je to také zložité, že mi neodpovedáte ?

Yvvett, poviem ti že je to ešte zložitejšie ako sa zdá. Sám pán Ing. Minársky bol z toho dosť na vetvy, keď sa vyjadril, že ak budeme vystavovať faktúry na opakované plnenia v novom roku "za starý rok", ani on sám nevie ako postupovať. A v prechodných ustanoveniach o tom nie je ani čiarka. Možno ti to vysvetlia zákonodarci, ktorým asi prechodné ustanovenia k opakovaným plneniam vôbec, ale vôbec nechýbajú! Veď im je všetko jasné!!!:cool:

Yvvett, ja som to riešila tak, že vystavujem faktúru 31.12.2004, dátum dodania služby mám 31.12.2004 a dátum splatnosti až v novom roku (v mojej zmluve však dátum splatnosti nemám určený).
Ale ak máš dohodnutú splatnosť 14 dní od vystavenia faktúry, tak dátum dodania by mal spadať do obdobia od vystavenia faktúry do 14 dní od vystavenia faktúry. Preto by si mohla vystaviť faktúru 31.12.2004 a splatnosť bude 13.1.2004, z toho ti vyplýva, že dátum dodania služby môže byť aj 31.12.2004, však?
Toť riešenie ála Vlaďa :D

Dala by som dátum dodania 31.12.2004, dátum vystavenia 03.01.2005 a dátum splatnosti 17.01.2005.

Tiež som to riešila tak- dátum dodania 31.12. a hotovo

Vladan tiež ma to napadlo tak urobiť ako hovoríš ty. Dátum vystavenia a dátum dodania 31.12.2004 a d. splatnosti 14.01.2005.

Ale ja tie fa budem posielať až 01/2005. Budem mať aj podací lístok s dátumom 2005. Skôr nemôžem poslať, lebo nemám podklady ku fakturácií.

Som vám vďačná za odpovede.

Yvvett, s dátumom fyzického poslania faktúry by som sa nejak nezaťažovala. Mám X faktúr takých, ktoré som dostala "pár dní" po vystavení. Tvojho odberateľa bude zaujímať dátum dodania služby uvedený na faktúre, nie dátum kedy si faktúru odniesla na poštu :D
Pekný bezstarostný deň

Vladan vďaka. Asi to tak aj urobím. Bude síce vysoký odvod DPH ale ten by nás čakal aj tak v 01/2005.

Pre Vladan.

Teraz ma napadlo, že uvedené usmernenie platilo pre pôvodný §19 ods. 3, že dňom dodania môže byť rozmedzie dátumov : dátum vystavenia až dátum splatnosti podľa toho, ktorý uvediem. Platí toto usmernenie aj pre novelu ?

Zblbnem z toho DPH.

Yvvett, tuším ešte žiadne usmernenie k novele zákona o DPH nevyšlo. Máme sa na čo tešiť po 1.1.2005. To bude radosti :D

... ale podľa novelizovaného znenia § 19 ods. 3 bude daňová povinnosť vznikať najneskôr posledným dňom obdobia, na ktoré sa platba za opakované alebo čiastkovo dodávaný tovar alebo službu vzťahuje. Čiže to bude najneskôr posledný deň mesiaca, ktorého sa dodanie tovaru alebo služby týka - a to bude asi vo väčšine prípadov ten posledný deň mesiaca :-)

Vladan usmernenie k novele nevyšlo. Ja som myslela na usmernenie staré.

Podľa novely ak budem fakturovať za 01/2005 tak dátum dodania bude najneskôr 31. 01. 2005. Tak by to malo byť.

Ale čo s fa za 12/2004 ? Ešte stále som sa nerozhodla. Či dám d. vystavenia 31.12.04 a potom aj dátum dodania bude 31.12.04 alebo dám dátum vystavenia a d. dodania 03.01.2005. Mám aspoň 50 takých faktúr.

čo s fa za 12/2004? This is a question!

Yvvett, stále tvrdím to, čo som tvrdila aj v príspevkoch č. 3 a 4. k tejto téme :D

Yes. It is question.

Stále mám pochybnosti. Fa za 11/04 som dávala d. dodania 01.12.2004. Prečo nie aj fa za 12/04 dám d. dodania 03.01.2005 ? určite by sa ma to spýtala daň. kontrola. Aj keď viem, že by som asi obstála, lebo dátum dodania podľa usmernenia k starému § je jasný.

