Mickya
11.01.07,11:46
Ahojte, prosím, poraďte mi - JÚ, platca DPH.
Ak vystavím v r. 07 faktúru za službu, ktorú som poskytla v r. 06, treba robiť v daňovom priznaní al. v knihe pohľadávok/záväzkov nejaké úpravy(zápisy) - že služba vlastne bola poskytnutá? al. postupujem ako počas roka...?
doteraz som vždy vystavila Fa v tom roku, kedy bol dát.dodania,ale teraz to nejde, preto sa radšej pýtam, keďže nemám s tým skúsenosti..
ďakujem za odpoveď
ekopo
11.01.07,10:53
Dátum zdaniteľného plnenia 31.12.2006, dátum vystavenia 2007, v pohľadávkach r. 2006 Fa nie je.
Mickya
11.01.07,11:01
Ešte raz vďaka, najmä za promptnú pomoc.
Muška
11.01.07,11:27
Dátum zdaniteľného plnenia 31.12.2006, dátum vystavenia 2007, v pohľadávkach r. 2006 Fa nie je.
Podľa mňa PATRÍ do pohľadávok 2006.
Mickya
11.01.07,14:03
Ja to robím v JÚ tak, že aj prijatá FA, ak je vystavená v tomto roku, ale dátum dodania je 06, tak to dávam do knihy pohľ./záväzkov r. 07. Zaraďujem to podľa vystavenia FA, nie podľa dodania.
----
ešte, prosím, môžete poradiť 1 vec? -
a ako, postupovať, ak by platba prišla v r. 06+dát.dodania v r. 06, ale FA vystav. v r. 07?
Ďakujem.
Muška
11.01.07,15:05
J
ešte, prosím, môžete poradiť 1 vec? -
a ako, postupovať, ak by platba prišla v r. 06+dát.dodania v r. 06, ale FA vystav. v r. 07?
Ďakujem.
No vidíš.....a tu sa Ti stal presne prípad, prečo to robím, tak ako som písala vyššie.
Faktúru zaradím - aj číselne - do r. 2006 - a máš k nej aj úhradu v roku 2006
Muška
11.01.07,15:10
Od kedy sa robia výkazy k DP , tak aj "JU" je tak trochu ucelený prehľad o podnikaní v roku , ktorého sa to týka.

Ja mám klienta, ktorý ešte za december 2006 vystaví faktúry do 15 januára v hodnote 1,5 mil. - myslíš, že by som to nemala dať ako pohľadávku r. 2006??? len preto, že sú vystavené v roku 2007???
Ak by som to tak urobila, tak jeho výkaz o majetku by nevypovedal nič o jeho podnikaní. /alebo nepravdu/
___________
Ako podporu svojho tvrdenia:
zákon o účtovníctve
§ 3
(1) Účtovná jednotka účtuje a vykazuje účtovné prípady v období, s ktorým časovo a vecne súvisia (ďalej len "účtovné obdobie"). Ak túto zásadu nemožno dodržať, účtovná jednotka ich zaúčtuje a vykáže v období, keď sa tieto skutočnosti zistili.
blcha
11.01.07,16:32
No to ste ma prekvapili !
Kedysi bolo zo zákona preklenovacie obdobie aj pre JÚ - ale od kedy je zrušené, idem tvrdo podľa dátumu vystavenia. To aj faktúru za telefón vystavenú 3.1. dáte do záväzkov 2006? Pretože ak pohľadávky, tak potom aj záväzky !
ekopo
11.01.07,16:38
No to ste ma prekvapili !
Kedysi bolo zo zákona preklenovacie obdobie aj pre JÚ - ale od kedy je zrušené, idem tvrdo podľa dátumu vystavenia. To aj faktúru za telefón vystavenú 3.1. dáte do záväzkov 2006? Pretože ak pohľadávky, tak potom aj záväzky !
Môj príspevok /č.2/ som upravil podľa § 3 zák. o účtovníctve...............

Je tu veľa popísaného o tejto téme a sú samozrejme aj opačné názory : opäť to vidím na 1 : 1
www.porada.sk/t39275-df-prelom-rokov-06-07-ju.html?highlight=prelom+rokov (http://www.porada.sk/t39275-df-prelom-rokov-06-07-ju.html?highlight=prelom+rokov)
Muška
11.01.07,17:11
No to ste ma prekvapili !
Kedysi bolo zo zákona preklenovacie obdobie aj pre JÚ - ale od kedy je zrušené, idem tvrdo podľa dátumu vystavenia. To aj faktúru za telefón vystavenú 3.1. dáte do záväzkov 2006? Pretože ak pohľadávky, tak potom aj záväzky ! Blška, ale to preklenovacie obdobie /do 15.1./ sa týkalo príjmov a výdajov. Nešlo o pohľadávky a záväzky.

