 4.1.2008 taký dátum je aj na CMR ako dátum vyládky, lebo neviem či by bolo správne vystaviť fa 31.12.2007 s dátumom dodania 4.1.2008
Tanina72
04.02.08,08:44
Dobrý deň, ešte raz sa chcem vrátiť k fa na prelome rokov. 09. 01 mi došli fa na stavebný materiál so zdaniteľným plnením december 2007. DPH z faktúr som si uplatnila za december 2007 a náklady zúčtovala do roku 2007 s dátumom 31. 12. 2007. Len sa chcem utvrdiť, že som to spravila správne... A čo s faktúrou vystavenou 05. 01 2008, kde je dátum zdaniteľného plnenia 30. 12. 2007? Fa došla tiež 09. 1. 2008. ?
Martina CF
11.02.08,10:09
potrebovala by som poradiť: 01.02.2008 mi prišla faktúra z T-Mobile za obdobie 22.12.2007-21.01.2008 (dátum zdaniteľného plnenia 21.01.2008). faktúru mám už v evidencii roku 2008. ako túto faktúru zaúčtovať? pomerná časť pripadajúca na rok 2007 bez DPH: 604,76; pomerná časť pripadajúca na rok 2008 bez DPH: 3 561,80. DPH: 791,60. prosím poraďte :o)
Gabi03
11.02.08,10:33
potrebovala by som poradiť: 01.02.2008 mi prišla faktúra z T-Mobile za obdobie 22.12.2007-21.01.2008 (dátum zdaniteľného plnenia 21.01.2008). faktúru mám už v evidencii roku 2008. ako túto faktúru zaúčtovať? pomerná časť pripadajúca na rok 2007 bez DPH: 604,76; pomerná časť pripadajúca na rok 2008 bez DPH: 3 561,80. DPH: 791,60. prosím poraďte :o)

Ak ešte nemáš uzavretý rok 2007, pomernú časť by som dala ešte do starého roku. Pravdepodobne do roku 2007 bude patriť iba pomerná časť nákladov za hovorné, bez paušálu. Ale to si over podľa faktúry. Potom účtovanie by malo byť:
rok 2007: 607,76 518/383
rok 2008: 607,76 383/321
3561,80 518/321
DPH 791,60 343/321
RenataK
11.02.08,16:35
potrebovala by som poradiť: 01.02.2008 mi prišla faktúra z T-Mobile za obdobie 22.12.2007-21.01.2008 (dátum zdaniteľného plnenia 21.01.2008). faktúru mám už v evidencii roku 2008. ako túto faktúru zaúčtovať? pomerná časť pripadajúca na rok 2007 bez DPH: 604,76; pomerná časť pripadajúca na rok 2008 bez DPH: 3 561,80. DPH: 791,60. prosím poraďte :o)
ja by som to riešila takto:
v r. 2007 ID 518/326 - 604,76
v r. 2008 DF 604,76 - 326 / 321
3561,8 - 518/
791,60 -343
Betina2
18.01.10,11:34
Postrehli ste niekto, že T-mobile už nefakturuje paušál na obdobie dopredu? Mne teraz chodia faktúry za obdobie napr. 22.12.2009-21.1.2010 (táto ešte nedošla, ale predošlé sú takto robené) na 1.strane, a na druhej strane v Prehlade poplatkov a prevádzky je tiež mesačný poplatok obdobie 22.12.2009-21.01.2010. Takže faktúrované pozadu? Takže podľa mňa to teraz budeme časť paušálu aj poplatkov za 2009 z tejto
faktúry účtovať do roku 2009 cez ID ako nevyfaktúrovanú dodávku? Orange faktúruje paušál stále na obdobie dopredu. Takže u neho to budú náklady budúceho obdobia. Tak pozor na to rozdielne účtovanie!
Stefan2005
18.01.10,13:28
...Orange faktúruje paušál stále na obdobie dopredu. Takže u neho to budú náklady budúceho obdobia....

... na decembrovej faktúre (28.12.2009) Orange-u práveže nevidím žiadne časové rozlíšenie ani prevádzky, ani paušálu - voľakedy bolo uvedené obdobia :rolleyes: (napr. paušál 29.12.-28.01).
Zdenka 0705
18.01.10,13:42
A ja mám rozlíšené obdobie paušálu od Orangeu. Od 15.12.2009-14.01.2010.
Na každého iný meter? :rolleyes:
lienka123123
27.01.10,23:46
Aj mám pár otázok. Som začiatočníka a chcela by som sa spýtať, čí aj
1. mzdy za december 2009 - uhradené v januári sa účtujú ako náklady (výdavky) budúcich období? A ako to účtujete?
2. Patria tam aj nevyčerpané dovolenky za rok 2009?
3. Keď evidejume neuhradenú faktúru od odberateľa v roku 2009 a toto ako účtovať - na prelome roka?
Díky moc zaradu už som stoho :(:o
A teraz ma napadlo aj sociálny fond sa robí na prelome roka?
Gabi03
28.01.10,08:21
Aj mám pár otázok. Som začiatočníka a chcela by som sa spýtať, čí aj
1. mzdy za december 2009 - uhradené v januári sa účtujú ako náklady (výdavky) budúcich období? A ako to účtujete?
2. Patria tam aj nevyčerpané dovolenky za rok 2009?
3. Keď evidejume neuhradenú faktúru od odberateľa v roku 2009 a toto ako účtovať - na prelome roka?
Díky moc zaradu už som stoho :(:o
A teraz ma napadlo aj sociálny fond sa robí na prelome roka?

1. náklady účtuješ do 12/2009, účtuje sa normálne ako mzdy
2. na nevyčerpané dovolenky tvoríš rezervu do roku 2009, k tomu poistné za ZĽa, je to daňový náklad
3. neuhradená faktúra s daňovým priznaním v PÚ nemá nič spoločné, ani sa neúčtuje... (súvisiaca téma, daňové odpisy pohľadávok, prípadne daňové opravné položky k pohľadávkam)
4. sociálny fond čoho? z miezd normálne do 12/2009, maximálne ak z rezerv na dovolenky, ale to je aj tak nedaňový náklad. Takže ak je to menšia suma, tak ja ju neúčtujem.
Rozalka
28.01.10,10:01
Z rezervy na nevyčerpané dovolenky sa SF netvorí, tak ako ani z náhrady za dovolenku a ani z ostatných náhrad.
lienka123123
28.01.10,11:21
Ďakujem za odpovede. Čiže zúčtovanie miezd mám urobiť cez ID dátumom 31.12.2009? Ja to práve robím až keď robím výplaty a to okolo 15 dňa v mesiaci. Tak som práve nevedela ako to mám urobiť ked by som ID účtovala 15.1. a tie náklady by vlastne išli do januára. A tie rezervy na dovolenky si musím ešte naštudovať, prelom roka robím po prvý raz aj uzávierku a som stoho celého zmetená. Predtým som robila len faktúráciu a JÚ. Tak díky za pomoc.
Gabi03
28.01.10,11:22
Z rezervy na nevyčerpané dovolenky sa SF netvorí, tak ako ani z náhrady za dovolenku a ani z ostatných náhrad.

Dobré vedieť. :o;) Ešte že máme aj programy....


Ďakujem za odpovede. Čiže zúčtovanie miezd mám urobiť cez ID dátumom 31.12.2009? Ja to práve robím až keď robím výplaty a to okolo 15 dňa v mesiaci. Tak som práve nevedela ako to mám urobiť ked by som ID účtovala 15.1. a tie náklady by vlastne išli do januára. A tie rezervy na dovolenky si musím ešte naštudovať, prelom roka robím po prvý raz aj uzávierku a som stoho celého zmetená. Predtým som robila len faktúráciu a JÚ. Tak díky za pomoc.

