Lila
11.01.07,14:08
Na pohľadávku splatnú v 11/2005 sme vytvorili v r.2005 nedaňovú opr. položku vo výške 25%.
Musíme aj v r. 2006 vytvoriť nedaňovú opr. položku na túto pohľadávku, ak sme túto pohľadávku prihlásili do konkurzu v januári 2007 ? Dlžník v konkurze od 18.12.2006.
A ak áno, tak v akej výške? /75% ? alebo si môžme určiť znova 25%?/
A prosím, kde by som našla čosi viac o tvorbe týchto opr. položiek /nejaké usmernenia/
Ďakujem
Musíme aj v r. 2006 vytvoriť nedaňovú opr. položku na túto pohľadávku, ak sme túto pohľadávku prihlásili do konkurzu v januári 2007 ? Dlžník v konkurze od 18.12.2006.
A ak áno, tak v akej výške? /75% ? alebo si môžme určiť znova 25%?/
A prosím, kde by som našla čosi viac o tvorbe týchto opr. položiek /nejaké usmernenia/
Ďakujem
renča1
11.01.07,13:57
Ahoj skús zatiaľ pozrie tento link, ešte ti niečo nájdem::)
http://www.drsr.sk/wps/portal/!ut/p/kcxml/04_Sj9SPykssy0xPLMnMz0vM0Y_QjzKLN4g3NfAOAcmB2I76ke hCQHYQkqivR35uKlAu0hwoYunt66UflZOanphcqR-s760foF-QGxpRnu-oCAAVYSah/delta/base64xml/L0lJSk03dWlDU1lKSi9vQXd3QUFFWWdBQ0VJUWhDRUVJaEZLQS EvNEZHZ2RZbktKMEZSb1hmckNIZGgvN18wXzlLTUovMTE5NTc3 My9zYS5UcmVl?message=FIND_IN_TREE&id=null&idparent=null&query=opravn%C3%A9+polo%C5%BEky&criteria=1
http://www.drsr.sk/wps/portal/!ut/p/kcxml/04_Sj9SPykssy0xPLMnMz0vM0Y_QjzKLN4g3NfAOAcmB2I76ke hCQHYQkqivR35uKlAu0hwoYunt66UflZOanphcqR-s760foF-QGxpRnu-oCAAVYSah/delta/base64xml/L0lJSk03dWlDU1lKSi9vQXd3QUFFWWdBQ0VJUWhDRUVJaEZLQS EvNEZHZ2RZbktKMEZSb1hmckNIZGgvN18wXzlLTUovMTE5NTc3 My9zYS5UcmVl?message=FIND_IN_TREE&id=null&idparent=null&query=opravn%C3%A9+polo%C5%BEky&criteria=1
Lila
11.01.07,14:06
Ďakujem, si zlatá.
Lila
15.01.07,05:59
Podľa Zák. o DzPPO §20 odst. 14 písm. d/ môžme vytvoriť zákonnú opr. položku- daňovú. A v r. 2007 to necháme na opr. položkách, len to preúčtujeme na inú analytiku 558AE ako opr. položku podľa §20 odst.10.
Lila
19.01.07,10:49
Posúvam, prosím ešte vyjadrenia ostatných.
ďakujem
ďakujem
ingi
19.01.07,18:29
Posúvam, prosím ešte vyjadrenia ostatných.
ďakujem
V zmysle §20 ods. 14 písm. d) ZDP podľa môjho názoru môžeš vytvoriť v 12/2006 opravnú položku do výšky 100% pohľadávky, nakoľko máš uznesenie o vyhlásení konurzu (pohľadávka je riziková, vznikla po 31.12.2003)
V roku 2007 sa vlastne nič nemení, nakoľko v zmysle § 20 ods. 10 ZDP je tvorba opravných položiek k pohľadávkam voči dlžníkom v konkurznom konaní a vyrovnacom konaní tiež daňovým výdavkom (ak boli prihlásené v lehote určenej v uznesení o vyhlásení konkurzu).