Do záväzkov dávam aj
-mzdy za 12/2006, ktoré vystavujem aj vyplatím v 1/2007
-neuhradená platba poistného za SZČO za 12/2006
-dodávateľské faktúry
-dodávateľské faktúry, ktoré "vecne a časovo" súvisia s rokom aj keď sú vystavené v nasledujúcom roku
a pod.
marcik
12.01.07,14:41
Prosím, prišla mi faktúra dát.vystavenia aj plnenia 3.1.07 ale dátum splatnosti 31.12.06, nakoľko bola platená zálohovou v r.06, podľa mňa tam malo byť 31.12.06 dátum plnenia. Ja by som ju dala do r.06 lebo bola vtedy platená aj tovar dodaný, lenže čo s tým dátumom čo je na fakt.3.1.07 uskutoč.plnenia??
marcik
13.01.07,09:48
Nik neodpovie?
Zita5
13.01.07,10:08
Prosím, prišla mi faktúra dát.vystavenia aj plnenia 3.1.07 ale dátum splatnosti 31.12.06, nakoľko bola platená zálohovou v r.06, podľa mňa tam malo byť 31.12.06 dátum plnenia. Ja by som ju dala do r.06 lebo bola vtedy platená aj tovar dodaný, lenže čo s tým dátumom čo je na fakt.3.1.07 uskutoč.plnenia??



Ak je dátum uskutočnenia plnenia 3.1.2007 , tak v DPH patrí do roku 2007. Ak bol tovar dodaný v roku 2006 , treba fa reklamovať .

Neriadiť sa dátumom splatnosti .
Vianocka
13.01.07,10:16
Som toho istého názoru ako Zita 5. Treba žiadať opravu faktúry. V deň, keď dodávateľ prjal platbu (zálohu), bol povinný zdaniť ju podľa zák. o DPH ešte v r. 2006
marcik
13.01.07,10:24
Aj ja som si myslela že tá platba má prednosť, pred tým čo on napísal.Lebo platba prebehla zálohovo 31.12.06 a on napísal že dát.uskut.plnenie aj vystavenia 3.1.07 a to je zle!! lebo ke´d ju dám do roku 06, bude to zle, aj do r.07 aj tak to bude zle!
Zita5
13.01.07,10:27
Aj ja som si myslela že tá platba má prednosť, pred tým čo on napísal.Lebo platba prebehla zálohovo 31.12.06 a on napísal že dát.uskut.plnenie aj vystavenia 3.1.07 a to je zle!! lebo ke´d ju dám do roku 06, bude to zle, aj do r.07 aj tak to bude zle!


No ale ak platba prebehla 31.12.2006 , tak oprávnene dodávateľ napísal dátum 3.1.2007 , nakoľko to bol termín , kedy platbu prijal .To je aspoň môj názor , určite sa vyjadria aj ostatní .

To znamená , Vy ste ju mali odpísanú z účtu , ale on ju ešte nemal pripísanú na jeho účte .Čiže u Vás je táto uhradená záloha 31.12.2006 VNZD .
marcik
13.01.07,10:29
Tak ju dám do r.07, teda tak som aj urobila,ale som si to potrebovala odobriť!
Zita5
13.01.07,10:50
Pripájam link , treba ho pozrieť a tu je dôvod , prečo dodávateľ postupoval tak ako postupoval .

http://www.porada.sk/t24202-vystavenie-faktury-pri-prijatej-platbe-vopred-za-tovar-v-tuzemsku.html
Muška
13.01.07,11:56
Skúsim trochu rozmýšľať :D

keďže sa jedná o JÚ, tak do VOZD by som zálohovú faktúru dala v roku 2006
Dôkaz:
(12) Súčasťou základu dane daňovníka s príjmami podľa § 6, ktorý účtuje v sústave jednoduchého účtovníctva alebo ktorý vedie evidenciu podľa § 6 ods. 11, alebo ktorý uplatňuje výdavky podľa § 6 ods. 10, je
.
.
b) poskytnutý alebo prijatý preddavok, a to v tom zdaňovacom období, v ktorom došlo k splneniu dodávky tovaru, služby alebo iných plnení, na ktorých úhradu bol prijatý alebo poskytnutý.

