rommy
05.01.07,11:46
Ahoj poraďáci,
potrebujem pomôcť s jednou faktúrkou od orange.
Takže prišla mi fakúra na obdobie od 4.12.06-3.1.07. Náklady sa musia časovo rozlišovať, to viem, ale rozlišujem časovo celú faktúru alebo len pravidelný mesačný poplatok?
Tweety
05.01.07,10:48
Ahoj poraďáci,
potrebujem pomôcť s jednou faktúrkou od orange.
Takže prišla mi fakúra na obdobie od 4.12.06-3.1.07. Náklady sa musia časovo rozlišovať, to viem, ale rozlišujem časovo celú faktúru alebo len pravidelný mesačný poplatok?
Pravidelný mesačný poplatok časovo rozlíšiš.
rommy
05.01.07,10:50
Ďakujem ;)
Gabi03
08.01.07,15:20
Súrne prosím.
Prišla mi 2.1.07 faktúra za plyn,
dodanie 1.1.07,
vyhotovenie 1.1.07,
fakturačné obdobie 19.12.06-31.1.07,
dodaný tovar: zemný plyn (nič viac).
Musím to časovo rozlíšiť, ale ako? Faktúru by som mala zaevidovať do januára 2007, ale čo s tým obdobím 19.12. až 31.12.06? Cez rezervy, keď poznám presnú výšku?
Gabi03
08.01.07,15:26
A ešte:
mesačné poplatky za mobil som časovo rozlíšila cez 381. Ale čo skutočná spotreba ešte v roku 2006? Poslala som si SMS-ku na informáciu spotreby mimo predplatených služieb, došlo mi na 8 Sk. Treba aj túto čiastku časovo rozlíšiť - cez rezervy, nakoľko doklad nemám? :eek: Alebo je to zanedbateľná čiastka a pri faktúre ju môžem dať do nákladov 2007?
liba2
08.01.07,17:12
zanedbateľné ! ten čas s čítaním tvojej otázky a napísaním odpovede je drahší.... :D plus tvoja práca.
Orsz
08.01.07,17:37
Súrne prosím.
Prišla mi 2.1.07 faktúra za plyn,
dodanie 1.1.07,
vyhotovenie 1.1.07,
fakturačné obdobie 19.12.06-31.1.07,
dodaný tovar: zemný plyn (nič viac).
Musím to časovo rozlíšiť, ale ako? Faktúru by som mala zaevidovať do januára 2007, ale čo s tým obdobím 19.12. až 31.12.06? Cez rezervy, keď poznám presnú výšku?

I pri zálohách - časovo rozlíš na dni - v roku 2006 13 dní, v roku 2007 31 dní. Suma deleno 44 dni x 13 dní dostaneme sumu do výdavkov v roku 2006, zvyšok do nákladov roku 2007 - teda v roku 2007 zúčtuješ cez 383.
V roku 2006 si urobíš interným dokladom 502/383 a v roku 2007 na faktúre dve sumy: jedna 383/321 a druhá 502/321, no a plus DPH.
Takto postupuješ pri všetkých prelomových faktúrach. Vyúčtovanie k tomu potom rozúčtuješ.
Gabi03
09.01.07,06:59
Ďakujem to liba2 a orsz :)
Mirka.V
09.01.07,13:44
ak necháte urobiť kalendáre v 12/06 na rok 2007 .. tiež účtujete 381 (v r.2006) ? Ďakujem
Orsz
09.01.07,22:23
ak necháte urobiť kalendáre v 12/06 na rok 2007 .. tiež účtujete 381 (v r.2006) ? Ďakujem

Nie. Ak sa nakupujú do firmy, je to ako každý kancelársky materiál 501AU, ak je na rozdávanie na 513, ak je označený logom firmy na rozdávanie klientom 501AU.
OľgaH
10.01.07,09:00
Časové rozlíšenie


Ahoj poraďáci,
potrebujem pomôcť s jednou faktúrkou od orange.
Takže prišla mi fakúra na obdobie od 4.12.06-3.1.07. Náklady sa musia časovo rozlišovať, to viem, ale rozlišujem časovo celú faktúru alebo len pravidelný mesačný poplatok?


Pravidelný mesačný poplatok časovo rozlíšiš.
DPH budem účtovať v januári 2007?
liba2
10.01.07,09:07
....potrebujem pomôcť s jednou faktúrkou od orange.
Takže prišla mi fakúra na obdobie od 4.12.06-3.1.07. Náklady sa musia časovo rozlišovať, to viem, ale rozlišujem časovo celú faktúru alebo len pravidelný mesačný poplatok? Rozlíšiš poplatok 4.-31.12.06 a 1.-3.1.07.
Telefony máš predsa faktúrované za 4.11.-3.12.06. Tie rozlíšiš až v nasledujúcej faktúre za dobu 4.12.-3.1.07
jenny7
10.01.07,09:31
Časové rozlíšenie


Ahoj poraďáci,
potrebujem pomôcť s jednou faktúrkou od orange.
Takže prišla mi fakúra na obdobie od 4.12.06-3.1.07. Náklady sa musia časovo rozlišovať, to viem, ale rozlišujem časovo celú faktúru alebo len pravidelný mesačný poplatok?


DPH budem účtovať v januári 2007?

DPH účtuješ podla dátumu dodania služby, ktorý je vyznačený na faktúre od orange.Podľa všetkého by to malo byť ešte 12/2006.
OľgaH
10.01.07,09:50
Ďakujem veľm pekne za odpoveď a prajem príjemný deň.
jess
10.01.07,11:42
Tak, ja zase prispejem ďalšou fa od orange. Už mi to nemyslí ...:eek:

mes.poplatok od 4.1.2007 - 3.2.2007...399,- to je jasné náklad v r.2007
prečerpané nad paušál 70,- ...dát.dodania 05.01.2007.... účet...?????

Fa dať do roku 2006 alebo 2007 ?
evina
10.01.07,12:05
Tak, ja zase prispejem ďalšou fa od orange. Už mi to nemyslí ...:eek:

mes.poplatok od 4.1.2007 - 3.2.2007...399,- to je jasné náklad v r.2007
prečerpané nad paušál 70,- ...dát.dodania 05.01.2007.... účet...?????

Fa dať do roku 2006 alebo 2007 ?

2007..... lebo akokoľvek hľadám nič o roku 2006 tam nevidím:)
jess
10.01.07,12:08
2007..... lebo akokoľvek hľadám nič o roku 2006 tam nevidím:)

a tých 70,- SK ?...to je vlastne prečerpaný paušál z 12/2006
evina
10.01.07,12:10
a tých 70,- SK ?...to je vlastne prečerpaný paušál z 12/2006
Neviem, či to vidíš z tej faktúry, ale ten paušál mohol prečerpať napr. aj v dňoch 01.01.-03.01.2007 - prečerpanie paušálu znamneá, že uskutočnil hovory nad paušál, a to kedy sa tak stalo môžeš vidieť len z výpisu, t.j. kedy sa uskutočnili telefonické hovory...
jess
10.01.07,12:12
ahá...Evina, ďakujem :)
Letavska
19.01.07,21:49
A co urobit z tou castou pripadajucou za december? Zaradit ju sumou do ID 2006 s dph na 518/326, ale neuctovat dph-cku, alebo sumou bez dph. Len neviem ako by sa potom ta dph dopocitala v januari, kedze by sa uctovalo po polozkach, decembrova cast 326/321.
evina
19.01.07,21:56
A co urobit z tou castou pripadajucou za december? Zaradit ju sumou do ID 2006 s dph na 518/326, ale neuctovat dph-cku, alebo sumou bez dph. Len neviem ako by sa potom ta dph dopocitala v januari, kedze by sa uctovalo po polozkach, decembrova cast 326/321.

DPH sa časovo nerozlišuje. Dátum daňovej povinnosti je 12/2006, to znamená je nárok na odpočet DPH v 12/2006 /resp. aj 1/2007 podľa § 51-ale to len pre úplnosť a dúfam, že Ťa to nepomýli/ a účtuješ ju celú na na účet 343.XX v roku 2006
Paula
19.01.07,22:00
A co urobit z tou castou pripadajucou za december? Zaradit ju sumou do ID 2006 s dph na 518/326, ale neuctovat dph-cku, alebo sumou bez dph. Len neviem ako by sa potom ta dph dopocitala v januari, kedze by sa uctovalo po polozkach, decembrova cast 326/321.

31.12. zaúčtuješ ID sumu,ktorá je nákladom roku 2006....518/326

S dátumom prijatia faktúry v r.2007 zaúčtuješ faktúru:

326/321 (suma nákladu roku 2006 )
343/321
518/321 (suma nákladu roku 2007)
343/321
Letavska
20.01.07,10:35
Ake clenenie dph by ste pouzili v roku 2006 k 31.12?
Zuzka
20.01.07,10:47
DPH sa časovo nerozlišuje, patrí celá do 12/06 ... viď príspevok 21 evina :)
renix1
20.01.07,11:01
Ahojte, prosím o radu - mám došlú fa. za službu - preprava, ktorá je vystavená 3.1.2007 v EUR, preprava uskutočnená 12/06, je to nákl. roku 2006
len to neviem akým kurzom to prepočítam, bežne prepočítavam kurzom prijatia fa., kde zaevidujem tú fa do r. 2007?
Letavska
20.01.07,11:38
DPH sa časovo nerozlišuje, patrí celá do 12/06 ... viď príspevok 21 evina :)

Myslela som, ze dph sa priraduje podla datumu dodania sluzby, v tomto pripade je to v januari.
Zuzka
20.01.07,12:17
Myslela som, ze dph sa priraduje podla datumu dodania sluzby, v tomto pripade je to v januari.

Nenapísala si presne dátum dodania služby. Predpokladám teda, že Ti faktúra prišla v januári a dátum dodania služby bol xx.01.2007. V tom prípade je samozrejme nárok na odpočet DPH v januári 2007.
Samozrejme, že náklady časovo rozlíšiš.
Takže opravujem svoj predchádzajúci príspevok aby som Ťa zbytočne nemýlila.
evina
20.01.07,17:41
Myslela som, ze dph sa priraduje podla datumu dodania sluzby, v tomto pripade je to v januari.

len ho treba v otázke uviesť...u faktúr za telefón na prelome rokov je zvyčajne DP 12/2006 preto si dostala tak odpovedané:)
Letavska
20.01.07,18:51
Niekolko poslednych odpovedi sa zaoberalo prispevkom c. 15, ku ktoremu som aj ja mala otazky. ;)
renix1
21.01.07,17:11
Ahojte, prosím o radu - mám došlú fa. za službu - preprava, ktorá je vystavená 3.1.2007 v EUR, preprava uskutočnená 12/06, je to nákl. roku 2006
len to neviem akým kurzom to prepočítam, bežne prepočítavam kurzom prijatia fa., kde zaevidujem tú fa do r. 2007?


Nikto mi neodpovie?
elizabet100
23.01.07,09:22
Prosím o radu.

Vystavila som faktúru 31.12.2006 za:

- nájom vozidla 20.000,- 311/602AE
- havarijné poistné od 01.11.06 do 31.12.06 1.000,- 311/648AE
od 01.01.07 do 30.04.07 2.000,-

- povinné zmluvné poistné na rok 2007 4.500,-

Uvedené sumy refakturujem firme, ktorá má prenajaté vozidlo. Ako mám zaúčtovať tých 2.000,- a 4.500,- SK?

Ďakujem.
martinius
23.01.07,13:11
Prosím o radu.

Vystavila som faktúru 31.12.2006 za:

- nájom vozidla 20.000,- 311/602AE
- havarijné poistné od 01.11.06 do 31.12.06 1.000,- 311/648AE
od 01.01.07 do 30.04.07 2.000,-

- povinné zmluvné poistné na rok 2007 4.500,-

Uvedené sumy refakturujem firme, ktorá má prenajaté vozidlo. Ako mám zaúčtovať tých 2.000,- a 4.500,- SK?

Ďakujem.
Niekto si viem pekne skomplikovať život.Byť tebou,tak tú pôvodnú fa stornujem a urobím dve.Jednu do roku 2006 a druhú do roku 2007,lebo fakt netuším,ako chceš zaúčtovať tých 6,5tis.,vo výnosoch roku 2006 ani príjmoch nebudú.
Gabi03
23.01.07,13:14
Vystavila som faktúru 31.12.2006 za:
- nájom vozidla 20.000,- 311/602AE
- havarijné poistné od 01.11.06 do 31.12.06 1.000,- 311/648AE
od 01.01.07 do 30.04.07 2.000,-
- povinné zmluvné poistné na rok 2007 4.500,-
Uvedené sumy refakturujem firme, ktorá má prenajaté vozidlo. Ako mám zaúčtovať tých 2.000,- a 4.500,- SK?
Ďakujem.