Práve v účtovaní tých nákladov je rozdiel medzi PU a JU.
lienka123123
28.01.10,11:27
Gabi teda mám to urobiť cez ID toho 31.12.2009? A Úhrada normáne v januári. Je to OK
babi2
28.01.10,11:28
Ďakujem za odpovede. Čiže zúčtovanie miezd mám urobiť cez ID dátumom 31.12.2009? Ja to práve robím až keď robím výplaty a to okolo 15 dňa v mesiaci. Tak som práve nevedela ako to mám urobiť ked by som ID účtovala 15.1. a tie náklady by vlastne išli do januára. A tie rezervy na dovolenky si musím ešte naštudovať, prelom roka robím po prvý raz aj uzávierku a som stoho celého zmetená. Predtým som robila len faktúráciu a JÚ. Tak díky za pomoc.
Možno by Ti pomohlo, keby si si zaobstarala si Daňového a účtovného poradcu podnikateľa č.2-3/2010, je tam všetko k zostaveniu účtovnej závierky 2009, je to dobrá pomôcka
lienka123123
28.01.10,11:33
Gabi díky moc. Idem si to zohnať. Ešte že existujete a máte snami takú trpezlivosť.
jalenka
29.01.10,13:26
Dobrý deň. Prosím o radu:
Minulý rok sme dostali faktúru z Čiech za dodanie služby v CZK (inzercia v ČR) s nulovou DPH. Samozdanila som ju, ale chcem sa spýtať, K 31.12.2009 nebola ešte uhradená, robím k 31.12.2009 kurzový rozdiel, alebo až keď budem uhrádzať v r.2010?
Rozalka
29.01.10,13:27
Prepočítavaš kurzom k 31.12.
jalenka
29.01.10,13:29
Ale kurz beriem z ECB 30.12.2009? však?
katulik82
29.01.10,22:19
Ahojte
chcem Vás poprosiť o radu ... mám vystavené zálohové faktúry za službu za obdobie 1.11.09 - 31.10.10 bude uhradená v roku 2010 cez aký účet mám dať alikvotnú časť výnosov do roku 2009 môžem cez účet 326 teda ID 326/602??? a taktiež klient vystavil vyúčtovacie faktúry po úhrade zálohových v roku 2010 ale je tam paušál už od 1.11.09 - 31.10.10 mám taktiež do roku 2009 cez ID preúčtovať výnosy ktoré sa roku 2009 týkajú. Prosím poradte ďakujem
a_je_to
30.01.10,00:19
Ahojte
chcem Vás poprosiť o radu ... mám vystavené zálohové faktúry za službu za obdobie 1.11.09 - 31.10.10 bude uhradená v roku 2010 cez aký účet mám dať alikvotnú časť výnosov do roku 2009 môžem cez účet 326 teda ID 326/602??? a taktiež klient vystavil vyúčtovacie faktúry po úhrade zálohových v roku 2010 ale je tam paušál už od 1.11.09 - 31.10.10 mám taktiež do roku 2009 cez ID preúčtovať výnosy ktoré sa roku 2009 týkajú. Prosím poradte ďakujem
katulík...., myslím, že sčasti som Ti už odpovedal tu : Re: NEVYFAKTUROVANÉ DODÁVKY . K rozšírenej časti otázky....Zálohovú faktúru, vyhotovenú pred jej úhradou neúčtuješ nijako, nie je účtovným prípadom, ani zdaniteľným plnením....je iba požiadavkou na zálohu. Ak účtuješ platiteľa dph a požiadavka na zálohu bola uhradená, tak vyhotovíš zálohovú faktúru, na sumu zálohy, ktorá je už zdaniteľným plnením, dátum plnenia je dátum prijatia úhrady. Zálohovú faktúru účtuješ iba do výšky DPH, ako 378/343, lebo platbu už máš účtovanú na 324, pošleš odberateľovi s poznámkou „neuhrádzať“, aby si ju mohol uplatniť v odpočte. Službu, okrem čiastkovej a opakovanej môžeš aj musíš fakturovať, keď je dodaná, nie keď sa ešte len má dodávať. Zároveň vo faktúre musíš fakturačne aj účtovne a daňovo vysporiadať zálohu. Ak účtuješ pre platiteľa DPH, prečítaj pozorne § 19, ods. 3 zákona o dph a identifikuj svoju službu. Samozrejme, že ak fakturuješ cez dva kalendárne roky, musíš výnosy časovo rozlíšiť, čo som Ti napísal v citovanom linku. Mám však obavy, či rozsah fakturácie neprečnieva aj cez dve zdaňovacie obdobia dph. Nech je akokoľvek, fakturácia služby by sa asi mala rozdeliť podľa kalendárnych rokov na dve fakturácie.
alekna
01.02.10,09:50
Ahojte, mám takúto otázku. Máme prenajatú budovu a 27.1.2010 nám došla faktúra s dátumom dodania 31.12.09 kde nám refakturujú pripojovací poplatok SSE. DPH už bolo podané. Čo teraz? Nechceli mi prerobiť fa., že si ju mám dať do roku 2010. teda DPH odviesť v roku 2010?
Tweety
01.02.10,09:53
Ahojte, mám takúto otázku. Máme prenajatú budovu a 27.1.2010 nám došla faktúra s dátumom dodania 31.12.09 kde nám refakturujú pripojovací poplatok SSE. DPH už bolo podané. Čo teraz? Nechceli mi prerobiť fa., že si ju mám dať do roku 2010. teda DPH odviesť v roku 2010?
Je to prijaté zdaniť. plnenie, právo na odpočítanie dph si uplatníte dátumom prijatia faktúry.
Betina2
01.02.10,12:57
Ahojte, mám takúto otázku. Máme prenajatú budovu a 27.1.2010 nám došla faktúra s dátumom dodania 31.12.09 kde nám refakturujú pripojovací poplatok SSE. DPH už bolo podané. Čo teraz? Nechceli mi prerobiť fa., že si ju mám dať do roku 2010. teda DPH odviesť v roku 2010?

DPH ako poradila Tweety. Náklad BUO do roku 2009 zaúčtovať ako nevyfaktúrovanú dodávku 518xxx/326xxx ako ID s dátumom 31.12.2009
Potom riadnu faktúru. Presnú výšku poznáte, len ste ešte nemali FA k dispozícii. Potom v roku 2010 s dňom prijatia faktúry 27.1.2010 zaradiť faktúru a zaúčtovať dátumom 27.1.2010 na účty 326,343/321. DPH odpočítať s dátumom 27.1.2007.
dadasv
01.02.10,14:18
Po niekoľkých rokoch som sa znovu vrátila k PÚ. Odvtedy bolo viacero zmien, takže potrebujem poradiť. Fa vystavevná za prenájom stroja od 16.12.2009 - 15.1.2010. Asi treba alikvotnú časť zahrnúť do r. 2009, ale neviem cez aký účet. Niekedy boli dohadné účty a tie už v osnove nie sú. Účtuje sa aj pohľadávka cez účet 326 interným dokladom 31.12.2009 ale len alikvotná časť?
Faktúra bola vystavená až 15.1.2010. Dátum zdaniteľného plnenia bol tiež v januári 2010. Je to správne?
Lianka
01.02.10,15:15
Po niekoľkých rokoch som sa znovu vrátila k PÚ. Odvtedy bolo viacero zmien, takže potrebujem poradiť. Fa vystavevná za prenájom stroja od 16.12.2009 - 15.1.2010. Asi treba alikvotnú časť zahrnúť do r. 2009, ale neviem cez aký účet. Niekedy boli dohadné účty a tie už v osnove nie sú. Účtuje sa aj pohľadávka cez účet 326 interným dokladom 31.12.2009 ale len alikvotná časť?
Faktúra bola vystavená až 15.1.2010. Dátum zdaniteľného plnenia bol tiež v januári 2010. Je to správne?

Najprv kuk Postupy uctovania v PU a uctovnu osnovu.

Ano, alivotne do 2009, podla poctu dni za fakturovane obdobie.

Fakturu zauctujes v januari, nakolko bola v januari vystavena.
alekna
01.02.10,19:47
Ďakujem, veľmi ste mi pomohli.
beata.b
02.02.10,10:43
Dobrý deň, potrebovali by sme poradiť pri zaúčtovaní zložitého prípadu. V roku 2009 sme podpísali zmluvu s odberateľom, ide o vzdelávacie služby v období 2009-2011. Nakoľko ide o projekt financovaný EU, máme presný harmonogram, rozpočet a aj cenu, ktorú musíme dodržať. Dohodli sme sa, že za vzdelávanie vystavíme FA na začiatku, podľa odučených hodín, budú nám uhrádzať postupne vo viacerých splátkach. Máme situáciu teda: bolo vyfakturované, služby dodané postupne, ku koncu roka 2009 bola dodaná len ich pomerná časť a tiež prijatá iba jedna úhrada.
Ako máme zaúčtovať takúto situáciu, aby verne zobrazovala účtovný prípad z hľadiska časového rozlíšenia výnosov a príjmov budúcich období.
Ďakujeme veľmi pekne za pomoc.
Beáta
Betina2
03.02.10,16:13
Vystavili ste 1 faktúru na celú dodávku na roky 2009-2011 dopredu a uhradili Vám len čiastku pripadajúcu na rok 2009.
Príklad:
Celková cena poskytovaných služieb na 2009-2011 bude napr. 1000,00.
Potom faktúru by som účtovala takto:
311AE/602AE 300,00 na rok 2009
311AE/384AE 500,00 na rok 2010
311AE/384AE 200,00 na rok 2011
Vzdelávacie služby sú myslím od DPH oslobodené (ak sa mýlim, opravte ma)
Postupné úhrady
221 (211)/311AE
V roku 2010 preúčtuješ cez ID časť faktúry pripadajúcu na rok 2010
384AE/602AE
V roku 2011 pomernú časť na 2011 ID
384AE/602AE

Pre lepšiu prehľadnosť by som si zvolila analytiku na 311 pre tieto pohľadávky a takisto aj AE na 384 pre danú oblasť. Proste by som si to oddelila od "bežných".
beata.b
04.02.10,13:07
Tiež sme uvažovali presne takto so zaúčtovaním, ale neboli sme si istý účtom 311, najmä o pohľadávky pripadajúce na ďalšie roky, či tým vlastne v roku 2009 nebude mať navýšené pohľadávky.
Ďakujem veľmi veľmi pekne za pomoc.
Beáta
Betina2
04.02.10,13:43
Tiež sme uvažovali presne takto so zaúčtovaním, ale neboli sme si istý účtom 311, najmä o pohľadávky pripadajúce na ďalšie roky, či tým vlastne v roku 2009 nebude mať navýšené pohľadávky.
Ďakujem veľmi veľmi pekne za pomoc.
Beáta

Ale dohodli ste sa v zmluve na vystavení FA na začiatku a aj ste vystavili FA na celú sumu na začiatku, takže Vám už vtedy vznikla pohľadávka na celú čiastku, len bude splatná postupne.
Takisto ste ale mohli vystaviť niekoľko faktúr hneď na začiatku tak, aby každá bola len na čiastku za daný rok a v súhrne by boli v celkovej dohodnutej cene. A v každej faktúre (každá môže byť vystavená v ten istý deň) z týchto čiastkových by ste mali dohodnutý iný termín splatnosti tak, aby korešpodoval s dohodou v zmluve.
Napr.
1.FA 2009 200,00 311/602 splatná napr. 31.5.209
2.FA 2010 400 311/384 spl. 31.12.2010
3.fa 2011 400 311/384 spl. 31.10.2011

Takto by ste si aj tie platby za obdobia lepšie odsledovali aj s evidenciou prípadnýcjh dní po splatnosti.

Čo sa týka výšky pohľadávky, výsledok je v oboch prípadoch rovnaký.
Použitý spôsob závisí najmä od Zmluvy.
beata.b
04.02.10,14:15
Ešte raz ďakujem, veľmi ste nám pomohli :)
tibor1000
06.02.10,12:22
Dobrý deň Vám prajem.
Prosím Vás,ako by ste postupovali v takomto prípade:
v januári 2010 sme dostali faktúru od Stredosl.energetiky za el.energiu za obdobie 13.11.2009 - 11.01.2010
takže časť faktúry sa týka roka 2009,časť roka 2010.
žial zamestnanci,ani nik,k 31.12.2009 neodpísal stav elektromera,ktorý by nám pomohol
takže teraz neviem,ako postupovať,ako teda rozúčtovať túto faktúru,ktorú časť priradiť r.2009,a ktorú r.2010..:(

vedeli by ste mi niekto prosím pomôcť,ak ste sa s niečim takýmto stretli?