DPH - by som zaradila z faktúry do roku 2007
marcik
13.01.07,12:11
DPH som dala do 1Q/07 a aj plaba vr 06 bude náklad v r.07, lebo dodanie bolo v r.07 toho 3.1.07 ale platili sme to zálohou 31.12.06. Trošku som z toho popletená.
Muška
13.01.07,12:30
Prosím, prišla mi faktúra dát.vystavenia aj plnenia 3.1.07 ale dátum splatnosti 31.12.06, nakoľko bola platená zálohovou v r.06, podľa mňa tam malo byť 31.12.06 dátum plnenia. Ja by som ju dala do r.06 lebo bola vtedy platená aj tovar dodaný, lenže čo s tým dátumom čo je na fakt.3.1.07 uskutoč.plnenia??
Ale tu si písala, že aj tovar bol dodaný v roku 2006
marcik
13.01.07,12:38
Ano beriem späť, nalistovala som tu tú faktúru, aby som bola presná 31.12.06 splatnosť / a bolo aj zaplatené z účtu/ vystavenie 3.1.07 aj uskutoč.daň.plnenie 3.1.07 je tam napísané,ale tovar bol fakt dodaný 31.12.06 aj so zálohovou faktúrou. Prepáč ak som to domotala!
marcik
13.01.07,12:40
Mám v tom chaoz, lebo podľa mňa tam malo byť DPH vyrubené k dátumu 31.1206 a najsprávnejšie by ju bolo vrátiť na prepracovanie dodavateľovi!!
Muška
13.01.07,12:48
Ale keď aj neprepracuje /ak to on mal pripísané na účet 3.1./, tak by som zálohovú faktúru dala do VOZD 2006 /keďže dodávka tovaru bola uskutočnená 2006/. a DPH do 1/2007 ......lebo aj keby vystavil fa s dátumom dodania 12/2006, tak sa môžeš rozhodnúť či dáš DPH do 12/2006, alebo 1/2007 .....takže s DPH nič nepokazíš.

A ak je dokazateľné, že ste tovar prevzali a aj zálohu zaplatili v roku 2006 - tak to musíš dať do VOZD roku 2006 - podľa môjho predchádzajúceho príspevku
Muška
13.01.07,12:50
Ale keď aj neprepracuje /ak to on mal pripísané na účet 3.1./, ,
Citujem sama seba :D

Ale ak Vám tovar dodal v roku 2006, tak je jedno kedy mal pripísanú platbu na účet.....mal Vám vystaviť faktúru už nie na základe zálohy, ale na základe dodávky tovaru
marcik
13.01.07,13:01
Fíííha??Tak čo teraz.platbu 06 som dala VNZD, a DPH som dala do 07,ale vydavok VOZD do r.07 interným dokladom.Môžu mi to vyhodiť daňováci?
Zita5
13.01.07,13:06
Vidím , čítam, pozorujem komunikačný šum .....;) neviem prečo bol teda tovar dodaný 31.12.2006 so zálohovou faktúrou a nejako mi to nesedí . Prečo sa to komplikovalo zálohovkou , keď mohla ísť ostrá fa a čiastková úhrada .Nie je zakázané pracovať a účtovať počas dní pracovného pokoja , ale 31.12.2006 bola nedeľa .....nie je v tom niečo iné ....

Tam potom platba musela prebiehať v hotovosti , nie ?

Dopĺňam :

Vlastne teraz čítam ....že moje myšlienky už napísala z časti aj Muška .
marcik
13.01.07,13:17
Ano v hotovosti..ja tomu tiež nerozumiem.Taká s prepáčením blbosť a zabávam Vás celý deň. a musím ešte dodať že išlo o sumu 8tis Sk takže nič moc.A tento podnikateľ bez problémov platí DPH-čku vôbec sa nad tým nevzrušuje. A ešte vykazuje stratu takže mu nemôže chýbať nejakých 8tisíc do nakladov.No zhrňme to ja to všetko zaúčtujem ako sme sa hore predbeže dohodli?ok? DPH 07, platba 06 bude VNZD, a inter.dokladom náklad v r.07??
Muška
13.01.07,13:19
Marci, ale Ty sa nemôžeš rozhodnúť do akého roka to dáš do VOZD.

Opakujem sa
Ak je uhradená záloha v roku 2006 a aj dodávka tovaru prebehla v roku 2006 - nemôžeš to dať do VOZD roku 2007.

Pri DPH sa môžeš rozhodnúť - zákon Ti to umožňuje, buď do 12/2006, alebo 1/2007
Zita5
13.01.07,13:20
Ano v hotovosti..ja tomu tiež nerozumiem.Taká s prepáčením blbosť a zabávam Vás celý deň. a musím ešte dodať že išlo o sumu 8tis Sk takže nič moc.A tento podnikateľ bez problémov platí DPH-čku vôbec sa nad tým nevzrušuje. A ešte vykazuje stratu takže mu nemôže chýbať nejakých 8tisíc do nakladov.No zhrňme to ja to všetko zaúčtujem ako sme sa hore predbeže dohodli?ok? DPH 07, platba 06 bude VNZD, a inter.dokladom náklad v r.07??