2000,-- 311/384
4500,-- 311/384

Alebo ako vraví martinius, ak sa to ešte dá, plnenia za rok 2007 vystav faktúru až v 2007.
mirka0908
30.01.08,17:30
Platime najomne 3 mesiace vopred v EUR. Akym kurzom zauctujem NBO?
Sleduju sa tieto NBO v cudzej mene (a k 31.12. vycislim kurozvy rozdiel)?
Alebo ich len jednorazovo prepocitam kurzom a dalej sa sleduju len v SKK a vyvoj kurzu uz neovplyvni hodnotu skutocnych nakladov zauctovanych v mesiaci, za ktory sa najomne plati na 518/381?
Dakujem za akekolvek nasmerovanie. (Snad prilis nemotam)
mirka0908
30.01.08,21:22
tak si skusim odpovedat:
§7 z. o uctovnictve: "...V pripade zakladneho imania, pohladavok, zavazkov, cennych papierov, derivatov, cenin a penaznych prostriedkov, ak su vyjadrene v cudzej mene, je uctovna jednotka povinna uctovat v slovenksej mene aj v cudzej mene. Tato povinnost plati aj pri opravnych polozkach, rezervach a technickych rezervach, ak majetok a zavazky, ktorych sa tykaju, su vyjadrene v cudzej mene."
O NBO sa nic nepise, a teda ich zauctujem kurzom NBS v den uskutocnenia uctovneho pripadu. Vyvoj kurzu na ich vysku a vysku suvisiacej 518 v r. 2008 uz nebude mat nijaky vplyv.
Je tak?
silviaproch
20.02.08,10:46
Práve čítam poradcu podnikateľa - tému účtovná závierka - píšu tam, že záväzok v cudzej mene účtovaný na 381 - NBO je už ocenený len v SK a citujem: "náklad v budúcnosti (napr. 518/381) vzniká v slovenskej mene a je ocenený kurzom ku dňu v zniku pôvodného záväzku. Predpokladám teda,že kurzové rozdiely k NBO sa naozaj neúčtujú, idem to aj ja opraviť.
silviaproch
21.02.08,11:34
Mám ešte jeden problémik s výdavkami budúcich období a kurzovým rozdielom. Platíme leasing v EUR pozadu, znamená to, že k 31.12. musím zaúčtovať úrok v príslušnej výške ako VBO na základe splátkového kalendára:
50 EUR x kurz nbs 31.12 - 33,00 = 1650 - 562/383
v deň splátky v januári zaúčtujem celý úrok 80 EUR na základe faktúry:
50 EUR x kurz nbs v januári - 33,20 = 1660 - 383/321
30 EUR x 33,20 = 996 562/321
(ešte upozorním, program mi inak faktúru, nedovolí zaúčtovať)
takto mi vznikne rozdiel na 383 vo výške 10 Sk - je to kurzový rozdiel? (asi nie, ked ten môže vzniknúť len pri pohľ. a záv.), resp. môžem si tento rozdiel zaúčtovať do nákládov resp. výnosov napr. 568/383?
Alebo mám zaúčtovať faktúru bez odúčtovania VBO, teda v januári zaúčtujem celý úrok príslušným kurzom do nákladov
80 x 33,20 = 2656 562/321
a interným dokladom zúčtujem výdavky budúcich období 50 EUR * 33,00 = 1650 ako 383/562,
prosím má niekto skúsenosť?
Orsz
21.02.08,11:39
Mám ešte jeden problémik s výdavkami budúcich období a kurzovým rozdielom. Platíme leasing v EUR pozadu, znamená to, že k 31.12. musím zaúčtovať úrok v príslušnej výške ako VBO na základe splátkového kalendára:
50 EUR x kurz nbs 31.12 - 33,00 = 1650 - 562/383
v deň splátky v januári zaúčtujem celý úrok 80 EUR na základe faktúry:
50 EUR x kurz nbs v januári - 33,20 = 1660 - 383/321
30 EUR x 33,20 = 996 562/321
(ešte upozorním, program mi inak faktúru, nedovolí zaúčtovať)
takto mi vznikne rozdiel na 383 vo výške 10 Sk - je to kurzový rozdiel? (asi nie, ked ten môže vzniknúť len pri pohľ. a záv.), resp. môžem si tento rozdiel zaúčtovať do nákládov resp. výnosov napr. 568/383?
Alebo mám zaúčtovať faktúru bez odúčtovania VBO, teda v januári zaúčtujem celý úrok príslušným kurzom do nákladov
80 x 33,20 = 2656 562/321
a interným dokladom zúčtujem výdavky budúcich období 50 EUR * 33,00 = 1650 ako 383/562,
prosím má niekto skúsenosť?

Namiesto účtu 383, by som použila účet 326. A zúčtovala by som kurzový rozdiel 10,-Sk oproti 326. Inak ak ti nepôjde zúčtovať kurz.rozdiel ani k účtu 326, tak ten postup zúčtovania cez ID sa mi zdá dobrý - môžeš to urobiť aj tak.
Lucka V
01.03.08,21:25
Dobrý večer potrebujem pomoc pri fa za vodu
V roku 2008 mi prišla fa za vodu: od 15.12.2007 do 01.01.2008. Dátum dodania 01.01.2008. Do ktorého roka mám dať fa a v ktorom roku účtovať ID?
15.12.2007 do 31.12.2007 17 dní 1.202,30 SK
01.01.2008 do 01.01.2008 1 deň 70,70 Sk
Ja viem že je to banalita ale nie pre začiatočníka;)
Ďakujem za každú odpoveď
liba2
01.03.08,22:30
Dobrý večer potrebujem pomoc pri fa za vodu
V roku 2008 mi prišla fa za vodu: od 15.12.2007 do 01.01.2008. Dátum dodania 01.01.2008. Do ktorého roka mám dať fa a v ktorom roku účtovať ID?
DF je vystavená a aj došla r. 2008 - nie je dôvod na pochybnosti do ktorého roka patrí - do r.2008.
A preto ID vystavíme v r.2007.

15.12.2007 do 31.12.2007 17 dní 1.202,30 SK
01.01.2008 do 01.01.2008 1 deň 70,70 Sk
Ja viem že je to banalita ale nie pre začiatočníka;)
Ďakujem za každú odpoveď
. .
Lucka V
02.03.08,10:22
A aké účty mám použiť ak dám ID k 31.12.2007 za vodu:
a, 15.12.2007 do 31.12.2007 503/383?
b, 503/381?

A čo by ste mi poradili pri fa za elektriku. V roku 2007 som dostala 4x 10.000 Sk preddavky. Zaúčtovala som to 502/321. V roku 2008 som dostala fa vyúčtovanie kde bol preplatok 2.000 SK. Aj keď mi prišla v roku 2008 a dátum dodania je 31.12.2007 poradili mi dať faktúru /dobropis/ do roku 2007 a zaúčtovať - 502/-321. Môžem to tak nechať?
Ďakujem:confused:
liba2
02.03.08,11:29
A aké účty mám použiť ak dám ID k 31.12.2007 za vodu:
a, 15.12.2007 do 31.12.2007 503/383?
b, 503/381?
Uvažuj, aby si si s tým vedela aj v budúcnosti poradiť:
Účet 381 má názov: Náklady budúcich období. Z pohľadu r. 2007 do ktorého náklad patrí - je to náklad bežného roka 2007, alebo náklad budúceho roka (2008) ? Odpoveď: bežného roka, teda nemôžem použiť účet 381 !
Účet 383 má názov: Výdavky budúcich období. Keďže mám doklad až v r. 2008 a v tomto r. 2008 budem mať aj výdavok, tak z pohľadu r. 2007 je to výdavok r. 2008, lebo až v budúcom roku DF zaplatím.
Dúfam, že odteraz budeš vedieť kedy použiť ktorý z týchto 2 účtov.
Takže ID za el. je v r. 2007 výdavok budúcich období, použiješ účet 383.
Pritom ale musíš vedieť, že účet časového rozlíšenia (38x) môžeš použiť len vtedy, ak sú splnené 3 podmienky:
-je známa presná suma ,
-je známy účel (vecný obsah),
-je určené obdobie ktorého sa náklad-výnos-príjem-výdavok týka.

Okrem toho, uvádzaš nákladový účet 503, tak to nie je správe. Voda sa účtuje na účte 502.

Odporúčam ti obstaraj si veľmi dobrú pomôcku Praktická príručka PÚ od Ing. Cenigovej; jej predajná cena je vysoká, ale veľmi veľa sa naučíš a veľmi ti pomôže. Sú v nej rozpísané všetky účty účt. osnovy a čo sa v nich účtuje.
liba2
02.03.08,11:37
A čo by ste mi poradili pri fa za elektriku. V roku 2007 som dostala 4x 10.000 Sk preddavky. Zaúčtovala som to 502/321. V roku 2008 som dostala fa vyúčtovanie kde bol preplatok 2.000 SK. Aj keď mi prišla v roku 2008 a dátum dodania je 31.12.2007 poradili mi dať faktúru /dobropis/ do roku 2007 a zaúčtovať - 502/-321. Môžem to tak nechať?
S týmto dobropisom je to rovnako ako s faktúrou za vodu. Zaeviduješ a zaúčtuješ v r. 2008; v r.2007 zaúčtuješ cez ID 385/648.
DF za vodu je záväzok (treba platiť) - výdaj BO.
DBP za el. je pohľadávka (máme dostať) - preto to už nebude výdaj BO ale príjem BO - lebo až v r.2008 dostaneme zaplatené. Prever či doklad spĺňa všetky 3 podmienky (podľa mňa áno), teda môžeš použiť účet časového rozlíšenia (385).
vjejka
02.03.08,19:06
Prosím, mohli by ste mi poradiť?? Auto prevzal servis opravovat koncom novembra 07, opravené auto sme prevzali v januari 08. Mam to prepočítat na dni a pomernú časť dať do roku 08 a zvyšok do 07?? Lebo ja fakt neviem presne určiť, čo opravovali ešte vlani a čo tento rok..
Orsz
02.03.08,19:54
Prosím, mohli by ste mi poradiť?? Auto prevzal servis opravovat koncom novembra 07, opravené auto sme prevzali v januari 08. Mam to prepočítat na dni a pomernú časť dať do roku 08 a zvyšok do 07?? Lebo ja fakt neviem presne určiť, čo opravovali ešte vlani a čo tento rok..

Takéto opravy by som časovo nerozlišovala. Ak v januári bola faktúra za opravu, dala by som to celé do roku 2008.
Orsz
02.03.08,19:56
S týmto dobropisom je to rovnako ako s faktúrou za vodu. Zaeviduješ a zaúčtuješ v r. 2008; v r.2007 zaúčtuješ cez ID 385/648.
DF za vodu je záväzok (treba platiť) - výdaj BO.
DBP za el. je pohľadávka (máme dostať) - preto to už nebude výdaj BO ale príjem BO - lebo až v r.2008 dostaneme zaplatené. Prever či doklad spĺňa všetky 3 podmienky (podľa mňa áno), teda môžeš použiť účet časového rozlíšenia (385).


Ak je deň dodania pre DPH 31.12.2007, dávala som všetko ešte do roku 2007. Ak by som aj náhodou rozlišovala časovo napr. elektriku, a išlo by o dobropis, účtovala by som 385/502, a ak by šlo o ťarchopis použila by som účet 326 a účtovanie by bolo v starom roku 502/326.
vjejka
02.03.08,20:36
Diky Orsz, ale ja mam na tej faktúre jasne napisane, ze datum prevzatia automobilu bol 28.11, ale dodanie služby je 9.1, je to suma cez 80 tis, preto sa tolko pýtam... aj tak to mam cele dat do roku 2008??
Orsz
02.03.08,20:53
Diky Orsz, ale ja mam na tej faktúre jasne napisane, ze datum prevzatia automobilu bol 28.11, ale dodanie služby je 9.1, je to suma cez 80 tis, preto sa tolko pýtam... aj tak to mam cele dat do roku 2008??

No, ak je to zrejmé, že vozidlo sa vlastne nevyužívalo od toho 28.11. - neboli žiadne čerpania atď..... mohlo by sa to časovo rozlíšiť na dni, aj to len z dôvodu uvedenia dňa prevzatia. Je však otázne, koľko dní sa tomu venovali v roku 2007, no každý deň určite nie, a možno "gro" sa urobilo až v januári 2008, keď sa napr. zakúpil všetok potrebný materiál...... no ťažko povedať.....ak je to takto sporné, asi by som požiadala konkrétnu autoopravovňu o nejaký harmonogram činností, čo približne urobili v roku 2007 a čo v roku 2008. No nestretla som sa s takýmto prípadom, a možno by bolo dobré obrátiť sa na audítora, aby ti pomohol zhodnotiť konkrétnu situáciu.
Lucka V
02.03.08,22:07
Ak je deň dodania pre DPH 31.12.2007, dávala som všetko ešte do roku 2007. Ak by som aj náhodou rozlišovala časovo napr. elektriku, a išlo by o dobropis, účtovala by som 385/502, a ak by šlo o ťarchopis použila by som účet 326 a účtovanie by bolo v starom roku 502/326.