Ďakujem vopred moc
Rozalka
06.02.10,12:37
Rozpočítala by som na dni, potom to uveď aj do smernice.
Mária.K.
06.02.10,12:40
Dobrý deň Vám prajem.
Prosím Vás,ako by ste postupovali v takomto prípade:
v januári 2010 sme dostali faktúru od Stredosl.energetiky za el.energiu za obdobie 13.11.2009 - 11.01.2010
takže časť faktúry sa týka roka 2009,časť roka 2010.
žial zamestnanci,ani nik,k 31.12.2009 neodpísal stav elektromera,ktorý by nám pomohol
takže teraz neviem,ako postupovať,ako teda rozúčtovať túto faktúru,ktorú časť priradiť r.2009,a ktorú r.2010..:(

vedeli by ste mi niekto prosím pomôcť,ak ste sa s niečim takýmto stretli?

Ďakujem vopred moc
Vypočítať stav k 31.12. podľa počtu dní.
tibor1000
06.02.10,14:08
ďakujem,tiež mi vychádza iba takéto riešenie..
pekný deň prajem:)
ekopo
06.02.10,14:37
Dobrý deň Vám prajem.
Prosím Vás,ako by ste postupovali v takomto prípade:
v januári 2010 sme dostali faktúru od Stredosl.energetiky za el.energiu za obdobie 13.11.2009 - 11.01.2010
takže časť faktúry sa týka roka 2009,časť roka 2010.
žial zamestnanci,ani nik,k 31.12.2009 neodpísal stav elektromera,ktorý by nám pomohol
takže teraz neviem,ako postupovať,ako teda rozúčtovať túto faktúru,ktorú časť priradiť r.2009,a ktorú r.2010..:(

vedeli by ste mi niekto prosím pomôcť,ak ste sa s niečim takýmto stretli?

Ďakujem vopred moc
predpokladám, že sa jedná o PU.........
ak ano, platí odpoveď Mária.K
Betina2
06.02.10,20:20
Dobrý deň Vám prajem.
Prosím Vás,ako by ste postupovali v takomto prípade:
v januári 2010 sme dostali faktúru od Stredosl.energetiky za el.energiu za obdobie 13.11.2009 - 11.01.2010
takže časť faktúry sa týka roka 2009,časť roka 2010.
žial zamestnanci,ani nik,k 31.12.2009 neodpísal stav elektromera,ktorý by nám pomohol
takže teraz neviem,ako postupovať,ako teda rozúčtovať túto faktúru,ktorú časť priradiť r.2009,a ktorú r.2010..:(

vedeli by ste mi niekto prosím pomôcť,ak ste sa s niečim takýmto stretli?

Ďakujem vopred moc

Ak nemáte presnú čiastku na rok 2009 a na rok 2010 priamo vo vyúčtovacej faktúre, tak potom by som si internou smernicou stanovila, že v takýchto prípadoch sa celková faktúrovaná čiastka za dané obdobie rozpočíta na jednotlivé účtovné obdobia pomerne podľa počtu dní daného obdobia. Obdobne ako sa postupuje pri rozúčtovaní paušálu pri mobiloch alebo poistení na technický rok. Teda ak máte faktúru, kde je uvedené, že je za obdobie 13.11.2009-11.1.2010, ale nemáte uvedené, koľko jednotiek spotrebovanej energie pripadá na 2009 a koľko na 2010, takže nevieš to prepočítať cez jednotkovú cenu, tak ja by som spočítala dané dni roka 2009 (18+31=49) a dni roka 2010 = 11, čiže spolu je FA za 60 dní, na sumu bez DPH napr. 100 Eur, tak vypočítaš 100/60x49 dní náklad roku 2009 a zbytok na 2010, časovo rozlíšiš (k 31.12.2009 cez 326 nevyfaktúrované dodávky by som cez ID zaúčtovala náklad 2009 ako 502/326). Myslím, že lepšie je použiť 326 než 323, lebo ty do dňa zostavenia účtovnej závierky (zostavuješ ju napr. 15.3.2010 ku dňu 31.12.2009) máš doklad-faktúru za dané obdobie a teda tú výšku záväzku poznáš.
ivti
07.02.10,17:34
Čítala som v tejto téme aj o rezervách za nevyčerpané dovolenky a chcela by som poprosiť o radu, aká priemerka sa pri výpočte berie do úvahy, za 3Q alebo 4Q?
A ešte jedna otázka: odberateľovi sme v 12/09 vystavili 100% predfaktúru za výrobky, ten ju aj v 12/09 uhradil v plnej výške, nasledovala teda faktúra s vyčíslením základu a DPH, ale výrobky budú dodané až v 02/10, ako by sa to malo zaúčtovať, r.2009 a r. 2010? Ďakujem za rady.
Betina2
08.02.10,15:43
Čítala som v tejto téme aj o rezervách za nevyčerpané dovolenky a chcela by som poprosiť o radu, aká priemerka sa pri výpočte berie do úvahy, za 3Q alebo 4Q? ja používam 4Q, teda ten, podľa ktorého vypočítam náhradu v 1.štvrťroku 2010.
A ešte jedna otázka: odberateľovi sme v 12/09 vystavili 100% predfaktúru za výrobky, ten ju aj v 12/09 uhradil v plnej výške, nasledovala teda faktúra s vyčíslením základu a DPH, ale výrobky budú dodané až v 02/10, ako by sa to malo zaúčtovať, r.2009 a r. 2010? Ďakujem za rady. DPH odviesť v 12/2009, DPH zaúčtovať v 12/2009, výnos bude v roku 2010, keď vystavíte konečnú vyúčtovaciu faktúru a dodáte tovar.
Účtovanie:
2009 vystavená zál.fa na 119,00 bez zaúčtovania
2009 221/324 119,00 prijatá platba zál.fa
2009 (ja mám ID) Daňový doklad-Faktúra pre účely DPH , ja účtujem takto:
324/324 100,00 základ dane z prijatej platby (ak Ťa soft pustí, môžeš tento zápis vynechať)
324/343 19,00 DPH z prijatej platby
2010 Konečná faktúra
311/604 100,00 základ dane
311/343 19,00 DPH
324/311 100,00 uhradená zál.fa základ dane
343/311 19,00 uhradená zál.fa DPH
andrea4211
13.02.10,11:54
Ahojte, prosim poradte mi. Mam fakturu za zakonne poistenie MV od 25.11.2009 do 24.11.2010 v sume 161,72 EUR. Vypocitam si ciastku pripadajucu na rok 2009, zauctujem do nakladov 568/383. Uhradim ale celu sumu 161,72. Akymi zapismi to budem riesit? Dakujem.
Betina2
14.02.10,18:53
Ahojte, prosim poradte mi. Mam fakturu za zakonne poistenie MV od 25.11.2009 do 24.11.2010 v sume 161,72 EUR. Vypocitam si ciastku pripadajucu na rok 2009, zauctujem do nakladov 568/383. Uhradim ale celu sumu 161,72. Akymi zapismi to budem riesit? Dakujem.

1) Ak ste faktúru/zmluvu/doklad obdržali až v 2010, tak zaevidujete záväzok s dátumom obdržania dokladu v 2010. a zaúčtujete časť 2009 383/379, časť na 2010 bude 568/379. Na 379 bude spolu v súčte 161,72. Zároveň treba vytvoriť ID K 31.12.2009 NA čASť NáKLADU NA ROK 2009 568/383.

2) Ak ste doklad obdržali ešte v 2009, tak zaevidovať doklad do 2009 (máte predsa zmluvu uzatvorenú v 2009 na obdobie od 25.11.2009, takže podľa mňa ten doklad (zmluvu) máte) a zaúčtovať
v 2009 na 568/379 náklad roku 2009 a
381/379 náklad roku 2010.
V 2010 cez ID preúčtovať 568/381.
Táto možnosť je podľa mňa správnejšia ako prvá. Neuhradený záväzok na 379 k 31.12.2009 bude v plnej výške.

Úhradu v 2010 potom 221 (211)/379.
Zuzanak1
19.02.10,16:40
Ahojte, chcem sa opýtať, SZČO v JU má faktúru za 12/2008 v r.2009, rok 2008 už má uzavretý, je to velký problém, keď ju dá do záväzkov r.2009 ?
Ide aj o to, že prišla 7.1.09 kedy ešte nebolo urobené DP DPH za IV.Q.08 ale on ju dal do DPH 01/09, platí toto aj na prelome rokov, nie len v rámci jedného roka:2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo d) v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo /t.j. v 12. mesiaci/ , alebo v prvom zdaňovacom období nasledujúcom po zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom právo na odpočítanie má doklad. ? On aj doklad mal, ale neviem prečo ho nedal do IV.Q.08, teraz som si neni istá, či mu to môžem nechať v I.Q.09.
ďakujem za pomoc.
tanusik
22.02.10,19:19
Pekný večer prajem,
poprosila by som o radu....v januári roku 2009 mi došla fakt. od T-mobilu na obdobie od 21.12.2008-20.01.2009, lenže mojou nepozornosťou som ju zaúčtovala v r. 2009 bez toho, aby som si podelila alikvót.čiastku (cez interný doklad) pripadajúcu na r.2008 a teda som celý náklad šupla do r.2009...čo teraz? nechať to tak, alebo spravím na 518 nejakú analytiku ako nedaňový náklad a v daň. priznaní účet dám ako pripoč.položku?....prosím poraďte mi.....ďakujem
Gabi03
23.02.10,07:18
Pekný večer prajem,
poprosila by som o radu....v januári roku 2009 mi došla fakt. od T-mobilu na obdobie od 21.12.2008-20.01.2009, lenže mojou nepozornosťou som ju zaúčtovala v r. 2009 bez toho, aby som si podelila alikvót.čiastku (cez interný doklad) pripadajúcu na r.2008 a teda som celý náklad šupla do r.2009...čo teraz? nechať to tak, alebo spravím na 518 nejakú analytiku ako nedaňový náklad a v daň. priznaní účet dám ako pripoč.položku?....prosím poraďte mi.....ďakujem