Je to všetko nezrozumiteľné , kto vie čo tým podnikateľ chcel docieliť .....teda obe strany .....
Muška
13.01.07,13:22
Je to všetko nezrozumiteľné , kto vie čo tým podnikateľ chcel docieliť .....teda obe strany .....
To teda fakt nevieme :D
Lebo v JU aj prijatý preddavok na tovar ide do príjmu vtedy keď bola splnená dodávka.
marcik
13.01.07,13:24
Aj pre mňa je to záhada..lebo pokiaľ som niekde zaplatia tak v JU platilo=náklad. Len toto ma celé doplietlo! Tak zruším ten interný doklad a dám to donákladov v r.06,a dph 07.Dievčatá ďakujem Vám za strpenie so mnou!
Muška
13.01.07,13:27
Marcik,
dodávka tovaru - 2006 /dúfam, že máte o tom písomný doklad/
záloha - 2006
VOZD - rok 2006

Aj keď DPH sa môžeš rozhodnúť, cez to všetko by som , ale listom upozornila dodávateľa, že nakoľko bola dodávka tovaru uskutočnená v roku 2006, žiadaš prerobiť faktúru.
Zita5
13.01.07,13:31
Súhlasím v tom prípade s prerobením faktúry , inak by to bolo všetko neopodstatnené .
Muška
13.01.07,13:34
Súhlasím v tom prípade s prerobením faktúry , inak by to bolo všetko neopodstatnené .
Zitka, len vieš aká býva skutočnosť :D

Preto píšem, ak má písomný doklad o dodávke tovaru 2006
a list bude doklad, že sa snažila, aby jej vystavili faktúru /ak by ju nakoniec nevystavili/, že "snaha" o nápravu bola.
marcik
13.01.07,13:42
Na tej zálohovej je ako pozerám podpis oboch strán a je na nej že objednávka zo dňa 28.12.a je poodškrtávané položka po položte tovaru..za dve strany tovaru.ale ako tuším z čísla predfaktúry už ju dali do r.07.to len dedukujem..ten číselný predfix je tam 07.Ale dodací list nie je. Na ostrej faktúre je napísane že slúži ako dodací list.Podnikateľ povedal, že tovar prevzal 31.12 pri platbe.
Muška
13.01.07,13:55
Marcik, takže ak doklad o prevzatí tovaru nemáš na rok 2006 a na faktúre z roku 2007 je uvedené, že slúži ako DL , tzn., že dodávateľ sa pravdepodobne tvári /a vystavil tak aj doklady/, že dodávka tovaru prebehla až v roku 2007.

Takže .......všetko , t.j. VOZD aj DPH rok 2007
Muška
13.01.07,13:57
Podnikateľ povedal, že tovar prevzal 31.12 pri platbe. Nestačí, že povedal.......ak doklady zo strany dodávateľa sú vystavené, že prevzal v roku 2007 a odberateľ nemá doklad, že prevzal v roku 2006....., tak pravdu má dodávateľ
Zita5
13.01.07,13:58
Už sa nebudem vyjadrovať k účtovnému prípadu , lebo je to katastroficky domotané . Ja Ti takého klienta vôbec nezávidím .
marcik
13.01.07,14:22
Ďakujem Vám za trpezlinosť!!Uf...to bol prípad..asi mu vyúčtujem 13odmenu!
ekopo
13.01.07,14:48
zhrnutie:
1. Na základe akého dokladu, a kedy bola vystavená príjemka na sklad?
ak bola vystavená v r. 2006 tak sa prikláňam k názoru :2006 = VOZD
tovar vykázaný vo výkaze o M a Z
2. Ak nebol tovar prijatý
2006 = VNZD, 2007 = cez ID VOZD a vo výkaze o M a Z nebude v r.2006
3. Najjednoduchšie riešenie : požadovať vystavenie riadnej FA s DD 31.12.06
Dátum vystavenia tam môže byť do 15.1.07
JAJA11
17.01.07,07:15
Podľa mňa PATRÍ do pohľadávok 2006.

Ja som sa bavila s mojou auditorkou. Podľa zákona faktúry, ktoré sú vystavené v januári 2007 a týkajú sa roku 2006 by mali ísť do evidenie až v roku 2007, ale keďže si DPH chcem uplatniť ešte v r. 2006, musela by som to ešte účtovať trebárs cez interné doklady aj v r. 2006. Povedala mi, že môžem takéto faktúry účtovať aj do roku 2006, aby mi ušetrila robotu. Takže, treba sa rozhodnúť čo je pre koho lepšie. Či chce mať 100 % správne účtovníctvo a veľa roboty, alebo mu stačí, aby to bolo jednoducho a rýchlo spravené a potom to dá do r. 2006.:rolleyes:
marcik
17.01.07,07:22
Ja som to vyriešila tak ako ste mi poradili, kázala som podnikateľovi aby mi doniesol dodací list potvrdený od dodav. že bol tovar dodaný v.r.06, a tak som to aj zaúčtovala. Aby to bolo 100%tné. Ďakujem za každu radu.