Ďakujem ORSZ sa pripomienku, lebo aj ja si myslím že tam ten účet nepatrí 385/648. A teraz nastal ten problém keď viacerí účtujú rôznymi spôsobmi. Lebo aj mne staršie účtovníčky poradili tak ako som to uviedla hore. Takže neviem vlastne ako to mám stále zaúčtovať, lebo každý má na to iný názor.Ešte počkám kým sa niekto neozve, s tou fa elektriky.:confused:
Lucka V
06.03.08,19:47
Otravujem ešte raz:
Mám fa za telefón - pevná linka 01.12.2007 - 31.12.2007,
dátum dodania: 31.12.2007
dátum vyhotovenia - 04.01.2008
Určite mi budete radiť fa do r. 2008 a zúčtovať 383/321, r. 2007 ID 518/383 /Liba2 ďakujem/,
ale urobím niečo zlé ak dám fa do r. 2007 a zaúčtujem bez 383? Poznám 2 účtovníčky/prax okolo 15 rokov/ a oni mi to tak poradili. Lebo nie je to prelom roka, ale len december. Vie mi niekto na to odpovedať?:confused::D:)Prosím po lopate nie odvolávky na zákon.;)
A aký máte názor na preplatok za fa elektriky v r. 2008 1. 385/502 alebo 385/648, lebo doteraz tiež som počula len 385/502, čím sa nechcem dotnúť liba2, ale chcem len povrdiť správnosť účtovania.
Rozalka
06.03.08,19:54
Otravujem ešte raz:
Mám fa za telefón - pevná linka 01.12.2007 - 31.12.2007,
dátum dodania: 31.12.2007
dátum vyhotovenia - 04.01.2008
Určite mi budete radiť fa do r. 2008 a zúčtovať 383/321, r. 2007 ID 518/383 /Liba2 ďakujem/,
ale urobím niečo zlé ak dám fa do r. 2007 a zaúčtujem bez 383? Poznám 2 účtovníčky/prax okolo 15 rokov/ a oni mi to tak poradili. Lebo nie je to prelom roka, ale len december. Vie mi niekto na to odpovedať?:confused::D:)Prosím po lopate nie odvolávky na zákon.;)
A aký máte názor na preplatok za fa elektriky v r. 2008 1. 385/502 alebo 385/648, lebo doteraz tiež som počula len 385/502, čím sa nechcem dotnúť liba2, ale chcem len povrdiť správnosť účtovania.
Fa za telefón (Slovak Telekom) za uvedené obdobie musíš rozúčtovať do dvoch rokov, lebo MESAČNÉ POPLATKY sú za január - prizri sa lepšie na faktúru a čítaj celý text.

385/502, lebo náklady znižuješ v tom roku, kde boli pôvodne zaúčtované.
Lucka V
06.03.08,20:11
Ďakujem Rozalka, zrobila som priadny kuka prišla som na to že tie mesačné poplatky v sume 499,- sú za obdobie 1/2008. Hovory za rok 2007 nemám žiadne sumy. Telefón slúži ako poplašné zariadenie na polícii. To znamená že dám fa do r. 2008 a zaúčtujem 518/321 /neplatca DPH/ ak nemám hovor za r. 2007?
Ale vo fa mám nedoplatok 5O Sk za 11/2007 /bez dph/ pokuta za neskorú platbu. Tak to dám cez 383/545?
Rozalka
06.03.08,21:07
Ďakujem Rozalka, zrobila som priadny kuka prišla som na to že tie mesačné poplatky v sume 499,- sú za obdobie 1/2008. Hovory za rok 2007 nemám žiadne sumy. Telefón slúži ako poplašné zariadenie na polícii. To znamená že dám fa do r. 2008 a zaúčtujem 518/321 /neplatca DPH/ ak nemám hovor za r. 2007?
Ale vo fa mám nedoplatok 5O Sk za 11/2007 /bez dph/ pokuta za neskorú platbu. Tak to dám cez 383/545?
Naopak: 545/383, len si daj pozor, tých 50 Sk môžeš do daňových výdavkov uplatniť až v roku zaplatenia
liba2
07.03.08,10:19
S týmto dobropisom je to rovnako ako s faktúrou za vodu. Zaeviduješ a zaúčtuješ v r. 2008; v r.2007 zaúčtuješ cez ID 385/648.
DF za vodu je záväzok (treba platiť) - výdaj BO.
DBP za el. je pohľadávka (máme dostať) - preto to už nebude výdaj BO ale príjem BO - lebo až v r.2008 dostaneme zaplatené. Prever či doklad spĺňa všetky 3 podmienky (podľa mňa áno), teda môžeš použiť účet časového rozlíšenia (385).


....A aký máte názor na preplatok za fa elektriky v r. 2008 1. 385/502 alebo 385/648, lebo doteraz tiež som počula len 385/502, čím sa nechcem dotnúť liba2, ale chcem len povrdiť správnosť účtovania.
Vychádzala som z tohto:

§5 ods. 2 Postupov: "Náhrady vynaložených nákladov predchádzajúcich účtovných období sa účtujú do výnosov bežného účtovného obdobia".

Cenigová k účtu 648: "Podľa §5 ods. 2 opatrenia v prospech účtu 648 sa účtujú náhrady vynaložených nákladov predchádzajúcich účtovných období, ktoré majú vzťah k hospodárskej činnosti."

Myslíte, že toto sa na ten dobropis nevzťahuje....? ja myslím, že sa vzťahuje.
Okrem toho tiež patrím do skupiny účtovníčok, ktoré roky dobropisy tohto druhu účtovali na DAL 502. Opäť použijem citát:

Cenigová k účtu 502: "V prospech účtu 502 sa účtujú náhrady od pracovníkov alebo iných osôb za odobranú energiu....." a toto sú podľa mňa refundácie a pod. veci, ale nie preplatky za nespotrebovanú energiu.

Nechcem týmto vyvolávať diskusiu, iba som doplnila svoj príspevok.
ckv
07.03.08,14:38
Prosím Vás, a čo také drobnosti, ked mám trzbu v roku 2007 za dodávku 2008 a je tam aj zaokruhlenie - to zaokruhlenie dam do nakladov/vynosov roku 2007 alebo ho mam tiez dat na 381/384
a v roku 2008 preuctovat na naklady/vynosy? Dik.
jopo.home
01.04.08,13:38
Prajem pekný deň,
xela by som vedieť ako by ste riešili toto: Prebralo sa účtovníctvo po inej účtovníčke, externé spracovaniea nastal problém, zistili sme že nezaradila veľa FA do danoveho priznania a ani do DPH v roku 2007, sú skoro za 1 000 000,-, da sa to teraz doklepnut cez to časové rozlíšenie o ktorom pisete?Zdanitelne je na vsetkych 2007, par ich ma zdanitelne 2007 a vystavenie 2008, blizi sa nova DPH a naozaj nevieme ako nieco taketo riesit.
Tweety
01.04.08,13:42
Prajem pekný deň,
xela by som vedieť ako by ste riešili toto: Prebralo sa účtovníctvo po inej účtovníčke, externé spracovaniea nastal problém, zistili sme že nezaradila veľa FA do danoveho priznania a ani do DPH v roku 2007, sú skoro za 1 000 000,-, da sa to teraz doklepnut cez to časové rozlíšenie o ktorom pisete?Zdanitelne je na vsetkych 2007, par ich ma zdanitelne 2007 a vystavenie 2008, blizi sa nova DPH a naozaj nevieme ako nieco taketo riesit.
Časovo sa dajú rozlíšiť iba náklady, ktoré sa netýkajú roku 2007, ale budúcich období. Ak v tých faktúrach ide o náklady roku 2007, treba podať DDP.
jopo.home
01.04.08,13:45
pred tym DDP sa vlastne nemoze zacat uctovat ani novy rok? kedze vlastne vela uzavierok je zlych? FA su nakladove a tykaju sa roka 2007, asi pockat na DDP a DPH opravnu a potom zacat?
liba2
01.04.08,21:50
Prajem pekný deň,
xela by som vedieť ako by ste riešili toto: Prebralo sa účtovníctvo po inej účtovníčke, externé spracovaniea nastal problém, zistili sme že nezaradila veľa FA do danoveho priznania a ani do DPH v roku 2007, sú skoro za 1 000 000,-, da sa to teraz doklepnut cez to časové rozlíšenie o ktorom pisete?Zdanitelne je na vsetkych 2007, par ich ma zdanitelne 2007 a vystavenie 2008, blizi sa nova DPH a naozaj nevieme ako nieco taketo riesit.


pred tym DDP sa vlastne nemoze zacat uctovat ani novy rok? kedze vlastne vela uzavierok je zlych? FA su nakladove a tykaju sa roka 2007, asi pockat na DDP a DPH opravnu a potom zacat?
"nezaradila" znamená , že vôbec nie sú v Knihe DF a teda ani zaúčtované ? alebo sú nesprávne zaúčtované?. Ak nie sú zaevidované, treba ich zaevidovať v roku 2008, ak sú zaevidované a nesprávne zaúčtované, treba v roku 2008 interným dokladom urobiť opravu účtovania.
Toto však neznamená, že sa nemá účtovať rok 2008, resp. zaúčtovať doklady až po vysporiadaní roka 2007.
Teda účtovať treba priebežne tak aby sa stihla DPH za 1.Q.08.
mon
02.04.08,18:55
Používate časové rozlíšenie aj na fa za časopisy, na ktorej je rozdelené vydanie čísla od 11/2008 do čísla 10/2009?
azla
02.04.08,18:59
Používate časové rozlíšenie aj na fa za časopisy, na ktorej je rozdelené vydanie čísla od 11/2008 do čísla 10/2009?
Áno, časovo sa rozlišuje aj predplatné časopisov , ak je fa za dve obdobia.

Takto napr. som rozlišovala Trend.

Tohto roku som ich požiadala o vyúčtovanie len do konca roku, aby to bolo jednoduchšie.
Najprv to treba rozlíšiť, potom inventurovať, potom preúčtovať atd ....
mon
02.04.08,19:01
Ďakujem, aj ja mam fa od trendu, tak idem prerátavať :)
jopo.home
17.04.08,11:38
nie su ani zaradene a ani zauctovane kedze sa k byvalej uctopvnicke ani nedostali a vlastne doteraz ich nema.
Ak sa smiem spytat kedy a ako sa pouziva to casove rozlisenie? Zaujalo ma to a rada by som to cele nejak pochopila ak si najde na mna niekdo cas. Dakujem
liba2
17.04.08,12:02
Prajem pekný deň,
xela by som vedieť ako by ste riešili toto: Prebralo sa účtovníctvo po inej účtovníčke, externé spracovaniea nastal problém, zistili sme že nezaradila veľa FA do danoveho priznania a ani do DPH v roku 2007,
Toto podčiarknuté sa dá rôzne chápať. Až v nasledujúcom príspevku si upresnila, že nie sú vôbec zaúčtované. Predpokladám, že ide o DF.

sú skoro za 1 000 000,-, da sa to teraz doklepnut cez to časové rozlíšenie o ktorom pisete?Zdanitelne je na vsetkych 2007, par ich ma zdanitelne 2007 a vystavenie 2008, blizi sa nova DPH a naozaj nevieme ako nieco taketo riesit.


nie su ani zaradene a ani zauctovane kedze sa k byvalej uctopvnicke ani nedostali a vlastne doteraz ich nema.
Ak sa smiem spytat kedy a ako sa pouziva to casove rozlisenie? Zaujalo ma to a rada by som to cele nejak pochopila ak si najde na mna niekdo cas. Dakujem
Takže treba faktúry zaevidovať do knihy faktúr (záväzkov) v roku 2008 a treba ich zaúčtovať v roku 2008 na príslušné účty tr.5 s osobitnou analytikou, a to z dôvodu, že vzhľadom na výšku sumy pravdepodobne bude treba urobiť dodatočné daňové priznanie za rok 2007.
liba2
17.04.08,12:11
nie su ani zaradene a ani zauctovane kedze sa k byvalej uctopvnicke ani nedostali a vlastne doteraz ich nema.
Ak sa smiem spytat kedy a ako sa pouziva to casove rozlisenie? Zaujalo ma to a rada by som to cele nejak pochopila ak si najde na mna niekdo cas. Dakujem
Napríklad:
1. Príde ti DF v marci za nejakú službu, ktorá vám bude poskytnutá za obdobie apríl 2007 až marec 2008. DF sa zaeviduje v deň prijatia. Časovo treba rozlíšiť náklady za rok 2007 = apríl-december a za rok 2008 = január-marec. Náklady týkajúce sa r.2007 zaúčtuješ na príslušný účet tr.5 a náklady týkajúce sa r. 2008 zaúčtuješ na účet časového rozlíšenia: 381.
2. Vo februári 2008 ti príde faktúra za službu, ktorá vám bola poskytnutá za obdobie 20.12.2007 - 19.01.2008. Túto fa zaeviduješ v r. 2008; urobíš si z nej kópiu a na podklade tejto kópie zaúčtuješ cez interný doklad v decembri 2007 tú časť nákladov, ktorá sa týka : 20.-31.12.2007 na MD tr.5** na DAL účet časového rozlíšenia : 383-výdavky budúcich období (t.j. r.2008, lebo vtedy máš doklad a budeš mať výdavok - so zaplatením DF).

