cammino
05.01.07,20:52
poraďte mi prosím s týmto:
1. neviem či je správne účtovať mzdu konateľa, ktorý má pracovnú zmluvu na účet 522/366. ... nemá sa to účtovať ako mzda normálneho zamestnanca?
2. v mesiaci január sa účtuje čerpanie starej dovolenky na 381/527? ... - tomu vlastne vôbec nerozumiem, lebo v počiatočných stavoch nemám 381...
3. ako sa zaúčtuje nesprávne odoslaná platba - teda vrátené peniaze na účet?
4. je správne zaúčtovaný poplatok za výber z bankomatu, alebo aj iný bankový poplatok na 568? ako je to v tom prípade, že na BV je suma 5019 Sk, ale tých 19 Sk je vlastne poplatok - účtuje sa to ako poplatok, alebo nie?
5. účtovanie zahraničnej odoslanej faktúry - (to potrebujem vysvetliť na konkrétnom príklade, aby som to správne pochopila :rolleyes: ) - faktúra je na 10000 Sk, pripísaná platba uvedená na BV je 9880 a 120 je poplatok, ktorý si zúčtovala banka - zaúčtujem to takto?: 9880 - 221/311 a 120 - 568/221? ale potom nebudem mať uhradenú celú faktúru. Takže ako by to malo byť správne?

prosím PÍŠTE
ondrejvla
05.01.07,21:09
poraďte mi prosím s týmto:
1. neviem či je správne účtovať mzdu konateľa, ktorý má pracovnú zmluvu na účet 522/366. ... nemá sa to účtovať ako mzda normálneho zamestnanca?
2. v mesiaci január sa účtuje čerpanie starej dovolenky na 381/527? ... - tomu vlastne vôbec nerozumiem, lebo v počiatočných stavoch nemám 381...
3. ako sa zaúčtuje nesprávne odoslaná platba - teda vrátené peniaze na účet?
4. je správne zaúčtovaný poplatok za výber z bankomatu, alebo aj iný bankový poplatok na 568? ako je to v tom prípade, že na BV je suma 5019 Sk, ale tých 19 Sk je vlastne poplatok - účtuje sa to ako poplatok, alebo nie?
5. účtovanie zahraničnej odoslanej faktúry - (to potrebujem vysvetliť na konkrétnom príklade, aby som to správne pochopila :rolleyes: ) - faktúra je na 10000 Sk, pripísaná platba uvedená na BV je 9880 a 120 je poplatok, ktorý si zúčtovala banka - zaúčtujem to takto?: 9880 - 221/311 a 120 - 568/221? ale potom nebudem mať uhradenú celú faktúru. Takže ako by to malo byť správne?