Áno, najčistejšie by bolo pomernú časť za rok 2008 dať ako nedaňové náklady v roku 2009. Predpokladám, že nie je to taká veľká časť, aby ste za rok 2008 podávali dodatočné daňové priznanie.
azla
23.02.10,07:43
Ak bolo v r. 2008 učtované v nákladoch menej, a bol v r. 2008 vykázaný daňový základ, možno využiť ustanovenie § 17 odst. 29

http://www.porada.sk/t132269-dzp-17-ods-29-a.html#post1303489
tanusik
24.02.10,19:05
Gabi03 a azla ......ďakujem za rady...
nejednalo sa o nejakú horibilnú sumu...tak so skúsim tak vyriešiť.
Zuzanak1
01.03.10,08:20
Ahojte, chcem sa opýtať, SZČO v JU má faktúru za 12/2008 v r.2009, rok 2008 už má uzavretý, je to velký problém, keď ju dá do záväzkov r.2009 ?
Ide aj o to, že prišla 7.1.09 kedy ešte nebolo urobené DP DPH za IV.Q.08 ale on ju dal do DPH 01/09, platí toto aj na prelome rokov, nie len v rámci jedného roka:2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo d) v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo /t.j. v 12. mesiaci/ , alebo v prvom zdaňovacom období nasledujúcom po zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom právo na odpočítanie má doklad. ? On aj doklad mal, ale neviem prečo ho nedal do IV.Q.08, teraz som si neni istá, či mu to môžem nechať v I.Q.09.
ďakujem za pomoc.

pomôže mi niekto
tanusik
01.03.10,20:20
Čaute poraďáci,
ešte jedna otázočka k tej nerozdelenej čiastke (príspevok č.171)
môže to byť zaúčtované tak, že namiesto napr. 518AU,343/321 (nedaňový), ktorý sa týka r. 2008...by som to zaúčtovala 428/321 (ako oprava minulých období)a nebudem to pripočítavať k základu dane ?
ďakujem
babi2
02.03.10,07:43
Čaute poraďáci,
ešte jedna otázočka k tej nerozdelenej čiastke (príspevok č.171)
môže to byť zaúčtované tak, že namiesto napr. 518AU,343/321 (nedaňový), ktorý sa týka r. 2008...by som to zaúčtovala 428/321 (ako oprava minulých období)a nebudem to pripočítavať k základu dane ?
ďakujem
Prečo to chceš riešiť nedaňovo, vykázali ste stratu?, ak nie tak to môže byť ako náklad roku 2009, pozri si priložený link
http://www.porada.sk/t122506-p5-casove-rozlisenie.html
Valinka7758
02.03.10,08:37
prosím Vás o radu, pretože som zmätená. S.r.o. s PU - nakúpili materiál z Číny. Fa v r.2009 dodanie v r.2010 aj preclenie. Zahranič.fa v r.09 ide do nákladov ? alebo až po dodaní? vopred ďakujem:)
azla
02.03.10,08:57
prosím Vás o radu, pretože som zmätená. S.r.o. s PU - nakúpili materiál z Číny. Fa v r.2009 dodanie v r.2010 aj preclenie. Zahranič.fa v r.09 ide do nákladov ? alebo až po dodaní? vopred ďakujem:)

V r. 2009 máš iba fa -------139/321 (ešte ho nemáš na sklade)
V r. 2010 dostaneš tovar---132/139; (dostaneš ho na sklad)

Ak aj učtuješ spôsobom B, nemôže byť v r. 2009 v nákladoch, ked si ho ešte ani nedostala.
tanusik
02.03.10,10:15
Babi2,
nie nevykázali sme daňovú stratu...zisk, to znamená že mi to môže ostať v r.2009 ....akože som si dopredu zaplatila daň ?
babi2
03.03.10,07:27
Babi2,
nie nevykázali sme daňovú stratu...zisk, to znamená že mi to môže ostať v r.2009 ....akože som si dopredu zaplatila daň ?
Áno tak, môžeš to dať do nákladov roku 2009, a pre mňa novinka, mohlo by to ísť do nákladov v roku zistenia aj keby bola vykázaná strata v období do ktorého pôvodne náklad patril. Viacerí sme tu mali názor, že pri vykázaní straty tento postup nie je možný, ale v téme časové rozlíšenie, je priložená odpoveď z DRSR od verca2, že tento postup je možný aj pri vykázanej strate;)
tanusik
03.03.10,19:35
Díky krásne za odpoveď babi2.....
babi2
19.05.10,14:14
Chcem poprosiť o Váš názor. Odberateľská faktúra vystavená v 2.2010 za služby dodané v r.2009, účtujem na 311/385 v r.2010 a v r.2009 602/385. Mám tu audítora a ten ma presviedča, že to mám byť v r.2010 účtované 311/315 a v r.2009 315/602, čo Vy na to?
Betina2
19.05.10,14:19
Chcem poprosiť o Váš názor. Odberateľská faktúra vystavená v 2.2010 za služby dodané v r.2009, účtujem na 311/385 v r.2010 a v r.2009 602/385. Mám tu audítora a ten ma presviedča, že to mám byť v r.2010 účtované 311/315 a v r.2009 315/602, čo Vy na to?

nie som audítor, ale nesúhlasím s ním. podľa mňa to máš správne Ty. Aj ja to ta účtujem. :) Nevidím dôvod, prečo to chce cez 315 ? je to predsa klasické časové rozlíšenie výnosov!
babi2
19.05.10,14:25
nie som audítor, ale nesúhlasím s ním. podľa mňa to máš správne Ty. Aj ja to ta účtujem. :) Nevidím dôvod, prečo to chce cez 315 ? je to predsa klasické časové rozlíšenie výnosov!
Ďakujem pekne za názor, aj si to myslím, aj keď som pozrela postupy účtovania tiež sa v nich hovorí o 385
nikula
05.01.11,10:25
Chcem sa opýtať, doklad o PZP auta vystavený 29.12.2010, splatný 8.2.2010 /vtedy nadobúda zmluva platnosť na ďalší rok/ - účtovať časové rozlíšenie - náklady budúcich období 381. Dobre rozmýšľam? vopred ďakujem!

Oprava dátum splatnosti 8.2.2011. OK
nikula
05.01.11,12:52
[QUOTE=nikula;1606228]Chcem sa opýtať, doklad o PZP auta vystavený 29.12.2010, splatný 8.2.2010 /vtedy nadobúda zmluva platnosť na ďalší rok/ - účtovať časové rozlíšenie - náklady budúcich období 381. Dobre rozmýšľam? vopred ďakujem![/QUOTE

Uisti ma niekto???
Tweety
05.01.11,12:54
Chcem sa opýtať, doklad o PZP auta vystavený 29.12.2010, splatný 8.2.2010 /vtedy nadobúda zmluva platnosť na ďalší rok/ - účtovať časové rozlíšenie - náklady budúcich období 381. Dobre rozmýšľam? vopred ďakujem!
Ak je to poistenie na rok 2011, účtuješ cez účet 381.
Stefan2005
05.01.11,16:04
Chcem sa opýtať, doklad o PZP auta vystavený 29.12.2010, splatný 8.2.2010 /vtedy nadobúda zmluva platnosť na ďalší rok/ - účtovať časové rozlíšenie - náklady budúcich období 381. Dobre rozmýšľam? vopred ďakujem!


Ak je to poistenie na rok 2011, účtuješ cez účet 381.

... predpokladám v zadaní chybu, nemá tam byť 8.2.2011 ?

Ak je to 8.2.2011, tak to nie je doklad, ktorý súvisí s účtovným obdobím roku 2010. To že bol vystavený 29.12.2010 podľa mňa neznamená potrebu o tom účtovať (predpokladám, že do 7.2.2011 bolo poistné predpísané a časovo rozlíšené na 2010 a 2011). Ten doklad, ak som ho vôbec dostal v roku 2010, zapísal tak do knihy došlej pošty, inak by som o ňom účtoval až v roku 2011 s dátumom 8.2.2011.
KEJKA
05.01.11,16:39
Chcem sa opýtať, doklad o PZP auta vystavený 29.12.2010, splatný 8.2.2010 8.2.2011 /vtedy nadobúda zmluva platnosť na ďalší rok/ - účtovať časové rozlíšenie - náklady budúcich období 381. Dobre rozmýšľam? vopred ďakujem!
určite preklep

... predpokladám v zadaní chybu, nemá tam byť 8.2.2011 ?

Ak je to 8.2.2011, tak to nie je doklad, ktorý súvisí s účtovným obdobím roku 2010. To že bol vystavený 29.12.2010 podľa mňa neznamená potrebu o tom účtovať (predpokladám, že do 7.2.2011 bolo poistné predpísané a časovo rozlíšené na 2010 a 2011). Ten doklad, ak som ho vôbec dostal v roku 2010, zapísal tak do knihy došlej pošty, inak by som o ňom účtoval až v roku 2011 s dátumom 8.2.2011.
ak je splatný 8.2., tak PZP nebude na kalendárny rok. Poistné obdobie je možno marec 2011-február 2012.
tiež by som doklad-výzvu na úhradu PZP neúčtovala do roku 2010.
ale ak je moja domnienka správna, treba interným dokladom preúčtovať poistné tak , aby v nákladoch boli čiastky pripadajúce na rok 2010.
Stefan2005
05.01.11,17:50
určite preklep...

Preklep to je, otázka je či ten prvý (29.10.2010) a či druhý dátum (8.2.2010). Predpokladal som, že ten druhý dátum je zlý.

Čo sa týka PZP, doteraz som sa stretol iba s platbami dopredu (splatnosť v prvý deň poistenia). Aj ja mám taký prípad:
Avízo vystavené 21.12.2010 - splatnosť 3.2.2011 - poistné obdobie 3.2.2011-2.2.2012.