Uviedla som len 2 príklady, ale je toho viacej. Treba si prečítať Postupy účtovania tam je o účtoch časového rozlíšenia napísané viacej.
liba2
17.04.08,12:12
Prajem pekný deň,
xela by som vedieť ako by ste riešili toto: Prebralo sa účtovníctvo po inej účtovníčke, externé spracovaniea nastal problém, zistili sme že nezaradila veľa FA do danoveho priznania a ani do DPH v roku 2007, sú skoro za 1 000 000,-, da sa to teraz doklepnut cez to časové rozlíšenie o ktorom pisete?Zdanitelne je na vsetkych 2007, par ich ma zdanitelne 2007 a vystavenie 2008, blizi sa nova DPH a naozaj nevieme ako nieco taketo riesit.
Čo sa týka DPH, treba podať dodatočné daňové priznanie za rok 2007.
jopo.home
17.04.08,13:50
Aj to dodatočné danove bude problem, kedze ja nemam k jeho dokladom koli byvalej uctovnicke pristup mam len papiere za rok 2008 a tych par dokladov z roku 2007 co mala ona spravit...
DPH klope na dvere a ja neviem ako sa pohnut dalej zatial som zauctovala len vydane faktury pokladnu a ani dodane FA este nemam. Ako by ste postupovali vy?
jopo.home
17.04.08,13:52
ja sa mozem tvarit zatial len s dokladmi co mam akoby bol prave zacinajuci podnikatel bez zamestnancov kedze ani jeden z nas nemame pristup k dokladom.Jedine co mozem je nahodit vydane a dosle faktury pokladnu a ucet a ako tak to zauctovat a poslat aspon nejaku DPH. Asi tak sa to da jedine zatial riesit?
nika.sum
17.04.08,14:27
Ahoj, prebrala som ucto po jednej uctovnej firme. Idem robit DPH za 1Q/2008 a hned ako prva sa mi dostala do ruk faktura za T-mobile, kde vystavenie je 1.8.2008, ale vyuctovanie za obdobie 1.12.-31.12.2007. Co by malo byt zauctovane na ucte 326 - nevyfakt. dodavky, ale nakolko ju konatel uctovnicke neodovzdal, lebo bola vyst. az v r. 2008 a ona ho na to neupozornila, faktura nie je zauctovana v min. roku vobec. Ak nechcu podavat DDP DPH, mozem to dat do nedanovych vydavkov? Ale co s DPH, mozu si odpocitat alebo ani to nie? Prosim poradte. Dakujem
milka.k
17.04.08,16:09
Prajem pekný deň,
xela by som vedieť ako by ste riešili toto: Prebralo sa účtovníctvo po inej účtovníčke, externé spracovaniea nastal problém, zistili sme že nezaradila veľa FA do danoveho priznania a ani do DPH v roku 2007, sú skoro za 1 000 000,-, da sa to teraz doklepnut cez to časové rozlíšenie o ktorom pisete?Zdanitelne je na vsetkych 2007, par ich ma zdanitelne 2007 a vystavenie 2008, blizi sa nova DPH a naozaj nevieme ako nieco taketo riesit.
Zákon hovorí, že do účtovníctva minulého roka by si už nemala vstupovať. Jednoznačne ti prikazuje, ako máš postupovať: V tomto roku zaúčtuješ zistené skutočnosti na analytický nákladový účet (náklady min. roka) oproti účtu zisku/straty min. období a za rok 2007 podáš DDP (výkazy nie, tie sa nemenia!!!), rozdiel môžeš vysporiadať na r. 290 DP. V poznámke je dobré uviesť dôvody, prečo je iný výsledok. V daňovom priznaní za rok 2008 potom tieto už zdanené náklady pripočítaš k základu dane na r. 180 tlačiva DP.
DPH - odporučila by som podať dodatočné DPH za minulé obdobia (zákon hovorí, kedy si povinná DPH uplatniť). Nepoznám, aký máš software, ako to máš urobiť v programe, ale musíš oddeliť DPH, ktorú musíš uplatniť v roku 2007 od DPH r. 2008. Účtovne si zasa vytvor analytiku 343 pre r. 2007.

Zároveň ale je možné zohľadniť termín, kedy si faktúru (t.j. doklad o DPH) obdržala (ak je faktúra neuhradená, možno bola dodaná až tento rok). Citát zo zákona:

§ 51 Uplatnenie práva na odpočítanie dane

(1) Právo na odpočítanie dane podľa § 49 môže platiteľ uplatniť, ak
a) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. a) má faktúru od platiteľa vyhotovenú podľa § 71......

(2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo d) v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, alebo v prvom zdaňovacom období nasledujúcom po zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d); ak platiteľ do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d), vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) v zdaňovacom období, v ktorom daň uviedol v záznamoch podľa § 70.
azla
17.04.08,17:12
Ahoj, prebrala som ucto po jednej uctovnej firme. Idem robit DPH za 1Q/2008 a hned ako prva sa mi dostala do ruk faktura za T-mobile, kde vystavenie je 1.8.2008, ale vyuctovanie za obdobie 1.12.-31.12.2007. Co by malo byt zauctovane na ucte 326 - nevyfakt. dodavky, ale nakolko ju konatel uctovnicke neodovzdal, lebo bola vyst. az v r. 2008 a ona ho na to neupozornila, faktura nie je zauctovana v min. roku vobec. Ak nechcu podavat DDP DPH, mozem to dat do nedanovych vydavkov? Ale co s DPH, mozu si odpocitat alebo ani to nie? Prosim poradte. Dakujem

Faktúru zaevidujete do r.2008, dňom prijatia.
(dátum vystavenia nejak nesedí http://www.porada.sk/images/icons/icon10.gif-nebolo myslené 8.1. 2008 ?

Z pohľadu dane z príjmov:
Vyúčtovanie za 1.12-31.12.2007 ...... daňový výdavok r. 2007. V roku 2008 môžte zaúčtovať do nedaňových nákladov, alebo urobiť DDP za r. 2008- (domnievam sa , že ak to nie je vysoká suma, tak sa asi nebudete "unúvať")

Z pohľadu Dph:
Môžete si uplatniť odpočítanie dane ; postupujete podľa § 51, odst.2 - vykonáte odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom ste doklad obdržali ( 1.Q.2008)
nika.sum
17.04.08,21:06
Dakujem za odpoved, mal tam byt datum 1.1.2008 (uz mi z tych datum sisi :-). Tak som rada lebo tak som to spravila, len som si nebola ista tou DPH. Este raz vdaka.
Forest LK
28.05.08,21:09
Prosím o pomoc:
Tento rok som prebrala účtovníctvo a našla chybu, s ktorou si neviem dať rady.
Ako napraviť chybu na účte 381, ktorá vznikla ešte v r.2006, kedy sa začal účtovať leasing. Na účet mala byť zaúčtovaná akontácia, ktorú účtovníčka mesačne rozpúšťala 518/381.
K 1.1.2008 som dostala začiatočné stavy, kde účet 381 vykazuje sumu 33.008,66 ale na strane DAL!!! Rozpustila viac ako na účet vôbec zaúčtovala.
Tento rok dokončujem leasing ešte 5 mesiacov, a akontáciu nemám z čoho rozpustiť.
Spolu na účte na str. MA DAT chýba suma 88.334,16 Sk.
Akým spôsobom ju môžem doúčtovať, aby bolo účtovníctvo v poriadku? Môže to byť napr. 381/648 (to mi poradila jedna účtovníčka)?
Ďakujem za skorú pomoc
Petra29
28.05.08,21:17
V r.2006 sa leasingy už účtovali "po novom", takže neviem,prečo sa použil účet 381. Hodnota predmetu leasingu sa do nákladov dostáva prostredníctvom odpisov + úroky /fin.náklady/ sú daň.výdavkom v zmysle zákona 595/2003, pričom na prelome období si dáme pozor na ich čas.rozlíšenie. Na Vašom mieste skúsim zistiť, čo bolo zaúčtované a uplatnené v r.06 a 07 ako daň.výd., či nešlo o neoprávnené zníženie ZD a potom sa rozhodnem čo ďalej.
Forest LK
29.05.08,16:21
V r.2006 sa leasingy už účtovali "po novom", takže neviem,prečo sa použil účet 381. Hodnota predmetu leasingu sa do nákladov dostáva prostredníctvom odpisov + úroky /fin.náklady/ sú daň.výdavkom v zmysle zákona 595/2003, pričom na prelome období si dáme pozor na ich čas.rozlíšenie. Na Vašom mieste skúsim zistiť, čo bolo zaúčtované a uplatnené v r.06 a 07 ako daň.výd., či nešlo o neoprávnené zníženie ZD a potom sa rozhodnem čo ďalej.

Tá ekonomka to nové účtovanie leasingu moc nezaregistrovala. Auto vôbec neodpisovala, a do daň.nákladov dávala každý mesiac: mesačná splátka (istina + úrok + poistné) a rozpúšťala akontáciu 518/381.
Čiže do nákladov sa dostalo len to,čo sa malo. Potrebujem január až máj dokončiť posledné splátky.
Na 381 nebola zaúčtovaná celá akontácia, a už v roku 2007 rozpúšťala 381 do mínusu. Potrebujem účet 381 doplniť, ale neviem, oproti akému účtu.

Ďakujem za pomoc
Petra29
29.05.08,18:06
S tým protiúčtom neporadím, ale ešte by som si rozanalyzovala tie daň.výdavky. Píšete, že do daň.nákladov sa dostalo len to, čo sa malo. Výška istiny podľa spl.kalendára bola každý mesiac rovnaká? Lebo len v tom prípade, by sa teoreticky mohla vyrovnať mes.daň.odpisom pri leasingu podľa §26.
Forest LK
30.05.08,07:12
S tým protiúčtom neporadím, ale ešte by som si rozanalyzovala tie daň.výdavky. Píšete, že do daň.nákladov sa dostalo len to, čo sa malo. Výška istiny podľa spl.kalendára bola každý mesiac rovnaká? Lebo len v tom prípade, by sa teoreticky mohla vyrovnať mes.daň.odpisom pri leasingu podľa §26.

Mesačná splátka je rovnaká, tá obsahuje poistné - mesačne konštantné a istina + úrok spolu dávajú mesačne konštantnú sumu. Samotná istina aj úrok sa menia, ale dohromady mesačne dávajú rovnakú čiastku.

Aj tak ďakujem za ochotu :-)
evina
30.05.08,08:01
Tá ekonomka to nové účtovanie leasingu moc nezaregistrovala. Auto vôbec neodpisovala, a do daň.nákladov dávala každý mesiac: mesačná splátka (istina + úrok + poistné) a rozpúšťala akontáciu 518/381.
Čiže do nákladov sa dostalo len to,čo sa malo. Potrebujem január až máj dokončiť posledné splátky.
Na 381 nebola zaúčtovaná celá akontácia, a už v roku 2007 rozpúšťala 381 do mínusu. Potrebujem účet 381 doplniť, ale neviem, oproti akému účtu.

Ďakujem za pomoc

Ťažko sa mi to predstavuje /málo údajov/ ale skús si na ten zvyšok pomôcť 474...
Forest LK
30.05.08,08:39
Ťažko sa mi to predstavuje /málo údajov/ ale skús si na ten zvyšok pomôcť 474...