Yvvett, vyspi sa na to a zajtra mi povieš čo sa ti snívalo, hm? :D

Milí poradcovia, išla by som na to logicky. Prečo došlo k zmene zakona????? No predsa preto, že veľké firmy ST, orange, VSE atď. vynechali jeden mesiac (5/2004) odvod DPH. Podľa starého odviedli DPH v 4/2004 a podľa nového za 5/2004 až v 6/2004.
Teraz to zákonodárcovia chceli dohnať t.j. nútia tieto firmy odviesť v jednom období 2x. Mne to vychádza na január 2005. To je aj Yvetin prípad. Za 12/2004 3.1. podľa zákona bez novely a za 1/2005 31.1. podľa novely.

Nemyslíte????

podľa mňa je ten inkriminovaný mesiac dvojitého odvodu DPH 12/2004

čo si myslíte??? :D

Opäť z toho bude len voľná tvorba, kto ako to urobí. Opäť sa "IM" dačo podarilo.

Opäť z toho bude len voľná tvorba, kto ako to urobí. Opäť sa "IM" dačo podarilo.Čo sa Vám učtovníčkovia nepáči????? Veď "ONI" sú naj....

Dala by som dátum dodania 31.12.2004, dátum vystavenia 03.01.2005 a dátum splatnosti 17.01.2005.

datum dodania by mal byt z intervalu vystavenie až splatnosť. datum vystavenia by som teda dal 31.12. (aj ja to tak urobim)

No ja mam v tom pomaly ale isto gulas. ako to je ked poskytujeme internetove sluzby, ktore su rovnako opakovatelnym zdanitelnym plnenim, ale sluzba sa poskytuje od 10/04-06/05 a ostra faktura bude vystavena dajme tomu februar 2005. Nie je povinny ju vystavit klient za rok 2004 najneskor do tych 15 dni aby dodanie sluzby bolo v roku 2004 alebo je povolene az dnom vystavenia faktury pri opakovanych plneniach fuj to som skomolil

Vladko, služby poskytujete od 10-2004 do 06-2005? Tak prečo faktúra v 02-2005? To nechápem.
Asi by som vystavila zálohovú faktúru na celé to obdobie, potom by mi to klient uhradil a vystavila by som ostrú faktúru - takto by som postupovala niekedy v 09-2004.
Ak nie takto, tak potom by som rozdelila poskytovanie služby na 10-2004 až 12-2004 - faktúra vystavená 31.12.2004 a druhú by som vystavila v roku 2005.
Čo vy ostatní na to, hm? :D

No ona bola vystavená predfaktúra v 10/04 ale klient povedal že to zaplatí až niekedy v roku 2005. Takže to znamená že rok 2004 treba dať zdaniteľné plnenie k 31.12.2004 a zahrnuť to do 4 quartálu.

Ešte druhá vec ma zaujala že internetové služby sú opakovaným zdaniteľným plnením, kde je napísané že deň dodania služby je deň úhrady za službu uvedený v zmluve. Takže pokiaľ ja tú službu poskytujem menej ako 12 mesiacov a mal by som tam napísané že za internetové služby v období 10/04-06/05 bude zaplatené vo februári 2005 potom zdaniteľné plnenie nastáva dátumom uvedeným v zmluve. V prípade že by takýto dátum nebol uvedený potom by som bral dátum zdaniteľného plnenia koniec každého mesiaca. Čo vy na to?

Vo Finančom spravodajcovi č.15/2004 je usmernenie k § 19 ods 3 zákona a neviem, či dobre tomu rozumiem :
- ak mám podľa zmluvy z roku 2004 uvedené dodanie služby vždy 3.-tieho v nasledujúcom mesiaci, t.j. služby vykonávané od 1.-31.12. 2004 za december 2004, dátum dodania služby 3.1.2005 , tak mám aj daňovú povinnosť v mesiaci január 2005?
Ďakujem za reakciu, akúkoľvek.

No milá Dáša,

ten zákon je tak komplikovaný ale môj názor je taký, v paragrafe 19 ods 3 sa píše že deň dodania služby je deň uvedený ako deň splatnosti za službu, v prípade že tam je uvedené nie konkrétny dátum ale napr. do 3.1. tak potom dátum dodania služby je ľubovolný deň od dňa poskytnutia služby do dňa zaplatenia. To platí samozrejme pre rok 2004. No pokiaľ je služby poskytovaná dlhšie ako 12 mesiacov potom dodanie služby je najneskôr posledný deň tohto 12 mesiaca. Takže ja si myslím že podmienka toho že dlhšie ako 12 mesiacov nebola porušená, takže ak je v zmluve uvedené splatnosť 3.1.2005 potom aj daňová povinnosť podľa mňa je 3.1.2005.