Prihlásenie do konkurzu môžeš účtovne zachytiť preúčtovaním v rámci analytiky na účte 391.
ďakujem
V zmysle §20 ods. 14 písm. d) ZDP podľa môjho názoru môžeš vytvoriť v 12/2006 opravnú položku do výšky 100% pohľadávky, nakoľko máš uznesenie o vyhlásení konurzu (pohľadávka je riziková, vznikla po 31.12.2003)
V roku 2007 sa vlastne nič nemení, nakoľko v zmysle § 20 ods. 10 ZDP je tvorba opravných položiek k pohľadávkam voči dlžníkom v konkurznom konaní a vyrovnacom konaní tiež daňovým výdavkom (ak boli prihlásené v lehote určenej v uznesení o vyhlásení konkurzu).
Prihlásenie do konkurzu môžeš účtovne zachytiť preúčtovaním v rámci analytiky na účte 391.
Lila
22.01.07,06:23
Ďakujem, k tejto problematike máme rôzne názory /právnik má iný ako
audítor/.
Tu visí otázka:
Či spraviť opravnú položku v r.2006:
a) podľa §20 odst.14 písm.d) ( pohľadávka bola splatná v 11/2005 )
t.z. 100 % DAŇOVÁ opravná položka
alebo
b) podľa §20 odts.10 , keďže na tohto dlžníka bol pred koncom r. 2006 už vyhlásený konkurz ? A to by bola NEDAŇOVÁ opravná položka,
lebo pohľadávku sme prihlásili v lehote, ale v r.2007 /lehota končí 30.1.2007/.
Audítor má názor, ktorý som vyššie uviedla:
v r.2006 vytvoriť daň. opr. pol. s odvolávkou na §20 odst.14 písm.d)
a v r. 2007 vnútorne preúčtovať s odvolávkou na §20 odst.10.
Keďže ide o vysokú pohľadávku a platenie daní, máme polemiku..., či nás DÚ nenapadne, ak to zaúčtujeme ako nepremlčanú pohľadávku a nie ako pohľadávku voči dlžníkovi v konkurznom konaní, keďže už 18.12.2006 bol na neho vyhlásený konkurz?
audítor/.
Tu visí otázka:
Či spraviť opravnú položku v r.2006:
a) podľa §20 odst.14 písm.d) ( pohľadávka bola splatná v 11/2005 )
t.z. 100 % DAŇOVÁ opravná položka
alebo
b) podľa §20 odts.10 , keďže na tohto dlžníka bol pred koncom r. 2006 už vyhlásený konkurz ? A to by bola NEDAŇOVÁ opravná položka,
lebo pohľadávku sme prihlásili v lehote, ale v r.2007 /lehota končí 30.1.2007/.
Audítor má názor, ktorý som vyššie uviedla:
v r.2006 vytvoriť daň. opr. pol. s odvolávkou na §20 odst.14 písm.d)
a v r. 2007 vnútorne preúčtovať s odvolávkou na §20 odst.10.
Keďže ide o vysokú pohľadávku a platenie daní, máme polemiku..., či nás DÚ nenapadne, ak to zaúčtujeme ako nepremlčanú pohľadávku a nie ako pohľadávku voči dlžníkovi v konkurznom konaní, keďže už 18.12.2006 bol na neho vyhlásený konkurz?
KEJKA
22.01.07,21:08
ja som za OP daňovú - bod a)... podmienky pre jej účtovanie sú splnené.
Lila
23.01.07,05:45
Ďakujem dievčatá za pomoc. Po dôkladnom prečítaní §19 a §20 , náš právnik zmenil názor.
magdulka
25.10.10,10:47
Nemáte náhodou niekto vzor listu na prihlásenie pohľadávky v reštrukturalizácii alebo v konkurze? Súrne by som to potrebovala a nemôžem nikde nič podobné nájsť :-(