TAKTO ÚČTOVALA ONA LEASING AUTA (takto presne mi to vypísala):


Do nákladov: 24.647,60 SK 518/321
Záloha: 6.035,7 SK 321/381 (časovo rozlíšená akontácia)

BÚ: 21.728,50 SK /221
18.611,90 SK 321/ (istina + úrok + poistné)
3.116,60 SK 343/

OPRAVILA SOM SI ÚČTOVANIE – tak aby sa podobalo tomu jej, ale aj aby to aspoň trošku sedelo


Do ostat. Záväzkov:
istina 518/325
úrok 562/325 (istina + úrok = základ DPH = 16.402,90 SK)
DPH 343/325 v sume 3.116,60 SK
poistné 568/325 v sume 2.209,00 SK
spolu: suma: 21.728,50 SK

Úhrada z BÚ: 325/221 21.728,50 SK
ID:rozpustenie akontácie 518/381 v sume 6.035,70 SK

Teda do nákladov ide suma 24.647,60 SK, no v nej je započítaná aj tá akontácia čo sa rozpúšťa. Lenže ju nemám z čoho rozpúšťať.
Keby som ju nerozpúšťala, firme by sa tá čiastka nedostala do nákladov.

Oproti záväzkovému účtu ako ste písali 474, si to neviem predstavit:
1. je to čiastka, ktorá sa rozpúšťa v roku 2008 = nie je dlhodobá,
2. keď by som si vytvorila záväzok, ako ho potom zlikvidujem?

Ak niekto vie ako na to, prosím poraďte
Pru
02.12.08,07:23
prišla mi poistka za auto na rok 2009. Zaúčtujem do záväzkov a keď to uhradíme tento rok treba o tom účtovať ako o nákladoch budúcich období?
azla
02.12.08,08:38
prišla mi poistka za auto na rok 2009. Zaúčtujem do záväzkov a keď to uhradíme tento rok treba o tom účtovať ako o nákladoch budúcich období?

Áno, učtuje sa o nákladoch budúcich období.

Predpis: 381/379
Uhrada: 379/211
Pru
02.12.08,09:53
Takže teraz zaúčtujem ako si napísala, potom na budúci rok preúčtujem 568/381 aby sa to dostalo do nákladov?
Tweety
02.12.08,10:15
Takže teraz zaúčtujem ako si napísala, potom na budúci rok preúčtujem 568/381 aby sa to dostalo do nákladov?
Ak sa to poistné týka len budúceho obdobia, zaúčtuješ tak, ako už bolo napísané vyššie. V roku 2009 ID preúčtuješ z účtu 381 (http://www.porada.sk/t56392-381-naklady-buducich-obdobi.html) na nákladový účet 568/381.
Pru
09.12.08,21:01
aktualizácia účtovného programu na r. 2009 by sa mala tiež zaúčtovať ako náklady budúcich období?
Dav
10.12.08,04:57
aktualizácia účtovného programu na r. 2009 by sa mala tiež zaúčtovať ako náklady budúcich období?
Áno.
Maruška54
10.12.08,07:48
Učtujem občianske združenie jednoduché účtovníctvo, od 1.1.2009 budeme účtovať v podvojnom účtovníctve. Prišlo poistné budovy splatné 1.1.2009. Ak to uhradia do 31.12.2008 pôjde to nákladov roku 2008, ak to uhradia 1.1.2009 pôjde to do nákladov roku 2009. Ak by to uhradili do 31.12.2008 nebude niekto mať podozrenie že si upravovali HV?
Pru
11.12.08,08:51
Prosím Vás k príspevku 81, keď účtujem tú aktualizáciu namiesto 379 by som nemala dať 321? Asi áno, keďže je to faktúra.
tuta
11.12.08,08:54
Nie nemá, je to ostatný záväzok a ten sa účtuje na účte 379.
Takže predkontácia v príspevku č. 81 je správna.
skvrnka
19.12.08,05:25
Chcela by som sa spýtať - prišla mi faktura
- fakturujeme kalendáre 2009 - musím to časovo rozlíšiť
na NBO ?
liba2
19.12.08,12:33
Chcela by som sa spýtať - prišla mi faktura
- fakturujeme kalendáre 2009 - musím to časovo rozlíšiť
na NBO ?ja nerozlišujem. Kalendár je materiál, ktorý sa musí kúpiť v starom roku (lebo v novom roku bude vypredaný :D ).
babi2
19.12.08,12:43
No nemyslím si, že by bol vypredaný, kalendárov je dosť a potom sa predávajú za minimálne ceny, avšak už v roku 2008 si musím plánovať úlohy na budúci rok a teda s ním pracujem v r.2008, čiže náklad r.2008.
skvrnka
29.12.08,12:11
Ďakujem za informáciu ku kalendárom, ale napadol ma v tejto
súvislosti ešte jeden dotaz, lebo sa určite týka takmer všetkých:
predplatne publikácia Poradca. Už možno od 1/2 roku 2008 chodí
publikácia ako Poradca 2009 a pri ňom mám tú istú dilému, či to
je náklad roku 2008 alebo 2009.
Prosím o názor.
Tweety
29.12.08,12:32
Ďakujem za informáciu ku kalendárom, ale napadol ma v tejto
súvislosti ešte jeden dotaz, lebo sa určite týka takmer všetkých:
predplatne publikácia Poradca. Už možno od 1/2 roku 2008 chodí
publikácia ako Poradca 2009 a pri ňom mám tú istú dilému, či to
je náklad roku 2008 alebo 2009.
Prosím o názor.
Ak máš faktúru v roku 2008 za predplatné na rok 2009, predplatné zaúčtuješ cez ČR 381, nákladom sa stane až v roku 2009, keď to ČR preúčtuješ ID na účet 501AE.
Zoltán Kovács
29.12.08,12:37
Ak máš faktúru v roku 2008 za predplatné na rok 2009, predplatné zaúčtuješ cez ČR 381, nákladom sa stane až v roku 2009, keď to ČR preúčtuješ ID na účet 501AE.

Ja by som časť nákladov nechal v roku 2008. Nakoľko edičný rok u Poradcu začína v septembri. Teda číslo 01/2009 vyšlo už v 09/2008. Skôr by som rozrátal predplatné na mesiace, a v r. 2008 by som nechal predplatné prislúchajúce na 4 mesiace. Ostatné ako píšeš Tweety.
ivti
29.12.08,13:01
Prosím vás je potrebné aj v JU časovo rozlišovať leasing a splátky za úver? Ďakujem.
Rozalka
29.12.08,13:06
zlezaradil - tu sme v PÚ
skús sa opýtať v oblasti JÚ
atka4
29.01.09,22:48
Nechcem zakladať novú tému.
Trochu ma dnes zaskočila otázka známej, ktorá tiež vedie účtovníctvo (má jednoosobovú s.r.o., čiže účto fakturuje PO).

Je jasné, že iné PO, ktorým sa vedie účtovníctvo, vytvárajú rezervy na zostavenie ÚZ a DP, t.j. tvoria náklad do príslušného obdobia (518/323) s kt. vecne a časovo súvisia.

Zarazila ma otázka, či nemá aj ona v s.r.o. zúčtovať - časovo rozlíšiť výnosy, napr. účtovníctvo, kt. urobí pre ÚJ za 12/2008 a ktoré fyzicky robí v 12/2008 aj v 01/2009, ako aj ÚZ 2008, nakoľko na nej pracuje tiež aj v 12/2008. (?)

(malo by to logiku, na jednej strane u zákazníka je tvorený náklad, u účtovníka výnos...?)
Priliehavá možnosť by asi bolo účtovanie rozpracovanosti.....(aj keď pritiahnuté za vlasy)...

Ja fakturujem výkon do tržieb 602/311 až v čase odovzdania práce.
Čo vy na to, účtovníci ?
kornelia2
05.02.09,12:34
Ahojte,
1.Prisla mi FA za ročný softver v roku 2008 ale zaplatene bolo 2009 ale ja som DPH dala do 4Q.2008 .suma 700,-Sk bez DPH 600,- a s DPH 114,-Sk, ako by som toto mala zaučtovať?
2.Prišla mi FA za T-com v roku 2009 ale za obdobie 12/2008,Dph som dala za 4Q2008, spravila som dobre?

:o
poorka
06.02.09,21:03
Ahojte,
mam FA za O2 za obdobie od 1.12.2008 - 31.12.2008, ktora mi prisla az v januari...mam tuto FA zauctovat este k decembru 2008 na 381?
Dakujem za odpoved :)
Rozalka
06.02.09,21:17
Ak je určite za obdobie 12/08, potom ja by som účtovala takto:
december 518/383 len sumu za tf
január 343,383/321
číselný rad Dfa tohtoročný
Inguš
09.02.09,10:22
Chcem poprosiť o pomoc. v 12/2008 som vystavila faktúru, no v 1/2009 som musela vystaviť dobropis a ponížiť túto faktúrovanú sumu, ako to mám účtovať. Ja som vlastne ponížila výnos r.2008, ale neviem to zaúčotvať na dobropise.Ďakujem
Gabi03
09.02.09,10:38
Chcem poprosiť o pomoc. v 12/2008 som vystavila faktúru, no v 1/2009 som musela vystaviť dobropis a ponížiť túto faktúrovanú sumu, ako to mám účtovať. Ja som vlastne ponížila výnos r.2008, ale neviem to zaúčotvať na dobropise.Ďakujem

V 2008 vytvoríš časové rozlíšenie 60x/383,
v 2009 dobropis zaúčtuješ 383,343/311.
Inguš
09.02.09,11:32
Ďakujem Ti veľmi pekne
Pru
09.02.09,21:25
Pri kontrole účta zisťujem,že na náklady budúcich období by som mala preúčtovať aj poistné za auto, ak je od 14.5.2008 do 14.5.2009, takže celkovú sumu vydelím 12 a potom 8 mesiacov dám do roku 2008 do N a náklady bud období budú 4 mesiacov?
Paula
09.02.09,21:29
Pri kontrole účta zisťujem,že na náklady budúcich období by som mala preúčtovať aj poistné za auto, ak je od 14.5.2008 do 14.5.2009, takže celkovú sumu vydelím 12 a potom 8 mesiacov dám do roku 2008 do N a náklady bud období budú 4 mesiacov?


Prepočítaš presne na počet dní jednotlivých rokov.
Pru
09.02.09,21:46
aha, takže nie mesiace, síce áno, tak som postupovala pri faktúre z orangu? díky moc
janka.mo
11.02.09,11:33
Dobry den,
potrebovala by som poradit ohladom casoveho rozlisenia... mame fa za prenajom bilboardov od 16.4.08 do 15.4.08 na sumu 60000 bez dph. teraz to mam zauctovane 518/321.viem, ze to musim opravit. fa. je uhradena.
spolu mi to vychadza 365 dni.
za rok 2008 je to 260, za 2009 105 dni.
urobim to tak, ze podelim 60000:365= 164,384
za rok 2008 je to 42,739,84
za rok 2009 je to 172260,32

cize uctovanie bude vyzerat takto:
prisla fa
42740 518 321
17260 381 321

a v roku 2009 zauctujem ID 17260 518 381


je to takto spravne?
dakujem
azla
11.02.09,11:40
Máš to dobre.
381 v roku 2008 bude už len rozdiel do 60 000, čiže 17.260,16 , aby sa Ti nevznikali halierové rozdiely.
Zápis 518/381 v r. 2009 už bude v €.
janka.mo
11.02.09,11:43
Máš to dobré, priam ukažkovo.:)

(518/381 v r. 2009 už bude v €.)
dakujem za rychlu odpoved
katka.hesskova
11.02.09,12:11
mala by som otazku ohladom zaokruhlovania/prepocitavanie konverznym kurzom/ alikvotne ciastky do nakladov prislusnych rokov.
tyka sa to najma FA z orange, T-mobile.

ak je celkova suma bez dph napr 162,35,-EUR a v roku 2008 je 26 dní v decembri a v roku 2009 je v januári 5 dní
(Fa vystavena v januari)
ako postupujem pri prepocitavani?
ktory medzivypocet ako zaokruhlim? na ake desatinne miesto je potrebne zaokruhlit v SKK v 2008 v ID?

dakujem velmi pekne za radu
liba2
11.02.09,13:58
mala by som otazku ohladom zaokruhlovania/prepocitavanie konverznym kurzom/ alikvotne ciastky do nakladov prislusnych rokov.
tyka sa to najma FA z orange, T-mobile.

ak je celkova suma bez dph napr 162,35,-EUR a v roku 2008 je 26 dní v decembri a v roku 2009 je v januári 5 dní
(Fa vystavena v januari)
ako postupujem pri prepocitavani?
ktory medzivypocet ako zaokruhlim? na ake desatinne miesto je potrebne zaokruhlit v SKK v 2008 v ID?

dakujem velmi pekne za raduurob to tak, aby sa obidve sumy spolu
(za 26 dni + za 5 dní) rovnali základu dane z faktúry.
1 cent = 30 halierov - je to nepodstatné ktorú sumu zaokrúhliš.
kenett
25.02.09,13:15
Zdravím

Vo firme klasicky účtujeme náklady budúcich období na 381. Prebieha audit a auditorka povedala, že neuhradené faktúry nemajú byť zaúčtované na spomínanom účte? Pýtam sa, kde ich potom treba zaúčtovať?