Teda takto vystavený doklad nie je účtovným doklad r. 2010 a ani náklad pripadajúci na rok 2010. Náklad časovo rozlíšiť na 2011 a 2012.
bejuska4
09.01.11,15:21
Dúfam, že som to dobre pochopila a nenaruším tému. Prosím o radu. Dňa 21.10.2010 bol podpísaný poistný návrh na PZP (4 nákladné autá), poistné obdobie 21.10.2010-21.10.2011. Konatelia spoločnosti návrh zmluvy podpísali, avšak do dnešného dňa sa naťahujú o cenu poistného. Status je taký, že zmluvu zrušiť nechce ani jedna strana, chcú sa len dojednať na cene. Mám v ruke poistný návrh, poistná zmluva nám kvôli jednaniu neprišla. Obávam sa, že do mesačnej uzávierky ani nepríde. Vypočítala som si príslušnú čiastku prislúchajúcu do roku 2010, môžem to urobiť tak, že cez ID zaúčtujem 548AE/323AE. Poprosím Vás o názor. ďakujem
Stefan2005
09.01.11,16:05
....Vypočítala som si príslušnú čiastku prislúchajúcu do roku 2010...

a ako si vypočítala čiastku prisluchajúcu do roku 2010, keď nie je známa výška poistného?

P.S. ...len aby ste náhodou nemali poistnú udalosť, lebo potom by sa páni konatelia mohli prekvapiť (z titulu nezaplateného PZP).
bejuska4
09.01.11,16:13
V poistnom návrhu výška poistného je, akurát s ňou nesúhlasia a snažia sa ju stlačiť dole. Áno, viem, že celé je to dosť "divné", ale musím to nejako dostať do roku 2010 a nič iné čistejšie ako toto ma nenapadá. Ty by si s tým čo robil, prosím ťa?
Betina2
10.01.11,07:33
Preklep to je, otázka je či ten prvý (29.10.2010) a či druhý dátum (8.2.2010). Predpokladal som, že ten druhý dátum je zlý.

Čo sa týka PZP, doteraz som sa stretol iba s platbami dopredu (splatnosť v prvý deň poistenia). Aj ja mám taký prípad:
Avízo vystavené 21.12.2010 - splatnosť 3.2.2011 - poistné obdobie 3.2.2011-2.2.2012.

Teda takto vystavený doklad nie je účtovným doklad r. 2010 a ani náklad pripadajúci na rok 2010. Náklad časovo rozlíšiť na 2011 a 2012.


Určite si treba preštudovať poistnú zmluvu a všetky dátumy a obdobia v nej dohodnuté. Podla mňa by to poistné obdobie mal byť technický rok - od 3.2.2011 do 2.2.2012.
Ak avízo obdržím a zaevidujem ako záväzok už v roku 2010 so splatnosťou 3.2.2011, tak by som účtovala celú čiastku v roku 2010 v deň prijatia dokladu ako náklad budúcich období s tým, že k 3.2.2011 cez ID preúčtujem alikvotnu časť do nákladu roku 2011 a zbytok naďalejm ostane na 381. K 31.12.2011 zostatok 381 zinventarizujem a náklad roku 2012 cez ID v 2012 preúčtujem na náklad roku 2012. Nikde nie je napísané, že nemôžem evidovať záväzok týkajúci sa rokov 2011 a 2012 už v roku 2010, pokial mám doklad preukazujúci túto skutočnosť, napriek tomu, že splatnosť bude až o cca 2 mesiace.
Veľmi sa ospravedlňujem za mylnú rada, ktorú som napísala v tomto príspevku. Prehliadla som totiž fakt, že sa spomenulo, že zmluva nadobúda platnosť na začiatku poistného obdobia, teda v deň splatnosti. Pôvodne som chcela zareagovať na príspevok č. 186
http://www.porada.sk/1606228-post186.html
ale sa mi to nejako domotalo.Teda zmluva nadobúda na nasledujúce obdobie platnosť 8.2., vtedy by mal aj vzniknúť záväzok na ďalšie obdobie. Predchádzajúce obdobie poistenia do 7.2. vrátane pravdepodobne už mali zaúčtované.
Ved aj ja mám pravidelne prípady PZP napr. ked poistné obdobie je od 15.10. bežného roka do 14.10 nasledujúceho roka. A toto sa mi každoročne opakuje. Tam samozrejme už neskúmam, kedy príde avízo, lebo poistný vzťah na nasledujúce obdobie mi začína práve v prvý deň poistného obdobia, čo je súčasne aj deň splatnosti 15.10. Takže avízo zaevidujem v ostatných záväzkoch a zaúčtujem k 15.10. samozrejme časovo rozlíšim

Druhá možnosť - a jednoduchšia z hladiska množstva účtovania je - prijať a zaevidovať doklad avízo až v 2011 - napr. toho 3.2.2011, a priamo na danom záväzku rozúčtovať čiastku poistného na technický rok na 2 položky . Jednu na obdobie na rok 2011 hneď ako náklad a druhú na 2012 na účet 381. Tú na 2012 potom v 2012 cez ID preúčtovať na náklad roku 2012.

Pre ktorý postup sa kto rozhodne závisí najmä od zvyklostí a spôsobu evidencie a číslovania prijatých dokladov do firmy - teda od pečiatky prijatia dokladu :) Podstatné je, aby sa dodržalo časové rozlíšenie nákladu na jednotlivé obdobia, kedže evidentne ide o technický a nie kalendárny rok.
Betina2
10.01.11,07:41
Dúfam, že som to dobre pochopila a nenaruším tému. Prosím o radu. Dňa 21.10.2010 bol podpísaný poistný návrh na PZP (4 nákladné autá), poistné obdobie 21.10.2010-21.10.2011. Konatelia spoločnosti návrh zmluvy podpísali, avšak do dnešného dňa sa naťahujú o cenu poistného. Status je taký, že zmluvu zrušiť nechce ani jedna strana, chcú sa len dojednať na cene. Mám v ruke poistný návrh, poistná zmluva nám kvôli jednaniu neprišla. Obávam sa, že do mesačnej uzávierky ani nepríde. Vypočítala som si príslušnú čiastku prislúchajúcu do roku 2010, môžem to urobiť tak, že cez ID zaúčtujem 548AE/323AE. Poprosím Vás o názor. ďakujem

A bola vôbec navrhovaná čiatska zaplatená? Lebo ak nie, tak podla mňa nezačala poistná zmluva platiť a teda ani nemáš o čom účtovať. V tom prípade je to problém, lebo autá nie sú fakticky povinne poistené a nemali by sa ani pohybovať na pozemných komunikáciách.
Ak bola čiatska uvedená v návrhu zmluvy aj uhradená, tak zrejme PZ platí, len nie je dojednaná konečná suma, o ktorú sa naťahujú. V tom prípade by som ju normálne zaúčtovala s tým, že k danému návrhu pripojím kópiu dokladu o úhrade a kópiu bielej a zelenej poistnej karty. Tie by mal mať spolu s TP niekto, kto autom jazdí. Účtovala by som to ako si písala. 548/323. Ked príde riadna PZ s konečnou dohodnutou sumou, tak rezervu rozpustíš a rozdiel doúčtuješ - bud budeš mať dobropis od poisťovne, alebo Vy doplatíte rozdiel.
každopádne urguj, aby si to stihla do uzavretia roka. Ak nie, inúp možnosť nemáš...over si však platnosť poistenia, či vôbec je poistenie uzavreté a či je v platnosti, či naozaj nejde o to, že momentálne nemáte tie autá poistené a potom by sa termíny určite posúvali.
Stefan2005
10.01.11,09:23
...Ak avízo obdržím a zaevidujem ako záväzok už v roku 2010 so splatnosťou 3.2.2011, tak by som účtovala celú čiastku v roku 2010 v deň prijatia dokladu ako náklad budúcich období s tým, že k 3.2.2011 cez ID preúčtujem alikvotnu časť do nákladu roku 2011 a zbytok naďalejm ostane na 381....

Pokladám za nelogické a neúčtovnícke účtovať doklad týkajúci sa dvoch účtovných období do troch účtovných období...

V zmysle danej logiky potom môžno účtovať o zmluvách podpísaných 30.12.2010 na dodávky a služby, ktoré sa majú začať plniť od 15.1.2011 tiež do roku 2010 - a na to nevidím dôvod;
zk24
10.01.11,10:58
Ahojte,

Je to prosim Vas takto spravne? Suma je vopred dohodnuta, takze obe strany poznaju vyslednu sumu FA, obe strany neplatci DPH.


Datum dodania: 31.12.2010
Datum vystavenia FA: 7.1.2011
Datum splatnosti FA: 14.1.2011

Uctovanie u dodavatela:
31.12.2010: 385/602
7.1.2011: 311/385
14.1.2011: 221/311

Uctovanie u odberatela:
31.12.2010: 518/326
7.1.2011: 326/321
14.1.2011: 321/221

Je to prosim Vas takto spravne?

Dakujem krasne
Stefan2005
10.01.11,13:28
...Je to prosim Vas takto spravne? ...

Predkontačne je to správne, metodicky sa s tým nestotožňujem. Prečo? viď postupy účtovania:

"Na účte 326 – Nevyfakturované dodávky sa účtujú položky neúčtované ako obvyklé záväzky, napríklad nevyfakturované dodávky, prijaté služby, ak účtovná jednotka na základe zmluvy, dodacieho listu alebo iného dokladu pozná výšku záväzku do dňa zostavenia účtovnej závierky. Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka sa účtujú upravujúce závierkové účtovné prípady, napríklad ak na základe účtovného dokladu účtovná jednotka získala informáciu o výške záväzku a obstarávacej cene majetku, ktorý bol obstaraný do dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka."

Teda do dňa zostavania UZ (výjma keby bola urobená do 7.1.2011) UJ získala definitívnu informáciu o výške záväzku, a teda v rámci upravujúcich závierkových účtovaní aj tak mala preúčtovať z 326 na 321. Takže ja som za účtovanie hneď 518/321, resp. 311/602...
zk24
10.01.11,13:32
Predkontačne je to správne, metodicky sa s tým nestotožňujem. Prečo? viď postupy účtovania:

"Na účte 326 – Nevyfakturované dodávky sa účtujú položky neúčtované ako obvyklé záväzky, napríklad nevyfakturované dodávky, prijaté služby, ak účtovná jednotka na základe zmluvy, dodacieho listu alebo iného dokladu pozná výšku záväzku do dňa zostavenia účtovnej závierky. Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka sa účtujú upravujúce závierkové účtovné prípady, napríklad ak na základe účtovného dokladu účtovná jednotka získala informáciu o výške záväzku a obstarávacej cene majetku, ktorý bol obstaraný do dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka."