PRE : Dášu
Dáška aj ja to tak chápem ako ty. Mám taký istý prípad. Na fa za 12/2004 som dátum dodania dávala 14.01.2005. V zmluvách máme dohodnutú splatnosť 14 dní od vystavenie fa alebo 14 dní od doručenia fa. Takže DPH odvádzam v 01/2005.
Dané usmernenie ma veľmi neusmernilo.
Nemá už niekto z Vás fa z Telecomu za 12/2004 ? Ako to riešili oni ?

Ja mám oni to tam tiež uvádzajú deň dodania služby za december 3.1.2005

Vďaka Vladimír. Tak by som mala mať aj dobre vystavené fa za 12/2004.

Ako si budete odpočítavať DPH od ST ak je dátum dodania 3.1.2005. Fa. musím zúčtovať do 12/2004, môžem si odpočítať aj DPH za 12/2004.

Dík

Ja prijatú faktúru od ST dávam do účtovníctva v roku 2005 a aj v januári 2005 si DPH nárokujem.

Cez interné doklady to dostanem do nákladov v roku 2004.

Dávam :
518.../326... interný doklad v roku 2004

326.../321... prijatá faktúra v roku 2005
343.../321... DPH

S predchádzajúcim účtovaním súhlasím - odobrené auditorom, ALE ešte k vystaveným faktúram.Fakturujem (refakturujem) mzdu za 12/2004. Mzdová účtovníčka mi výpočet mzdy dodala až 03.1.2005. Môžem fakturovať (refakturovať) mzdu za 12/2004 dátum vystavenia 03.01.2005, dátum zdaniteľného plnenia 03.01.2005? Účtujem všetko až v roku 2005 ? 311/602,343???
Ďakujem!

Ja by som to účtovala ako príjem budúcich období v r.2004, t.j. interným dokladom 31.12.2004 - 385/602 a v r.2005 na základe vystavenej faktúry 311/385. Mzdový náklad je v r.2004 a k tomu musia byť aj výnosy v r.2004.

Ďakujem za odpoveď, potvrdili ste mi môj názor, aj keď som sa teraz dočítal v PORADCOVI 5-6/2005, že sa to účtuje na účet 476. Je to jedno ? v podstate sa len jedná o vhodný súvzťažný účet.

Ďakujem za odpoveď, potvrdili ste mi môj názor, aj keď som sa teraz dočítal v PORADCOVI 5-6/2005, že sa to účtuje na účet 476. Je to jedno ? v podstate sa len jedná o vhodný súvzťažný účet.
Prečo 476? To sú dlhodobé........Tu sa asi bavíme skôr o krátkodobých, čiže 326 pri nákladoch a 385 pri výnosoch. Alebo mi niečo uniklo?

Ja som sa rozhodla takto :p :

Vystavujem ja: (re)Faktúra el.energ a pod. našim podnájomníkom za 12/04, vystavená 12.1.2005:

účtujem v r. 2004:

ID - 385/602

fa v r. 2005 - 311/385 a 311/343

Keďže ide o refakturáciu ďalšiemu nájomníkovi a ja som od môjho "dodávateľa" el.energie dostala fa. tiež až v r. 2005 s dát. dod. služby nejaký 3.január, t.j. odpočítavam si DPH až v januári 2005, takto ju aj ja uplatním v januári 2005, malo by to byť, bez ohľadu na tie zavádzajúce rôzne vysvetlenia OK - štátna kasa o nič nepríde, to čo ja odpočítavam na základe dod. fa iný odvedie v tom istom období, a ja to zasa odvediem v našich faktúrach tiež v tom istom období, no nie? Takto sedliacko lopatisticky mi to dáva zmysel. Howg! Prípadný výsledok prípadnej daňovej kontroly i tak závisí od toho aká bude konštelácia hviezd, nálada kontrolórov, či nebude vládnuť "blbá nálada" a pod :D... tak čo už narobíme my malé účtovné červy.

No a teraz ako?! Firma A-elektráreň - fakturuje opak.dod.elektriny firme B - predpokladám že s dát.dodania 31.1.05 presne podľa novej úpravy zákona.
Firma B prefakturovala firme C podiel na tejto elektrine(januárovej) v rozpore so zákonom s dátumom 7.2.05. Firma C ju ďalej fakturuje svojim podnájomníkom.
Ja účtujem firmu C. Poradila som im, aby oni dali do svojich faktúr vystavených pre svojich podnájomníkov dátum 31.1.05 (opakované dodávky týkajúce sa januára). Odpočítať dph na "vstupe" však nemôžem, lebo mám doklad s dátumom dodania služby až 7.2.05? Budem dávať opravné, ak firma B opraví svoju chybu či čo? Prosím o váš názor.