Vďaka za odpoveď
Tweety
25.02.09,13:17
Zdravím

Vo firme klasicky účtujeme náklady budúcich období na 381. Prebieha audit a auditorka povedala, že neuhradené faktúry nemajú byť zaúčtované na spomínanom účte? Pýtam sa, kde ich potom treba zaúčtovať?

Vďaka za odpoveď
A už nepovedala audítorka prečo tam nemajú byť a kde teda majú byť?
kenett
25.02.09,13:25
Zatiaľ žiadnu múdru radu nedala, preto sa pýtam tu, pretože by som rád vedel ako si to predstavuje a prekvapil ju :D
Tweety
25.02.09,13:27
Zatiaľ žiadnu múdru radu nedala, preto sa pýtam tu, pretože by som rád vedel ako si to predstavuje a prekvapil ju :D
Prekvapiť ju môžeš jedine tým, že jej ukážeš postupy účtovania § 56. Možno ste tam mali zaúčtované faktúry, ktoré neboli dopredu platené.
kenett
25.02.09,13:30
Ja len, že či nevie viac ako celý náš tím dokopy.

Ďakujem
Tweety
25.02.09,13:37
Ja len, že či nevie viac ako celý náš tým dokopy.

Ďakujem
Ak výdavok nebol, čo možno má pravdu, ak píšeš, že nebol, kedže ste ich nezaplatili, má pravdu.
kenett
25.02.09,13:43
A aké je potom riešenie?
Tweety
25.02.09,14:01
A aké je potom riešenie?
S tým, že by neboli zaplatené som sa ešte nestretla, na účet 381 účtuje iba to, čo sme dopredu zaplatili a týka sa to nákladov budúcich období. Podľa mňa, nemali ste o tom vôbec účtovať.
kenett
25.02.09,15:08
Napríklad: Polročná revízia výťahov. FA prijatá v decembri, ale uhradí sa až v budúcom roku.

1/6 do nákladov tohto roka a 5/6 do nákladov budúcich období. Alebo...???
Tweety
25.02.09,15:11
Napríklad: Polročná revízia výťahov. FA prijatá v decembri, ale uhradí sa až v budúcom roku.

1/6 do nákladov tohto roka a 5/6 do nákladov budúcich období. Alebo...???
A kedy bola vykonaná?
kenett
25.02.09,16:20
V decembri.
Tweety
25.02.09,16:21
V decembri.
Ak bola vykonaná v decembri, náklad patrí do roku 2008, nie na časové rozlíšenie.
kenett
25.02.09,16:32
Spoločnosť sprostredkúva správu a údržbu budov. Čiže suma sa faktúruje v nasledujúcich 5 mesiacoch nasledujúceho roka objednávateľovi revízie. Nemení to nič na veci?
janka.mo
06.03.09,15:26
dobry den, chcem vas poprosit o opravu alebo o odobrenie....
25.1.08 poistna zmluva na majetok. v marci zaplatena cela suma 13258.
mam to dobre zauctovane?
25.1.08 12386,3 568/379
871,7 381/379
v marci uhrada 379/211

v roku 2009 budem uctovat ID 871,7 568/381
je to takto spravne?
azla
06.03.09,15:36
dobry den, chcem vas poprosit o opravu alebo o odobrenie....
25.1.08 poistna zmluva na majetok. v marci zaplatena cela suma 13258.
mam to dobre zauctovane?
25.1.08 12386,3 568/379
871,7 381/379
v marci uhrada 379/211

v roku 2009 budem uctovat ID 871,7 568/381
je to takto spravne?

Je to správne.:)
V r. 2009 budeš učtovať tak ako si napísala (...ale v eurách 28,94)
ckv
16.03.09,09:19
S tým, že by neboli zaplatené som sa ešte nestretla, na účet 381 účtuje iba to, čo sme dopredu zaplatili a týka sa to nákladov budúcich období. Podľa mňa, nemali ste o tom vôbec účtovať.


Chcem sa opytat k prispevku 113. lebo ja ten pripad mam.
Fakture Telecom, dodanie 31.12.09, vystavenie 31.12.09,
poponahlala som sa ju zauctovat 31.12.09, samozrejme uz
uhrada odisla az v januari.
Je fakturovany pausal na rok 2009.
Dala som ho na 381, ale kedze vydavok nevznikol, poradite
cisla uctov, kam s nim? (Ja viem, mala som tu fakturu dat ako
doslu v januari....)
Dakujem
liba2
16.03.09,15:09
Chcem sa opytat k prispevku 113. lebo ja ten pripad mam.
Fakture Telecom, dodanie 31.12.08, vystavenie 31.12.08,
poponahlala som sa ju zauctovat 31.12.08, samozrejme uz
uhrada odisla az v januari.
Je fakturovany pausal na rok 2009.
Dala som ho na 381, ale kedze vydavok nevznikol, poradite
cisla uctov, kam s nim? (Ja viem, mala som tu fakturu dat ako
doslu v januari....)
Dakujem
Neurobila si žiadnu chybu - paušál na rok 2009 je náklad budúcich období.
ckv
17.03.09,08:04
Neurobila si žiadnu chybu - paušál na rok 2009 je náklad budúcich období.

Dakujem, Liba2,
ale co ten prispevok c. 113? Inak aj mne to znenie zakona pripada, ze
na ucet 381 len VYDAVKY v beznom obdobi za naklady v buducom obdobi,
a ked vydavok nevznikol ........ Ale asi nikto nema lepsi napad??
Dorinda
20.03.09,13:17
Dobry den, chcem sa opytat ako mam postupovat ked v roku 2007 sme neurobili casove rozlisenie pri leasingu. Nemam ho urobit ani teraz, alebo ano? Na skoleni som pocula, ze je dolezite, aby boli naklady rovnako rozlozene do rokov. ???????

A tiez neviem ako mam postupovat ked banka nam stiahla leasingovu splatku uz v 12/08, a patrila k leas. splátke za 01/2009. Tu pouzijem ucet 381/474?
KatkaBS
25.03.09,01:50
Tak toto zaujíma i mňa. Ked banka stiahla splátku k 31.12. 08 a nie k 1.1.09. Účtovať to na 381/221? Ide o internet, splátkový kalendár.
v.balogova
21.01.10,11:42
A ako sa vyjadria skúsenejší k tomuto. Fa na predplatený servis 6 rokov alebo na prejazdených 400.000 km. Ako zaúčtovať? Na 381 postupne na 6 rokov alebo ako s tými km ak to bude skôr? Alebo hneď do nákladov bez časového rozlíšenia?
Gabi03
21.01.10,11:59
A ako sa vyjadria skúsenejší k tomuto. Fa na predplatený servis 6 rokov alebo na prejazdených 400.000 km. Ako zaúčtovať? Na 381 postupne na 6 rokov alebo ako s tými km ak to bude skôr? Alebo hneď do nákladov bez časového rozlíšenia?

Ja s týmto skúsenosť nemám, no logicky mi vychádza dať to do obstarávacích nákladov, ak ešte auto nebolo zaradené. Ak auto už bolo zaradené do užívania, tak by som to dala do nákladov príslušného roka, pretože ste si zaplatili službu predĺženia, nie samotné služby za servis, ktoré budú uskutočnené v budúcnosti. Aj pri normálnej záruke 2 roky nič nerozlišujeme. :o:rolleyes:

Ale možno sa mýlim. :D
v.balogova
21.01.10,12:40
Ja s týmto skúsenosť nemám, no logicky mi vychádza dať to do obstarávacích nákladov, ak ešte auto nebolo zaradené. Ak auto už bolo zaradené do užívania, tak by som to dala do nákladov príslušného roka, pretože ste si zaplatili službu predĺženia, nie samotné služby za servis, ktoré budú uskutočnené v budúcnosti. Aj pri normálnej záruke 2 roky nič nerozlišujeme. :o:rolleyes:

Ale možno sa mýlim. :D
Ďakujem, priznám sa to ma nenapadlo, keďže ide o leasing. Automaticky som brala 381. Ak to dám na 042 a nasledne na 022 ako sa mi to dostane do odpisov? Klasicky 022/počet mesiacov leasingu?
janasl
19.02.10,08:39
prišla nám 27.11.2009 fa za uverejnenie čísla v telefonnom zozname na rok 2009/32010, na zadnej strane sú zmluvné podmienky, kde sa uvádza, že suma je za 3 mesiace. Mám takýto náklad časovo rozlíšiť na dni od 27.11.09 -27.02.2010? Alebo by ste to dali priamo do nákladov?
V postupoch účtovania je uvedené že náklady na reklamu sa časovo nerozlišujú, iba v prípade, ak sa platí vopred. Táto suma bola hneď v r.2009 aj uhradená, tak teraz neviem, či rozdeliť náklady na roky 09,10 alebo nie?
Gabi03
19.02.10,08:46
prišla nám 27.11.2009 fa za uverejnenie čísla v telefonnom zozname na rok 2009/32010, na zadnej strane sú zmluvné podmienky, kde sa uvádza, že suma je za 3 mesiace. Mám takýto náklad časovo rozlíšiť na dni od 27.11.09 -27.02.2010? Alebo by ste to dali priamo do nákladov?
V postupoch účtovania je uvedené že náklady na reklamu sa časovo nerozlišujú, iba v prípade, ak sa platí vopred. Táto suma bola hneď v r.2009 aj uhradená, tak teraz neviem, či rozdeliť náklady na roky 09,10 alebo nie?

1. účtujete v JU alebo PU
2. náklady sa vždy časovo rozlišujú
3. Ste si istý, že je to faktúra, ktorú treba zaplatiť? Je to uverejnenie, ktoré ste si objednali?
janasl
19.02.10,09:19
účtujeme v PU
vyslovene faktura to nie je, je to taká obchodná ponuka k uverejneniu "inzerenta" v telefonnom zozname. Mne sa to
dostalo do rúk, už ako externej účtovníčke, či si to vyslovene
objednali neviem, ale zaplatené to je.
Lubica H
22.02.10,11:46
prišla nám 27.11.2009 fa za uverejnenie čísla v telefonnom zozname na rok 2009/32010, na zadnej strane sú zmluvné podmienky, kde sa uvádza, že suma je za 3 mesiace. Mám takýto náklad časovo rozlíšiť na dni od 27.11.09 -27.02.2010? Alebo by ste to dali priamo do nákladov?
V postupoch účtovania je uvedené že náklady na reklamu sa časovo nerozlišujú, iba v prípade, ak sa platí vopred. Táto suma bola hneď v r.2009 aj uhradená, tak teraz neviem, či rozdeliť náklady na roky 09,10 alebo nie?

mimotemypozor, čo viem, toto nie je uverejnenie v klasickom telefonnom zozname - to je zadarmo, pokiaľ k nemu nechcete nejakú plošnú reklamu. ide o zálohovú faktúru, ktorú pokiaľ nezaplatíte, ani o nej neúčtujete. mimochodom, zaplatením prvej platby sa zaviažete byť 12 mesiacov ich klientom a ak mesiac pred ukončením 12 mesiacov nedoručíte žiadosť o ukončenie zmluvy, automaticky, bez upozornenia vám bude služba predĺžená o ďalších 12 mesiacov. navyše, ak je to firma, čo oslovila aj nás, ročný poplatok je 392 € b.DPH - celkom dobrý biznis, nie?
my sme túto faktúru ignorovali a nič neplatili.
Dana7
01.03.11,14:17
Prosím poraďte. Viem, že náklady sa vždy časovo rozlišujú, ale ako je to s výnosmi. Mám situáciu, keď firma vyfakturovala za skladovanie nejakého obilia sumu v roku 2010 - faktúra bola aj v roku 2010 uhradená. Obilie však bude skladované až niekedy do apríla 2011. Takže neviem, či mám tie tržby nejako časovo rozlišovať, a prípadne ako to správne zaúčtovať.

Ďakujem
Tweety
01.03.11,14:20
Prosím poraďte. Viem, že náklady sa vždy časovo rozlišujú, ale ako je to s výnosmi. Mám situáciu, keď firma vyfakturovala za skladovanie nejakého obilia sumu v roku 2010 - faktúra bola aj v roku 2010 uhradená. Obilie však bude skladované až niekedy do apríla 2011. Takže neviem, či mám tie tržby nejako časovo rozlišovať, a prípadne ako to správne zaúčtovať.