Teda do dňa zostavania UZ (výjma keby bola urobená do 7.1.2011) UJ získala definitívnu informáciu o výške záväzku, a teda v rámci upravujúcich závierkových účtovaní aj tak mala preúčtovať z 326 na 321. Takže ja som za účtovanie hneď 518/321, resp. 311/602...

Takze k datumu 31.12.2010 dat rovno 321 a 311? Aj ked fyzicky faktura bola vystavena az 7.1.2011? Nevadi to kvoli tym datumom? Mne to len ulahci robotu, takze radsej dam priamo 321 a 311, len mne osobne (moj subjektivny pocit) trosku sa nepaci davat zauctovanie k 31.12.2010 ked fyzicky v tej dobe faktura este neexistovala...

Ale rada si necham poradit skusenejsimi
skvrnka
10.01.11,13:48
Predkontačne je to správne, metodicky sa s tým nestotožňujem. Prečo? viď postupy účtovania:

"Na účte 326 – Nevyfakturované dodávky sa účtujú položky neúčtované ako obvyklé záväzky, napríklad nevyfakturované dodávky, prijaté služby, ak účtovná jednotka na základe zmluvy, dodacieho listu alebo iného dokladu pozná výšku záväzku do dňa zostavenia účtovnej závierky. Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka sa účtujú upravujúce závierkové účtovné prípady, napríklad ak na základe účtovného dokladu účtovná jednotka získala informáciu o výške záväzku a obstarávacej cene majetku, ktorý bol obstaraný do dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka."

Teda do dňa zostavania UZ (výjma keby bola urobená do 7.1.2011) UJ získala definitívnu informáciu o výške záväzku, a teda v rámci upravujúcich závierkových účtovaní aj tak mala preúčtovať z 326 na 321. Takže ja som za účtovanie hneď 518/321, resp. 311/602...

Takéto prípady tiež účtujem na 321 (hoci faktúra vystavená až 7.1.).
Ale v súvislosti s účtom 321 na konci roka by som sa chcela spýtať nasledovné.
V priebehu roka účtujem dobropisy napr. za elektrinu mesačne mínusovým zápisom -502 AE - 321 a keď mi to vrátia tak normálne 221 321.
Ak mi zostane však tento dobropis za 12/10 na účte mínus 321 (lebo mi to vrátia až v 1/11), mám tým do výkazov -súvaha ponížené záväzky, ale dobropis je vlastne moja pohľadávka a dostala som informáciu, že mi to skresluje súvahu, preto by som to mala zaúčtovať na pohľadávku - môžem to dať na 315? Alebo si myslíte inak?
a_je_to
10.01.11,14:05
V poistnom návrhu výška poistného je, akurát s ňou nesúhlasia a snažia sa ju stlačiť dole. Áno, viem, že celé je to dosť "divné", ale musím to nejako dostať do roku 2010 a nič iné čistejšie ako toto ma nenapadá. Ty by si s tým čo robil, prosím ťa?

Poistný návrh podpísaný obomi stranami je zmluvou ... a čo je v ňom, to platí, o tom treba účtovať. Kým nebude doklad o iných okolnostiach a cenách, platí pôvodný stav. Uzatváral som viacero zmlúv PZP, ale po podpise poistného návrhu som už nedostal žiadnu inú zmluvu na podpis, iba certifikát o PZP, alebo potvrdenie PZP. Snaha konateľov o zníženie ceny je iba ich jednostranné pozmluvné úsilie, ktoré zjavne skončí neúspechom, vymáhaním záväzku a zmluvnej pokuty. Tvojou úlohou je dostať pomernú časť poistného do nákladov aj záväzok, vyplývajúci z obojstranne akceptovaného návrhu do účtovníctva. Účtuješ 5xx + 381/379 a sumu z návrhu. Ak v roku 2011 dostaneš iné cenové relácie, bude to nový účtovný prípad, podľa ktorého účtovne skoriguješ pôvodný.
Mám však dojem, že zmenu by mohlo priniesť už iba súdne rozhodnutie v prospech vašich konateľov.
bejuska4
10.01.11,17:39
Ďakujem za názor, tak to urobím
Betina2
11.01.11,18:03
Opravila som príspevok 195


Určite si treba preštudovať poistnú zmluvu a všetky dátumy a obdobia v nej dohodnuté. Podla mňa by to poistné obdobie mal byť technický rok - od 3.2.2011 do 2.2.2012.
Ak avízo obdržím a zaevidujem ako záväzok už v roku 2010 so splatnosťou 3.2.2011, tak by som účtovala celú čiastku v roku 2010 v deň prijatia dokladu ako náklad budúcich období s tým, že k 3.2.2011 cez ID preúčtujem alikvotnu časť do nákladu roku 2011 a zbytok naďalejm ostane na 381. K 31.12.2011 zostatok 381 zinventarizujem a náklad roku 2012 cez ID v 2012 preúčtujem na náklad roku 2012. Nikde nie je napísané, že nemôžem evidovať záväzok týkajúci sa rokov 2011 a 2012 už v roku 2010, pokial mám doklad preukazujúci túto skutočnosť, napriek tomu, že splatnosť bude až o cca 2 mesiace.
Veľmi sa ospravedlňujem za mylnú rada, ktorú som napísala v tomto príspevku. Prehliadla som totiž fakt, že sa spomenulo, že zmluva nadobúda platnosť na začiatku poistného obdobia, teda v deň splatnosti. Pôvodne som chcela zareagovať na príspevok č. 186
http://www.porada.sk/1606228-post186.html
ale sa mi to nejako domotalo.Teda zmluva nadobúda na nasledujúce obdobie platnosť 8.2., vtedy by mal aj vzniknúť záväzok na ďalšie obdobie. Predchádzajúce obdobie poistenia do 7.2. vrátane pravdepodobne už mali zaúčtované.
Ved aj ja mám pravidelne prípady PZP napr. ked poistné obdobie je od 15.10. bežného roka do 14.10 nasledujúceho roka. A toto sa mi každoročne opakuje. Tam samozrejme už neskúmam, kedy príde avízo, lebo poistný vzťah na nasledujúce obdobie mi začína práve v prvý deň poistného obdobia, čo je súčasne aj deň splatnosti 15.10. Takže avízo zaevidujem v ostatných záväzkoch a zaúčtujem k 15.10. samozrejme časovo rozlíšim

Druhá možnosť - a jednoduchšia z hladiska množstva účtovania je - prijať a zaevidovať doklad avízo až v 2011 - napr. toho 3.2.2011, a priamo na danom záväzku rozúčtovať čiastku poistného na technický rok na 2 položky . Jednu na obdobie na rok 2011 hneď ako náklad a druhú na 2012 na účet 381. Tú na 2012 potom v 2012 cez ID preúčtovať na náklad roku 2012.

Pre ktorý postup sa kto rozhodne závisí najmä od zvyklostí a spôsobu evidencie a číslovania prijatých dokladov do firmy - teda od pečiatky prijatia dokladu :) Podstatné je, aby sa dodržalo časové rozlíšenie nákladu na jednotlivé obdobia, kedže evidentne ide o technický a nie kalendárny rok.
certik
13.01.11,16:05
Prosím Vás, ako by ste zaúčtovali nákup pyrotechniky. Je to pre môjho klienta riadny náklad ale je to náklad 2010 alebo 2011 kedže ohňostroj je niečo po polnoci? Ďakujem
Tweety
13.01.11,16:10
Prosím Vás, ako by ste zaúčtovali nákup pyrotechniky. Je to pre môjho klienta riadny náklad ale je to náklad 2010 alebo 2011 kedže ohňostroj je niečo po polnoci? Ďakujem
Ak je predmetom podnikania a účtuje cez sklad, tak nákup účtuje cez obstaranie, potom príjem, a výdavkom je až výdaj zo skladu.
certik
13.01.11,16:13
Asi som mala vysvetliť že pyrotechnika sa nenakupovala za účelom predaja ale za účelom zábavy hostí ktorý boli ubytovaní v hotely. Klient prevádzkujem hotel a na silvestra robil akciu silvestrovskú. Takže normálne 501 len neviem či 2010 alebo 2011
Stefan2005
13.01.11,16:23
...Takže normálne 501 len neviem či 2010 alebo 2011

doporučil by som dodržať vecnú a časovú súvislosť nákladov a výnosov
šromo
13.01.11,16:26
Asi som mala vysvetliť že pyrotechnika sa nenakupovala za účelom predaja ale za účelom zábavy hostí ktorý boli ubytovaní v hotely. Klient prevádzkujem hotel a na silvestra robil akciu silvestrovskú. Takže normálne 501 len neviem či 2010 alebo 2011

Neviem isto, ale povedala by som, že sú to náklady roku 2011 - ak sa vítal nový rok O-tou hodinou 1.1.2011.
Ak bola pyrotechnika použitá ešte v starom roku, tak potom by som ju dala do nákladov r.2010.
Ak sa použila aj v r.2010 aj v r.2011, tak by som ju rozdelila do nákladov oboch rokov
certik
13.01.11,16:34
Ďakujem za odpovede, prikláňam sa k tomu dať to do nákladov 2011 kedže ohňostroj bol naozaj po polnoci. K tej časovej súvislosti. Myslím že aj výnosy za Silvester budem musieť časovo rozlišovať. Uvidím ako budú vyzerať vystavené faktúry. Či to bude ubytovanie a služby 31.12.2010 alebo sa bude dať rozlíšiť čo bolo do a od polnoci. Aj ked to si neviem predstaviť ako. Zákazníci zaplatili vopred za silvester ako balíček. No neviem.
Katarína Cigánová
13.01.11,17:17
Takéto prípady tiež účtujem na 321 (hoci faktúra vystavená až 7.1.).
Ale v súvislosti s účtom 321 na konci roka by som sa chcela spýtať nasledovné.
V priebehu roka účtujem dobropisy napr. za elektrinu mesačne mínusovým zápisom -502 AE - 321 a keď mi to vrátia tak normálne 221 321.
Ak mi zostane však tento dobropis za 12/10 na účte mínus 321 (lebo mi to vrátia až v 1/11), mám tým do výkazov -súvaha ponížené záväzky, ale dobropis je vlastne moja pohľadávka a dostala som informáciu, že mi to skresluje súvahu, preto by som to mala zaúčtovať na pohľadávku - môžem to dať na 315? Alebo si myslíte inak?
ano interne si to preúčtuj na pohladávky tak ako napr kontokorent nenechávame na aktívach mínusom , ale 31.12. preúčtuješ na pasíva - ako uver
oprava pravopisu
Stefan2005
13.01.11,17:43
...K tej časovej súvislosti. Myslím že aj výnosy za Silvester budem musieť časovo rozlišovať....