prosím PÍŠTE


1/ ja účtujem 522/331,
2/ tvorbu účtujem 521(522) / 383, nie je dôvodu účtovať na účet 381, je to predsa výdavok budúceho obdobia a nie náklad,
3/ ak si si zaúčtoval nesprávnu platbu na účet napr. 261/A, alebo 379/A a máš k tomu nejakú správu a zdôvodnenie, tak tak isto si musíš zaúčtovať aj vrátenie platby 221/261/A(379/A),
4/ samozrejme, že poplatok účtuješ zvlášť, predsa výber máš len 5000,-Sk,
5/ účtovanie zahraničnej OF a jej úhrada na účte, pravdepodobne sa jedná o kurzový rozdiel, podľa meny, v akej bola uhradená, alebo ak bol v Sk, tak účtuješ :
221/A / 311/A 10 000,- Sk
568/ 221/A 120,- Sk a budeš mať uhradenú celú faktúru.
Ak sa pozrieš do tlačív, niekde som tam prilepila mzdový doklad, skús si ho stiahnuť, myslím, že ti pomôže.
cammino
05.01.07,21:29
Mimo tejto témy by som sa chcela ešte spýtať na halierové vyrovnanie pri došlých faktúrach. Mám rozdiel 0,5 Halierov. Môžem navýšiť základ dane, alebo musím účtovať o halierovom vyrovnaní?
cloe
05.01.07,21:30
[quote=cammino]poraďte mi prosím s týmto:
1. neviem či je správne účtovať mzdu konateľa, ktorý má pracovnú zmluvu na účet 522/366. ... nemá sa to účtovať ako mzda normálneho zamestnanca?Mzda konateľa sa účtuje 522/366.
2. v mesiaci január sa účtuje čerpanie starej dovolenky na 381/527? ... - tomu vlastne vôbec nerozumiem, lebo v počiatočných stavoch nemám 381...Ak nemáš v počiatočných stavoch 381, tak pravdepodobne nebola v predchádzajúcom roku účtovaná tvorba rezervy na nevyčerpanú dovolenku.
3. ako sa zaúčtuje nesprávne odoslaná platba - teda vrátené peniaze na účet?Ak bola predtým účtovaná platba napr. 321/221, tak vrátenú platbu účtujem -321/-221.
4. je správne zaúčtovaný poplatok za výber z bankomatu, alebo aj iný bankový poplatok na 568? ako je to v tom prípade, že na BV je suma 5019 Sk, ale tých 19 Sk je vlastne poplatok - účtuje sa to ako poplatok, alebo nie?Ak vieš, že 19 Sk je poplatok tak to tam asi je vyčíslené, takže určite zaučtuješ ako poplatok na 568 a tých 5000,- podľa toho čo to bolo.
5. účtovanie zahraničnej odoslanej faktúry - (to potrebujem vysvetliť na konkrétnom príklade, aby som to správne pochopila :rolleyes: ) - faktúra je na 10000 Sk, pripísaná platba uvedená na BV je 9880 a 120 je poplatok, ktorý si zúčtovala banka - zaúčtujem to takto?: 9880 - 221/311 a 120 - 568/221? ale potom nebudem mať uhradenú celú faktúru. Takže ako by to malo byť správne?Správne to má byť tak, že zaúčtuješ likvidáciu celej faktúry vo výške 10 000,-- 221/311 a poplatok 120,-- na 568/221.
ondrejvla
05.01.07,21:34
Mimo tejto témy by som sa chcela ešte spýtať na halierové vyrovnanie pri došlých faktúrach. Mám rozdiel 0,5 Halierov. Môžem navýšiť základ dane, alebo musím účtovať o halierovom vyrovnaní?

Faktúru si mala zaúčtovať aj s halierovým vyrovnním, či už ako zaúčtovanie faktúry na nákladovú položku a DPH, alebo úhradu tejto DF. Halierové vyrovnanie je mimo DPH.
cammino
05.01.07,21:36
Pýtam sa preto, lebo niekto to tak robí... je to menej komplikované ... len či je to správne???
lenkak
05.01.07,21:37
presne ako Vlasta píše, zaokr. rozdiely nemajú vplyv na dph.
cammino
05.01.07,21:51
teraz to trochu nechápem - teda, keď to nemá vplyv na DPH, tak môžem základ dane aj zvýšiť o 0,5 Sk, (suma DPH-čka mi ostane nezmenená) ...
liba2
05.01.07,23:13
2. v mesiaci január sa účtuje čerpanie starej dovolenky na 381/527? ... - tomu vlastne vôbec nerozumiem, lebo v počiatočných stavoch nemám 381...
Tvorba zákonnej rezervy na náhrady za nevyčerpané dovolenky a zákonného sociálneho a zdravotného poistenia sa zaúčtuje: 552 / 323.
Použitie tejto rezervy v nasledujúcom roku (teda náhrada mzdy za čerpanie starej dovolenky) sa zaúčtuje: 323 / 652.
MartinkoK
08.01.07,11:10
Chcem sa vrátiť ešte k tej mzde konateľa - sme s.r.o. ktorej konateľ má normálnu pracovnú zmluvu a jeho mzdu účtujem ako všetky osotatné na 521/331, musím teda všetky mzdy preúčtovať?