Ďakujem
ÁNo, aj výnosy ČR a to na účte 384.
desina
22.03.11,09:17
Dobrý deň chcema sa spýtať mám faktúry, ktoré prišli v 11/2010a 12/2010 a súvisia s rokom 2010. Uhradeníé však boli v 01/2011. Mám ich preúčtovať z 321 na 383, alebo ich nechám na 321 ako záväzky.
babi2
22.03.11,09:32
Dobrý deň chcema sa spýtať mám faktúry, ktoré prišli v 11/2010a 12/2010 a súvisia s rokom 2010. Uhradeníé však boli v 01/2011. Mám ich preúčtovať z 321 na 383, alebo ich nechám na 321 ako záväzky.
Zostávajú na 321
desina
22.03.11,09:54
Myslela som si ďakujem.
ekofin
29.11.11,15:32
Dobrý deň, opravujem účtovníctvo jednej firmy ešte za rok 2010 a pri kontrole pokladne som zistila, že časovo rozlišovali nákup ročných dialničných známok. Nestretla som sa s tým, že aj dialničné známky treba účtovať na náklady budúcich období. (381). Je to správne? Ďakujem.
ekofin
30.11.11,10:41
Prosím neodpovie mi nikto na môj dopyt predchádzajúci dopyt? Jedná sa konkrétne o ročnú dialničnú známku kúpenú v marci a účtovníčka ju rozpočítala do nákladov do konca roka a zostatok zaúčtovala na náklady budúcich období. Ďakujem.
vladino45
30.11.11,10:51
Prosím neodpovie mi nikto na môj dopyt predchádzajúci dopyt? Jedná sa konkrétne o ročnú dialničnú známku kúpenú v marci a účtovníčka ju rozpočítala do nákladov do konca roka a zostatok zaúčtovala na náklady budúcich období. Ďakujem.
nemá to žiadne opodstatnenie , čiže netreba časovo rozlišovať, veď keby kúpili ročnú v novembri rozpočítali by to do októbra nasled. roka?
ekofin
01.12.11,10:01
Ďakujem, len som sa chcela utvrdiť v mojom názore, pretože ma to prekvapilo.
Adiks
16.12.11,13:55
V prípade, ak mám faktúru za vodné za obdobie 11.12.-10.3, dátum dodania 10.3., vodné za obdobie 1.1.-10.3. účtujem na účte 502, vodné za obdobie 11.12.-31.12. účtujem na účte 326 a v roku 2011 ešte účtujem interný účtovný doklad 502/326. Alebo namiesto účtu 326 má byť použitý účet 383? V čom spočíva rozdiel medzi účtom 326 a 383?
nika.sum
16.12.11,23:32
V prípade, ak mám faktúru za vodné za obdobie 11.12.-10.3, dátum dodania 10.3., vodné za obdobie 1.1.-10.3. účtujem na účte 502, vodné za obdobie 11.12.-31.12. účtujem na účte 326 a v roku 2011 ešte účtujem interný účtovný doklad 502/326. Alebo namiesto účtu 326 má byť použitý účet 383? V čom spočíva rozdiel medzi účtom 326 a 383?
Dufam, ze to nedopletiem teraz: uctujem fakturu, kt. sa tyka roku 2011 ale prisla a bola dodavatelom vystavena az v r. 2012 - davam 5XX/326 v r. 2011 a v r. 2012 ked zaradujem danu prijatu fakturu tak uctujem 326/321.
Ak mam napr. urok z leasingu, ktory je v splatke kt. zaplatim v 01/2012 ale tyka sa 12/2011, cize je plateny pozadu, tak v r. 2011 ho uctujem 562/383, lebo to je vydavok r. 2012 ale naklad 2011. Pri zauctovani splatky v 01/2012 cast pripadajucu na 12/2011 preuctujem z 383.

326 - pouzivam na uctovanie faktur alebo ich ciastocnej sumy prijatych v novom roku ale tykajucich sa stareho roku - cize nevyfakturovane dodavky v starom roku, ktorych sumu presne poznam.
Adiks
19.12.11,14:50
Ďakujem veľmi pekne.
Jana Acsová
29.12.11,11:07
V čom spočíva rozdiel medzi účtom 326 a 383?Takmer v ničom, čo sa týka správneho premietnutia nákladov do účtovného obdobia. Účel použitia je identický, až na to, že 326 sa vykazuje v záväzkoch a časové rozlíšenie pasív osobitne. Účet 326 však nemôžeme použiť napríklad pri účtovaní cestovných náhrad na prelome účtovného obdobia. Ak je zamestnanec na pracovnej ceste v decembri a v januári, vystaví cestovný príkaz ako doklad na vyúčtovanie cestovných náhrad až budúci rok. Ak však časť nákladov súvisí s rokom 2011, bude sa časovo rozlišovať cez účet 383. Zamestnanec nie je obchodný partner, nemôžeme použiť účet 326. Avšak pri každej faktúre vystavenej po skončení účtovného obdobia sa použiť môžu oba účty (abstrahujem od možnej internej úpravy zahrnutia faktúr do číselných rád).

Už sa vedie diskusia k odôvodnenosti účtu 326. Uvidíme do budúcna.

Účty časového rozlíšenia sme si zvykli používať v súvislosti s nákladmi a výnosmi, kým účet 326 nemusí nevyhnutne súvisieť s bezprostredným vznikom nákladu (zásoby, dlhodobý majetok). Dôležitý je výsledok, ktorý sledujeme a jeho následné premietnutie v účtovnej závierke.
Sarlotka
29.12.11,11:54
tiez mam problem s rozdielom uctu 326 a 383

ja to chapem este takto
326 pouzijem v pripade ze mi uz prisiel tovar material bola mi dodana sluzba len nie su este od dodavatela vyfakturovane, na fakture od tohto dodavatela bude nasledne napr ju vystavi v januari nasledujuceho roka datum dodanie datum predchadzajuceho roka (napr datum vystavenia 14.1.2012, datum dodania 31.12.2011)
383 pouzijem aj sa mi viaze naklad k predchadzajucemu roku ale na fakture od dodavatela bude datum dodania az nasledujuci rok..
uvediem priklad ja mam v zmluve o poskytovani uctovnictva ze datum dodania spracovania uctovnej zavierky je 31.3. po prislusnom roku, zaroven mam v zmluve dohodnutu presnu odmenu za spracovanie uctovnej zavierky, t.zn. ze ja mojmu klientovi vystavujem fakturu napr. 31.3.2012 s datumom dodania 31.3.2012 a mojmu kleintovi uctujem 31.12.2011 predchadzajuceho roku 518/383
keby nebola jasna vyska zavazku uctovala by som rezervy...

tak najeko to chapem ja, neviem ci spravne...
Jana Acsová
29.12.11,12:22
326 pouzijem v pripade ze mi uz prisiel tovar material bola mi dodana sluzba len nie su este od dodavatela vyfakturovane, na fakture od tohto dodavatela bude nasledne napr ju vystavi v januari nasledujuceho roka datum dodanie datum predchadzajuceho roka (napr datum vystavenia 14.1.2012, datum dodania 31.12.2011)
383 pouzijem aj sa mi viaze naklad k predchadzajucemu roku ale na fakture od dodavatela bude datum dodania az nasledujuci rok..
Áno. Ak sa jedná o faktúru ... nevystavenú v bežnom roku za bežný rok (však máme na vystavenie 15 dní) ... účtujeme ju v budúcom roku cez účet 326MD. Stranu D účtujeme voči príslušnej dodávke:
služba 518/326
zásoby 1xx/326
DHaNM 04x/326
spotrebovaný materiál 501/326 (na priamu spotrebu bez účtovania na sklad) a podobne.

Faktúra v bežnom roku však 381/321 ... a nie 383/321. Účet 383 sa týka časového rozlíšenia na strane pasív a účtuje sa vznik budúcej úhrady na strane D. Napríklad budúci výdavok cestovných náhrad 512/383, poštovného 518/383 (podľa zmluvy s poštou) a podobne. T.j. nemáme doklad v bežnom roku, ale až v budúcom roku. Vtedy používame účet 383. Ak máme doklad účtujeme o 381 t.j. napr. PZP 381/379 a podobne. Následne budúci rok napríklad 383/211 pri vyplatení cestovných náhrad.

uvediem priklad ja mam v zmluve o poskytovani uctovnictva ze datum dodania spracovania uctovnej zavierky je 31.3. po prislusnom roku, zaroven mam v zmluve dohodnutu presnu odmenu za spracovanie uctovnej zavierky, t.zn. ze ja mojmu klientovi vystavujem fakturu napr. 31.3.2012 s datumom dodania 31.3.2012 a mojmu kleintovi uctujem 31.12.2011 predchadzajuceho roku 518/383
keby nebola jasna vyska zavazku uctovala by som rezervy...OK. Ale mohlo by byť aj 518/326, nakoľko účtovník je obchodným partnerom odberateľa služieb. Tá rezerva je úplne v poriadku. Ak neviem presnú sumu ... t.j. ak nie je zmluvná cena stanovená paušálne, ale vychádza napríklad z počtu položiek a podobne.
Sarlotka
29.12.11,21:03
aha myslela som ze prave v tomto je rozdiel medzi uctami 326 a 383 priklad:

A/ pr. prijata fa(služby)
datum vystavenia 5.1.2012,
dátum dodania 31.12.2011,
suma napr 100 eur,
účtujem:
31.12. 2011: 518/326,
5.1.2012: 326/311

B/ pr. prijata fa (služby, ktore sa viazu na rok 2011 ,v zmluve mam dohodnutu odmenu a datum dodania az 31.3.2012)
prijata fa(sluzby),
datum vystavena 31.3.2012,
dátum dodania 31.3.2012,
suma 100 Eur,
účtujem:
31.12.2011 518/383
31.3.2012 383/321

myslela som ze práve dátum dodania je rozhodujúci pre pouzite uctu 326 ale 383( 326 dátum dodania bezny rok)
Adiks
29.12.11,23:38
Tiež to vnímam podobne ako Šarlotka,v prípade, ak sa jedná o faktúru, napr. za vodné, kde dátum uskutočnenia účt.prípadu bol v starom roku a príde do 25.1. nového roka, vrátane (dátum máme určený v internej smernici) účtujeme 502,343/321, ak príde po 25.1., v starom roku účtujeme 502/326 a v novom roku 326,343/321. Keď sa jedná o faktúru, ktorá sa týka aj starého, aj nového roka (vodné od 10.12.2011 do 9.3.2012) a dátum uskutočnenia účt.prípadu je 9.3.2012, tak vodné od 10.12. 2011 do 31.12.2011 v starom roku účtujeme 502/383 a v novom 383,343/321. Účet 326 používame vtedy, ak nevyfaktúrovaná dodávka sa týka len účt.obdobia 2011 a bola ukončená do 31.12.2011, účet 383 vtedy, ak nevyfaktúrovaná dodávka sa týka aj účt.obdobia 2011 aj účt.obdobia 2012 a bola ukončená v účt.období 2012.
Sarlotka
30.12.11,16:29
Práve čítam poradcu podnikateľa - tému účtovná závierka - píšu tam, že záväzok v cudzej mene účtovaný na 381 - NBO je už ocenený len v SK a citujem: "náklad v budúcnosti (napr. 518/381) vzniká v slovenskej mene a je ocenený kurzom ku dňu v zniku pôvodného záväzku. Predpokladám teda,že kurzové rozdiely k NBO sa naozaj neúčtujú, idem to aj ja opraviť.

dobrý deň, rada by som sa poradila, prvýkrát mám účtovný prípad 381 v cudzej mene
plati ze 381 v cudzej mene sa ku dnu uctovnej zavierky neprepocitava kurzom platnym k 31.12. ? dakujem, a buduci rok ked budem preuctovavat 381 na prislusny nakladovy ucet pouzijem kurz evidencie v predchádzajúcom roku ?

ďakujem
Stefan2005
30.12.11,18:09
...myslela som ze práve dátum dodania je rozhodujúci pre pouzite uctu 326 ale 383...


... Účet 326 používame vtedy, ak nevyfaktúrovaná dodávka sa týka len účt.obdobia 2011 a bola ukončená do 31.12.2011, účet 383 vtedy, ak nevyfaktúrovaná dodávka sa týka aj účt.obdobia 2011 aj účt.obdobia 2012 a bola ukončená v účt.období 2012.

Osobne si myslím, že ani jedna z uvedených definícií nie je smerodatná pre použitie týchto účtov... Viaceré publikácie poukazujú na vzájomnú zastupiteľnosť účtov 326 a 383, to je nie je chybou použitie jedného ani druhého...

Mne sa najviac pozdáva starší výklad (a dodnes podľa toho účtujem), ktorý rozlišovanie medzi 326 a 383 uskutočňuje podľa významu, ktorý je uvedený v pomenovaní týchto účtov - a to "nevyfakturované" a "výdavok". Teda tam, kde je režim fakturácie a vieme, že príde faktúra, použiť účet 326, a tam, kde nemožno očakávať, resp. s určitosťou nebude faktúra, ale bude úhrada (najmä) v hotovosti, tak účet 383...
Sarlotka
30.12.11,20:12
Osobne si myslím, že ani jedna z uvedených definícií nie je smerodatná pre použitie týchto účtov... Viaceré publikácie poukazujú na vzájomnú zastupiteľnosť účtov 326 a 383, to je nie je chybou použitie jedného ani druhého...