Teraz sa by sa to malo rozlíšiť i podľa sadzby DPH...
Katarína Cigánová
13.01.11,17:59
Teraz sa by sa to malo rozlíšiť i podľa sadzby DPH...
Neviem co by si rozlišoval podla DPH .
Ak host býval v hoteli od 15.12.2010 do 2.1.2011 , zaplatí 2.1.2011 doklad dostane s 20% DPH za 17 dní /resp nocí / pretože zdaniteľné plnenie nastalo 2.1.2011.
Výnosy samozrejme časovo rozlišuješ : 15 dní do 2010 , 2 dni do 2011
Stefan2005
13.01.11,18:16
Neviem co by si rozlišoval podla DPH ...

... len to, čo treba. Napr. vôbec by som nesúhlasil, aby mi konzumáciu do 31.12. účtovali vo vyššej sadzbe.
Katarína Cigánová
14.01.11,08:13
... len to, čo treba. Napr. vôbec by som nesúhlasil, aby mi konzumáciu do 31.12. účtovali vo vyššej sadzbe.
Ja som hovorila o ubytovaní , nie o konzumácii.
Ubytovanie je podla zákona o DPH služba , a podla § 19 odst 2 daňová povinnost pri poskytnutí služby vzniká v deň , keď je poskytnutie služby ukončené . / citujem z výkladu zákona o DPH podla Poradcu 2010/6 /
Stefan2005
14.01.11,08:55
Ja som hovorila o ubytovaní , nie o konzumácii.../

... a v zadaní otázky bolo o ohňostroji, zábave, .... :)
jozefinka
14.01.11,12:34
Preklep to je, otázka je či ten prvý (29.10.2010) a či druhý dátum (8.2.2010). Predpokladal som, že ten druhý dátum je zlý.

Čo sa týka PZP, doteraz som sa stretol iba s platbami dopredu (splatnosť v prvý deň poistenia). Aj ja mám taký prípad:
Avízo vystavené 21.12.2010 - splatnosť 3.2.2011 - poistné obdobie 3.2.2011-2.2.2012.

Teda takto vystavený doklad nie je účtovným doklad r. 2010 a ani náklad pripadajúci na rok 2010. Náklad časovo rozlíšiť na 2011 a 2012.

Dobrý a príjemný piatok všetkým !
Nadväzujem na tému s mojím prípadom:
PZP bolo uzavreté a zároveň aj vystavená poistná zmluva 2.12.2010
uhradená bola 28.12.2010
poistné obdobie od 18.1.2011 -do 17.1.2012
ako mám účtovať v r. 2010 a aj v r.2011?
certik
14.01.11,13:45
Vrátim sa k problematike silvestra. Faktúra mi znie na "stravovacie a ubytovacie služby silvester 2010" . Dátum povinnosti je 31.12.2010 aj zaplatené tento dátum. Hostia odišli 1.1. takže spali v noci z 31.12. na 1.1. Ja by som to dala ako výnosy roku 2010.
Ak by sme sa bavili o ubytovania a stravovaní napr. v odobí 30.12. do 2.1. tak časovo rozlíšiť. A na účte by mala byť sadzba DPH 20%. Myslím že takto je to aj v usmernení drsr. Ak by napr. hosť iba konzumoval tak by mal dva účty do polnoci s 19% a po polnoci s 20%.
ivkop
14.01.11,14:19
Ahojte,
a ako je to v takomto pripade s DPH?
FA je dodavatelom vystavena 7.1.2011,
datum dodania je 31.12.2010 - DPH so sadzbou 19%.
FA mozem zauctovat az v roku 2011 a DPH si uplatnit na odpocet az v januari 2011?
Dakujem vopred...
Betina2
15.01.11,09:29
Ahojte,
a ako je to v takomto pripade s DPH?
FA je dodavatelom vystavena 7.1.2011,
datum dodania je 31.12.2010 - DPH so sadzbou 19%.
FA mozem zauctovat az v roku 2011 a DPH si uplatnit na odpocet az v januari 2011?
Dakujem vopred...

Predpokladám, že otázka sa už netýka preberaného ubytovania a občerstvenia cez Silvester.
Dátum dodania je 31.12.2010 a aj sadzba dane 19%. DPH odpočítaš už za december 2010 resp. 4Q 2010. Faktúru by som zaevidovala ako záväzok do roku 2010 s dátumom 31.12.2010 aj zaúčtovala (5xx,343/321). Nebudeš mať problém ani s DPH (bude odpočítaná aj zaúčtovaná).
Hodne závisí aj od možností SW.
nikula
20.01.11,09:41
Ahojte,
a ako je to v takomto pripade s DPH?
FA je dodavatelom vystavena 7.1.2011,
datum dodania je 31.12.2010 - DPH so sadzbou 19%.
FA mozem zauctovat az v roku 2011 a DPH si uplatnit na odpocet az v januari 2011?
Dakujem vopred...
Mňa to tiež zaujíma?
Chcem opýtať fa od VSE vystavená 7.1.2011, dátum dodania 31.12.10 - nedoplatok. Následne mám vystaviť fa nájomcovi na sumu nedoplatku. [S]Vystavím ju ešte v účtovníctve roku 2010 s 19% DPH? Ako ju dostanem do účtovného denníka, keď dátum vystavenia bude 10.1.2011 a dátum dodania 31.12.2010. Robím v MKsofte a nechce mi to zobrať?
psps
20.01.11,11:19
Ako sa vystavuje dobropis na prelome rokov? Faktúru mám vystavenú v minulom roku s 19% DPH. A tento rok potrebujem nahodiť dobropis k tejto faktúre. Mám dobropis dať s 19% DPH alebo s 20% DPH?
Vianocka
21.01.11,23:30
Ako sa vystavuje dobropis na prelome rokov? Faktúru mám vystavenú v minulom roku s 19% DPH. A tento rok potrebujem nahodiť dobropis k tejto faktúre. Mám dobropis dať s 19% DPH alebo s 20% DPH?

Dobropis vystavíš s takou sadzbou DPH, aká bola platná v čase vzniku daňovej povinnosti pri pôvodnej dodávke - t.j. 19% ( §85 ods.3 )
Veronika Gabrielova
22.01.11,07:50
Vie mi prosím niekto PORADIŤ?

Mám prijatú faktúru za tovar v cudzej mene.
Dátum vystavenia faktúry je 10.12.2010, ale dátum prijatia na sklad je 11.01.2011.
Akým kurzom mám prijať tovar na sklad (respektíve na 139 v roku 2010)?.
ĎAKUJEM
ladyrs
22.01.11,08:28
Poprosím o radu skúsenejších.Sme stavebná firma a v mesiaci 12/2010 sme menšiu opravu zadali ďalšej firme.Práce boli urobené v 12/10 /v skutočnosti a aj podľa stavebného denníka/ a my sme to vyfakturovali objednávateľovi.Od subdodávateľa prišla faktúra s januárovým dátumom dodania. Písomná objednávka nebola,dohodli sa ústne. Nejde o veľkú sumu, cca 2000 €. Subdodávateľ nie je ochotný prepracovať faktúru s vlaňajším dátumom, vraj DPH má odovzdané. Ako to môžem vyriešiť? Ďakujem za pomoc.
ladyrs
22.01.11,10:00
Poprosím o radu skúsenejších.Sme stavebná firma a v mesiaci 12/2010 sme menšiu opravu zadali ďalšej firme.Práce boli urobené v 12/10 /v skutočnosti a aj podľa stavebného denníka/ a my sme to vyfakturovali objednávateľovi.Od subdodávateľa prišla faktúra s januárovým dátumom dodania. Písomná objednávka nebola,dohodli sa ústne. Nejde o veľkú sumu, cca 2000 €. Subdodávateľ nie je ochotný prepracovať faktúru s vlaňajším dátumom, vraj DPH má odovzdané. Ako to môžem vyriešiť? Ďakujem za pomoc.

