Ja si myslím, že nárok na odpočet bude mať, keďže firma bude platiteľom DPH od 1.1.2005. Ak bude služba vykonaná v 1/2004, ja by som si DPH uplatnila.

Zuzka vďaka.
A čo ďalší odborníci......

Mám takýto problém. V roku 2004 firma (PU) nie platcom DPH, až od 1.1.2005 bude. Keby zaplatila zálohu v roku 2004 firme (JU). A začiatkom januára bude služba vykonaná aj vyfakturovaná. Bude mať firma (PU) nárok na odpočet v 1/2005?????
Predpokladám, že firma (JU) je platcom DPH a teda do 15 dní od prijatia platby by mala vystaviť daňový doklad. Ak ste zaplatili v r. 2004 musí odviesť DPH v r. 2004, keď platbu prijala. Z toho pre mňa vyplýva, že z daňového dokladu r. 2004 nebudete mať nárok na odpočet DPH. Ak Vám firma vystaví vyúčtovacu faktúru v januári a po odpočte daňového dokladu (zo zálohy) vznikne nedoplatok tak len z nedoplatku si môžete DPH odpočítať. Pokiaľ išlo o platbu s pokladne treba sa s firmou dohodnúť, či bude o zálohe účtovať alebo vystaví len konečnú faktúru v r. 2005 na celkovú sumu a finančne sa vysporiadate.

Veru mýlila som sa, preto sa ospravedlňujem. Uplatniť si DPH samozrejme môžem iba s vyúčtovania a nie zo zálohy. Sorry!