Mne sa najviac pozdáva starší výklad (a dodnes podľa toho účtujem), ktorý rozlišovanie medzi 326 a 383 uskutočňuje podľa významu, ktorý je uvedený v pomenovaní týchto účtov - a to "nevyfakturované" a "výdavok". Teda tam, kde je režim fakturácie a vieme, že príde faktúra, použiť účet 326, a tam, kde nemožno očakávať, resp. s určitosťou nebude faktúra, ale bude úhrada (najmä) v hotovosti, tak účet 383...

super rada... takto som to este nikde necitala...
nika.sum
30.12.11,20:38
super rada... takto som to este nikde necitala...

ved som to iste mozno inymi slovami napisala v prispevku 149
Sarlotka
30.12.11,21:47
ved som to iste mozno inymi slovami napisala v prispevku 149

pardon asi som malo chapava... som len zaciatocnik uctovnik...
Sarlotka
30.12.11,21:49
pardon asi som malo chapava... som len zaciatocnik uctovnik...

a vedeli by ste mi prosim este poradit s prispevkom cislo 156 ?

381 v cudzej mene... dakujem
Sarlotka
02.01.12,15:49
a vedeli by ste mi prosim este poradit s prispevkom cislo 156 ?

381 v cudzej mene... dakujem

jaj stale sa neviem vymotat s tou 381 v cudzej mene...

teraz som nasla vo financom spravodaji 13/1 o zmenach v postupoch uctovania od 1.1.2012

"Kurz použitý pri vzniku účtovného prípadu, ktorým je náklad alebo výnos budúceho obdobia účtovaný na účte 381 – Náklady budúcich období alebo na účte 384
– Výnosy budúcich období, sa použije aj na ostatné účtovné prípady súvisiace s týmto účtovným
prípadom, napríklad vznik nákladov alebo výnosov v budúcich účtovných obdobiach."

no a teraz je to ako...? tento rok myslim ...
Stefan2005
02.01.12,16:15
jaj stale sa neviem vymotat s tou 381 v cudzej mene...

... to v akej mene účtuješ na 381-tke ?
Sarlotka
02.01.12,16:29
v CZK

preco?
adriana777
12.01.12,07:53
Prosím Vás ked mi prišiel tovar v 12/2011 - ale fa prišla v 1/2012 - den vystavenia 4.1.2012 ale dátum dodania21.12.2011 je nutné aby som to účtovala v r. 2011 cez ID ako nevyfakturované dodávky 131/326 alebo si môžem faktúru rovno prijať v roku 2011. Dph by mala byť v roku 2011, takže by to bolo jednoduchšie. Treba to nejak opatriť v interných smerniciach že fa vystavené v r.2012 týkajúce sa tovarov a nákladov r. 2011 sa môžu účtovať v r. 2011?

Ďakujem
jacekova
12.01.12,07:57
Prosím Vás ked mi prišiel tovar v 12/2011 - ale fa prišla v 1/2012 - den vystavenia 4.1.2012 ale dátum dodania21.12.2011 je nutné aby som to účtovala v r. 2011 cez ID ako nevyfakturované dodávky 131/326 alebo si môžem faktúru rovno prijať v roku 2011. Dph by mala byť v roku 2011, takže by to bolo jednoduchšie. Treba to nejak opatriť v interných smerniciach že fa vystavené v r.2012 týkajúce sa tovarov a nákladov r. 2011 sa môžu účtovať v r. 2011?

Ďakujem

šupni tú fa do r.2011, pretože nárok na odpočet dph, keď je dátum dodania 21.12.2011 máš do 31.12.2011.
ak je za tovar, dáš 504/321 a 343/321 v roku 2011
gabrielik
12.01.12,09:21
Prosím tiež o radu... O tých paušáloch sa tu už popísalo veľa a aj tak v tom mám zmätok... Fak za telefon vystavená 3.1.2012 - dátum dodania služby 31.12.2011 - náklady na rok 2011 mám -4,23 /mínusom za zľavy/ a náklad roku 2012 je +36,08.. Kedy mám vôbec tú fa zaúčtovať?? Ja by som to dala v roku 2011 - 518 , 343 , 381 - náklad 2012 / 321. A v r. 2012 ID - 518/381.. Len ma na tom mýli to že účet 381 je náklad bud. období ale výdavok bežného obdobia a ja predsa tú fa uhradím až v r. 2012.. Tak ma prosím niekto nasmerujte.... Ďakujem veľmi pekne
babi2
12.01.12,09:35
Ja by som to účtovala v r.2012, FA došlá 326,518/321 - kde na 326 by som dala mínus náklad m.r. + DPH, v r.2011 ID -518, +343/326
babi2
12.01.12,09:43
Prosím tiež o radu... O tých paušáloch sa tu už popísalo veľa a aj tak v tom mám zmätok... Fak za telefon vystavená 3.1.2012 - dátum dodania služby 31.12.2011 - náklady na rok 2011 mám -4,23 /mínusom za zľavy/ a náklad roku 2012 je +36,08.. Kedy mám vôbec tú fa zaúčtovať?? Ja by som to dala v roku 2011 - 518 , 343 , 381 - náklad 2012 / 321. A v r. 2012 ID - 518/381.. Len ma na tom mýli to že účet 381 je náklad bud. období ale výdavok bežného obdobia a ja predsa tú fa uhradím až v r. 2012.. Tak ma prosím niekto nasmerujte.... Ďakujem veľmi pekne určite nie 381, lebo to je ako píšeš náklad budúcich období, ak tak potom 383 - výdavky budúcich období
adriana777
12.01.12,12:09
Aj účet 383 je rozpoluplný keďže je to výdavok bud. obdobia ale náklad bežného obdobia.. a ja mám náklad bežného obdobia mínus 4,23 a náklad bud. obdobia + 36,08... Takže náklad bežného obdobia to celé nie je...
babi2
12.01.12,13:49
Aj účet 383 je rozpoluplný keďže je to výdavok bud. obdobia ale náklad bežného obdobia.. a ja mám náklad bežného obdobia mínus 4,23 a náklad bud. obdobia + 36,08... Takže náklad bežného obdobia to celé nie je... účet 381 používam keď uhrádzam niečo v r.2011, ale bude to náklad r.2012. Je mi jasné, že to nejde celé na 383, keďže je to náklad /či mínus náklad/ dvoch rôznych období
mimotemy a ty si aj gabrielik?
Stefan2005
12.01.12,14:53
účet 381 používam keď uhrádzam niečo v r.2011, ale bude to náklad r.2012...

... babi2, účet 381 používam na náklady b.o. bez ohľadu na to, kedy to uhradím - kľudne môže byť úhrada i v r. 2012
gabrielik na to ide dobre.
babi2
12.01.12,15:13
... babi2, účet 381 používam na náklady b.o. bez ohľadu na to, kedy to uhradím - kľudne môže byť úhrada i v r. 2012
gabrielik na to ide dobre.
Mne auditori odporučili, keď je známa fakturovaná suma nákladov účtovať cez 326, prv som účtovala cez ID 5../383.
No ale keď 38 tak Cenigová píše:
381 - Náklady budúcich období
Na účte 381 - Náklady budúcich období sa účtujú výdavky bežného účtovného obdobia, ktoré sa týkajú nákladov v budúcich obdobiach, a to konkrétnych účtov v účtovnej triede 5, napríklad vopred platené nájomné a predplatné.
383- Výdavky budúcich období
Na účte 383 - Výdavky budúcich období sa účtuje časové rozlíšenie nákladov bežného účtovného obdobia, ktoré sa týkajú výdavkov v určitých budúcich obdobiach, napríklad nájomné platené pozadu.
mimotemy no so Štefanom si nedovolím prieť sa:)
zk24
15.01.12,20:07
Ahojte,

Faktura za registráciu domény je za obdobie 17.10.2011 - 16.10.2012.
Dátum dodania: 6.10.2011.
Náklady časovo rozlišujem na 381.

Ale čo s DPH? Môžem si odpočítať celú DPH z faktúry alebo iba pomernú časť pripadajúcu na rok 2011? Myslím že môžem celú, ale chcela by som si to overiť.

Dakujem.
KEJKA
15.01.12,20:08
celú DPH, ved dodávateľovi vznikla povinnosť DPH odviesť.
zk24
15.01.12,20:09
Jj.. ďakujem.
Betina2
15.01.12,20:14
Ahojte,

Faktura za registráciu domény je za obdobie 17.10.2011 - 16.10.2012.
Dátum dodania: 6.10.2011.
Náklady časovo rozlišujem na 381.

Ale čo s DPH? Môžem si odpočítať celú DPH z faktúry alebo iba pomernú časť pripadajúcu na rok 2011? Myslím že môžem celú, ale chcela by som si to overiť.

Dakujem.

DPH odpočítaš celú, ale musíš splniť podmenky na odpočítanie podla zákona o DPH....klasicky. Iba ten náklad časovo rozlíšiš. Náklad na rok 2011 518xxx/321, Náklad roku 2012 381xxx/321, a celú dph 343xxx/321 (odp.6.10.2011 resp, ak dostaneš doklad neskôr, tak dňom zaúčtovania)
Betina2
15.01.12,20:22
Mne auditori odporučili, keď je známa fakturovaná suma nákladov účtovať cez 326, prv som účtovala cez ID 5../383.
No ale keď 38 tak Cenigová píše:
381 - Náklady budúcich období
Na účte 381 - Náklady budúcich období sa účtujú výdavky bežného účtovného obdobia, ktoré sa týkajú nákladov v budúcich obdobiach, a to konkrétnych účtov v účtovnej triede 5, napríklad vopred platené nájomné a predplatné.
383- Výdavky budúcich období
Na účte 383 - Výdavky budúcich období sa účtuje časové rozlíšenie nákladov bežného účtovného obdobia, ktoré sa týkajú výdavkov v určitých budúcich obdobiach, napríklad nájomné platené pozadu.
mimotemy no so Štefanom si nedovolím prieť sa:)

Jedna vec je časovo rozlíšiť náklad, druhá vec je úhrada faktúry/záv. Ak mám niečo na obdobie 10/2011-10/2013, náklad časovo rozlíšim na 3 obdobia. Splatiť záväzok môžem však aj po termíne splatnosti, v sklze aj niekolko mesiacov....ak takúto faktúru uhradím v marci 2012, ale evidujem ju už v roku 2011, tak už v roku 2011 je potrebné doklad rozúčtovať aj na časové rozlíšenie. Nemá to nič spoločné s dátumom úhrady.
lubenaj
19.01.12,19:28
Dobrý
chcela som poprosiť o odsúhlasenie. Fa od O2 došla 15.01.2012, zúčtovacie obdobie 8.12.2011-7.1.2012, dátum dodania 15.01.2012. Cena bez DPH 31 EUR, DPH 6,2 EUR a spolu 37,2 EUR (24 dní roku 2011, 7 dní roku 2012)

rok 2011
ID telef. hovory CBD 24 EUR 518/383 alebo 326 ?

rok 2012
DFA telef. hovory 24 EUR 383/321
7 EUR 518/321

DPH 6,2 EUR 343/321

DPH dávam celú až do roku 2012 lebo termín dodania je v roku 2012. Teda aj druhá strana si dá DPH až v januári do DP k DPH.
Prosím o odsúhlasenie
tictac7
19.01.12,19:47
Dobrý
chcela som poprosiť o odsúhlasenie. Fa od O2 došla 15.01.2012, zúčtovacie obdobie 8.12.2011-7.1.2012, dátum dodania 15.01.2012. Cena bez DPH 31 EUR, DPH 6,2 EUR a spolu 37,2 EUR (24 dní roku 2011, 7 dní roku 2012)

rok 2011
ID telef. hovory CBD 24 EUR 518/383 alebo 326 ? 326

rok 2012
DFA telef. hovory 24 EUR 383/321 326/321
7 EUR 518/321

DPH 6,2 EUR 343/321

DPH dávam celú až do roku 2012 lebo termín dodania je v roku 2012. Teda aj druhá strana si dá DPH až v januári do DP k DPH.
Prosím o odsúhlasenie



v texte
lubenaj
21.01.12,14:24
z celeho srdca dakujem
a uvaha dat tu DPH az do roku 2012 je správna?
Tweety
21.01.12,14:25
z celeho srdca dakujem
a uvaha dat tu DPH az do roku 2012 je správna? Dodanie máš januárové, takže nárok na odpočet je najskôr v januári.