Ak môžete,pozriete sa mi na to prosím ? Mám to v roku /môžem ?/ účtovať ako nevyfakturované dodávky? Alebo čo s tým? S vysokou pravdepodobnosťou nebudem vedieť subdodávateľa presvedčiť o vystavenie fa v roku 2010.
Moc ďakujem.
angyi2
22.01.11,11:45
Ahojte!Poradte mi prosím-do dph

17.1.2011 sme obrdžali dobropis z EU. Dátum vystavenia 28.12.2010. Dobropis je omylom vystavený-dopropísali nám nejaké palety. Na dobropise je uvedený dátum dodania 13.12.2010

14.1.2010 sme obržali faktúru-ako opravu toho omylom vystaveného dobropisu na palety-v rovnakej výške. Dátum vystavenia faktúry je 11.1.2011. NA faktúre je tiež uvedený dátum „akože“ dodania tých paliet 13.12.2010
Otazky:
1. V ktorom roku mám účtovať o dobropise a o faktúre? (teda o závazku/pohl a aký má byť súvzťažný účet +/-?)
DPH ide cez RCH. K akému dátumu robím RCh k dobropisu a ako to s tou faktúrou?
psps
23.01.11,14:40
Dobropis vystavíš s takou sadzbou DPH, aká bola platná v čase vzniku daňovej povinnosti pri pôvodnej dodávke - t.j. 19% ( §85 ods.3 )
Ale ako sa to potom spraví v priznaní za január? Budú nové priznania alebo nebude vadiť ak v jednom riadku bude aj 19% aj 20% DPH spočítaná spolu?
Ešte budem museť prísť na to ako to všetko vysvetlím svojmu programu...
nikula
24.01.11,08:30
Chcem opýtať fa od VSE vystavená 7.1.2011, dátum dodania 31.12.10 - nedoplatok. Následne mám vystaviť fa nájomcovi na sumu nedoplatku. Vystavím ju ešte v účtovníctve roku 2010 s 19% DPH? Ako ju dostanem do účtovného denníka, keď dátum vystavenia bude 10.1.2011 a dátum dodania 31.12.2010. Robím v MKsofte a nechce mi to zobrať?
Skúste poradiť?
nikula
24.01.11,09:35
???
jozefinka
27.01.11,12:03
Ahojte, prosím poraďte čo s došlou faktúrou, ktorá došla až v januári 2011 ale je tam ešte 19%dph z decembra !!!
Stefan2005
27.01.11,13:01
Ahojte, prosím poraďte čo s došlou faktúrou, ktorá došla až v januári 2011 ale je tam ešte 19%dph z decembra !!!

Pre posúdenie je smerodatný dátum dodania.
jozefinka
27.01.11,15:22
Pre posúdenie je smerodatný dátum dodania.
No veď presne, dodaná faktúra bola až v januári, ale ako to mám zaevidovať do januára, keď mi program už neberie 19%dph???
Betina2
27.01.11,16:32
No veď presne, dodaná faktúra bola až v januári, ale ako to mám zaevidovať do januára, keď mi program už neberie 19%dph???

Prečítaj si predchádzajúce príspevky niekoľko strán dozadu. Tu nejde o to, kedy Tebe bola faktúra dodaná, ale kedy nastalo dodanie tovaru alebo služby, za ktorú bola daná faktúra vystavená. Vo faktúre okrem dátumu vystavenia máš aj dátum dodania a dátum splatnosti. Ak tam bola dph vo výške 19%, istotne k dodaniu tovaru alebo služby došlo ešte v roku 2010, inak by museli faktúrovať s 20% DPH. Neviem, v ktorom SW robíš, ale evidenčne ju skús dostať a aj zaúčtovať do roku 2010, alebo skús pozrieť v nastavení SW, či nepovoľuje používať historické sadzby dane aj v roku s novou dph. Mne to povoluje, takže ak v 2011 chcem zadať nejakú faktúru alebo dobropis s 19% dph, program mi ju automaticky ponúkne a prepočíta.....
jozefinka
28.01.11,11:11
Prečítaj si predchádzajúce príspevky niekoľko strán dozadu. Tu nejde o to, kedy Tebe bola faktúra dodaná, ale kedy nastalo dodanie tovaru alebo služby, za ktorú bola daná faktúra vystavená. Vo faktúre okrem dátumu vystavenia máš aj dátum dodania a dátum splatnosti. Ak tam bola dph vo výške 19%, istotne k dodaniu tovaru alebo služby došlo ešte v roku 2010, inak by museli faktúrovať s 20% DPH. Neviem, v ktorom SW robíš, ale evidenčne ju skús dostať a aj zaúčtovať do roku 2010, alebo skús pozrieť v nastavení SW, či nepovoľuje používať historické sadzby dane aj v roku s novou dph. Mne to povoluje, takže ak v 2011 chcem zadať nejakú faktúru alebo dobropis s 19% dph, program mi ju automaticky ponúkne a prepočíta.....

dodanie služby nastalo v 2010 , ale dańové priznanie dph je už dávno odovzdané na DU a aj vyplatené.
Stefan2005
28.01.11,11:15
dodanie služby nastalo v 2010 , ale dańové priznanie dph je už dávno odovzdané na DU a aj vyplatené.

sme o krok bližšie k riešeniu; už stačí iba nájsť správne riešenie podľa témy:
http://www.porada.sk/t157528-51.html#post1631564
jozefinka
28.01.11,12:26
sme o krok bližšie k riešeniu; už stačí iba nájsť správne riešenie podľa témy:
http://www.porada.sk/t157528-51.html#post1631564

Prečítala som si pozorne túto tému a je mi to jasné s tými dátumami, no nikde sa nespomína ako konkrétne zaevidovať takúto fa, ak príjde napr.26-ho januára. Ono soft ponúka len možnosť 20% alebo zníženú sa sadzbu (10%), no 19% nie ! Takže ak na základ dane dám mi soft dosadí automatcky 20% daŇ a tú (sumu) by som ja ručne opravila na 19% ako je zrejmé z faktúry, síce mi to zoberie ale do daňov.priznania to nebude sedieť (lebo z celkového základu dane to nebude vychádzať na uvedených 20%)... a kolonka na 19% na novom tlačive dph priznania nie je!
Takže takto laicky by som to asi vysvetlila- tú moju otázku. A ďakujem Vám všetkým za diskusiu a pomoc. :-) Pekný deň.
Betina2
28.01.11,16:58
Tento raz je trochu špecifická táto situácia práve pre zmenu z 19 na 20% na prelome rokov. Niekde tu na Porade sa tento problém už preberal skús tu
http://www.porada.sk/t154999-dph-fakturacia-na-prelome-rokov-2010-a-2011-a.html
ZlaticaB
28.01.11,18:51
Ak faktúra je vystavená v decembri 2010 ale úhrada bola v januári 2011 FA zaúčtujem do roku 2010 a úhradu tiež mám učtovať do r. 2010 alebo už do r. 2011
Ľaľa
28.01.11,18:59
Ak je faktúra vystavená v decembri 2010, tak ju zaúčtujem do decembra 201O. Do roku 2011 ti "prejde" v pohľadávkach a keďže bola uhradená v roku 2011 - tak úhradu zaúčtuješ v roku 2011.
ZlaticaB
28.01.11,19:07
Ďakujem za rýchlu odpoveď nebola som si istá ako je to s tou úhradou, ešte raz dik...
ZlaticaB
28.01.11,19:11
Ale nasledne ma napadlo, učtujem v MRP a uhradu robim priamo vo FA čiže v roku 2011 ak urobím uhradu (nie vo FA ) nebude mi sedieť saldokonto v roku 2011
psps
28.01.11,19:25
Ako mi bolo poradené, dobropis vystavím v tomto roku, ale s 19% DPH, lebo sa to týka faktúry z r.2010.
Ako sa to ale bude písať do daňového priznania k DPH? Dobropis pôjde do DP za 1/2011 a nebude vadiť, že tam bude 19% alebo budú nové DP nejaké prechodné, kde bude na jednom riadku 19% a druhom riadku 20%. Mám v tom chaos.
zuzana
18.02.11,07:55
Mám takýto problém:V 2/11 mi prišla príloha k fakturácii(ja mám faktúrovať) za 4.Q 2010-odovzdaný vysepar.odpad(skôr nemohli poslať, lebo nevedeli množstvá odpadu), ako mám vystaviť faktúru??Môžem ju vystaviť vo februári s daňou 20%?Alebo v roku 2010 si zaúčtujem príjem bud.obd.385/602 a ako to bude v roku 2011 s DPH?Ja som vlastne do 25.1.2011 nemala žiadny doklad??
mizu24
18.02.11,08:04
Ja mám tiež taký prípad a ja som to dala natvrdo a tiež mi v DP nesedí OC na DPH, ale pri prechode na inú DPH to nie je problém.
EkoMax
18.02.11,11:09
Chcela by som poprosiť o radu. Firma s.r.o. podala daňové priznanie 31.1.2011 za rok 2010, pretože potrebovala potvrdené priznanie k úveru.
teraz mi podnikateľ doniesol ešte dve fakúry z minulého roka. Musím urobiť opravné daňové priznanie, alebo môžem náklady zúčtovať do roku 2011, aj keď sa týkajú roku 2010 ? Ide o fa za telefón, alebo to zúčtovať ako nedaňový náklad ?
v.balogova
22.02.11,10:06
15.1.2011 mi prišla zálohová faktúra za obdobie 22.12.2010-22.6.2011 bez vyčíslenia DPH. V 02/2011 fa kde je záloha odpočítaná, rozpísaná DPH a je za obdobie 22.12.2010-22.6.2011. Ako to zaúčtujem z pohľadu prelomu rokov.
Adiks
07.03.11,11:43
Čakáme faktúru za vodné za obdobie od 28.12.2010 do 17.3.2011, ktorá príde okolo 25.3.2011. Daňové priznanie DPPO chceme podať skôr ako 25.3.2011. Môžeme zaúčtovať vodné za obdobie od 28.12.2010 do 31.12.2010 do nákladov účtovného obdobia 2011 ?
Tweety
07.03.11,11:47
Čakáme faktúru za vodné za obdobie od 28.12.2010 do 17.3.2011, ktorá príde okolo 25.3.2011. Daňové priznanie DPPO chceme podať skôr ako 25.3.2011. Môžeme zaúčtovať vodné za obdobie od 28.12.2010 do 31.12.2010 do nákladov účtovného obdobia 2011 ?
Zaúčtovať cez ID do roku 2010 ako nevyfakturované dodávky- 326.
Stefan2005
07.03.11,12:26
Čakáme faktúru za vodné za obdobie od 28.12.2010 do 17.3.2011, ktorá príde okolo 25.3.2011. Daňové priznanie DPPO chceme podať skôr ako 25.3.2011. Môžeme zaúčtovať vodné za obdobie od 28.12.2010 do 31.12.2010 do nákladov účtovného obdobia 2011 ?

1. do roku 2010
a) ak viete presnú sumu, tak cez 326
b) ak neviete presnú sumu, tak cez 323

2. kľudne to môže byť aj v roku 2011
a) jednak podľa §17, ods. 31 zákona o DzP
b) usmernenie MF
http://www.porada.sk/812270-post2.html
http://www.porada.sk/505017-post4.html