V 1/07 nám končí leasing na auto. Podľa splátkového kalendára sme zaplatili všetky splátky a do 31.12.2006 sme mali zaplatiť kúpnu cenu
100,- + 19,-dph=119. Toto sme zaplatili ešte 29.12.06, ale 4.1.2007 nám prišla faktúra/daňový doklad/ o zaplatení - s dátumom vystavenia 2.1.07.
DPH 19,-sme dali do priznania DPH12/06. Je to správne ? Môže to tak byť, alebo to musíme dať už do 1/07? Prosím poraďte začiatočníkovi.
Je to správne, dodanie bolo v 12/06, nárok na odpočet je teda v 12/06.

Je to správne, dodanie bolo v 12/06, nárok na odpočet je teda v 12/06.

Čo máme teda urobiť s tou faktúrou z 1/07 ? Môžem požiť bank.výpis ako doklad k DPH, že sme zaplatili 119,-, alebo leasingovú zmluvu z r.2004 na ktorej bolo uvedené, že dohodnutá kupná cena po skončení leasingu je 119,- Sk ? Jedná sa síce len 19,- ale ide nám o to, čo je správne.

Čo máme teda urobiť s tou faktúrou z 1/07 ? Môžem požiť bank.výpis ako doklad k DPH, že sme zaplatili 119,-, alebo leasingovú zmluvu z r.2004 na ktorej bolo uvedené, že dohodnutá kupná cena po skončení leasingu je 119,- Sk ? Jedná sa síce len 19,- ale ide nám o to, čo je správne.
Veď predsa máš fa, z ktorej si tú dph uplatníš, z BV si dph nemôžeš uplatniť.

A neplatili ste to v decembri na základe nejakej zálohovej faktúry náhodou?

A neplatili ste to v decembri na základe nejakej zálohovej faktúry náhodou?
Nie. Ako podklad som mala leasingovú zmluvu so splátkovým kalendárom a tam bolo písané, že kúpna cena predmetu leasingu je 100+19.

Nie. Ako podklad som mala leasingovú zmluvu so splátkovým kalendárom a tam bolo písané, že kúpna cena predmetu leasingu je 100+19.
Niet čo špekulovať, fa za ZC lízingu máš. Na základe nej zaščtuješ predmet lízingu a uplatníš nárok na odpočet dph.

Nie. Ako podklad som mala leasingovú zmluvu so splátkovým kalendárom a tam bolo písané, že kúpna cena predmetu leasingu je 100+19.

Tak neviem, lebo nám stále chodí faktúra, na základe, ktorej sa uhradí tá zostatková cena. Nikdy sme neuhrádzali len na základ lízingovej zmluvy.

Tak neviem, lebo nám stále chodí faktúra, na základe, ktorej sa uhradí tá zostatková cena. Nikdy sme neuhrádzali len na základ lízingovej zmluvy.Dadi, ale im prišla fa v januári.

V 1/07 nám končí leasing na auto. Podľa splátkového kalendára sme zaplatili všetky splátky a do 31.12.2006 sme mali zaplatiť kúpnu cenu
100,- + 19,-dph=119. Toto sme zaplatili ešte 28.12.06, ale 4.1.2007 nám prišla faktúra/daňový doklad/ o zaplatení - s dátumom vystavenia 2.1.07.
DPH 19,-sme dali do priznania DPH12/06. Je to správne ? Môže to tak byť, alebo to musíme dať už do 1/07? Prosím poraďte začiatočníkovi.

Dátum vystavenia je 2.1.07 a aký máš dátum dodania???

JA by som to dala do DPH za 1/07. Zaplatili v decembri-dátum dodania by mal byť správne dec., do dátumu na podanie dph, majú fa, môžu si právo na odpočet uplatniť v dec. Banky majú dva dni na prevod peňazí, tak predpoklad je, že druhá strana to musela dostať ešte v dec.

Zaplatili v decembri, do dátumu na podanie dph, majú fa, môžu si právo na odpočet uplatniť v dec.

Zaplatiť mohli, dôležitý je podľa mňa dátum dodania na faktúre.

Zaplatili v decembri-dátum dodania by mal byť správne dec., do dátumu na podanie dph, majú fa, môžu si právo na odpočet uplatniť v dec.

Prečo by mal byť dátum dodania v decembri? :p Ak majú na faktúre dátum dodania v januári, tak DPH bude v januári.

Prečo by mal byť dátum dodania v decembri? :p Ak majú na faktúre dátum dodania v januári, tak DPH bude v januári.
Pretože ide o prijatie platby pred dodaním, a z tej prijatej platby vzniká daňová povinnosť. §19 Zákon o dph

(4) Ak je platba prijatá pred dodaním tovaru alebo služby, vzniká daňová povinnosť z prijatej platby dňom prijatia platby.

V 1/07 nám končí leasing na auto. Podľa splátkového kalendára sme zaplatili všetky splátky a do 31.12.2006 sme mali zaplatiť kúpnu cenu
100,- + 19,-dph=119. Toto sme zaplatili ešte 28.12.06, ale 4.1.2007 nám prišla faktúra/daňový doklad/ o zaplatení - s dátumom vystavenia 2.1.07.
DPH 19,-sme dali do priznania DPH12/06. Je to správne ? Môže to tak byť, alebo to musíme dať už do 1/07? Prosím poraďte začiatočníkovi.
Splátka kúpnej ceny a príslušnej DPH zrejme nebola súčasťou splátkového kalendára. Treba preto vychádzať z dátumu dodania tovaru (služby) na faktúre. Ak je dátum dodania do 31.12..2006, môžete si uplatniť DPH buď za 12/06 alebo 1/07. Ak je dátum dodania po 1.1.2007, tak len v 1/07. Dôležité je, kedy platbu prijala spoločnosť, ktorá k dátumu platby musí vystaviť faktúru pre účely DPH. (Vzhľadom na to, že platba bola koncom roka, v závislosti od peňažného ústavu mohla leasingová spoločnosť obdržať ako v decembri, tak i v januári - rozhodujúci je dátum pripísania na účet spoločnosti, ktorý by mal byť zároveň dátumom dodania pre účely DPH).

Pretože ide o prijatie platby pred dodaním, a z tej prijatej platby vzniká daňová povinnosť. §19 Zákon o dph


(4) Ak je platba prijatá pred dodaním tovaru alebo služby, vzniká daňová povinnosť z prijatej platby dňom prijatia platby.

Oni mohli uhradiť v decembri, ale lízingovke to mohlo až v januári nabehnúť na účet a tým pádom to bude januárová DPH. ;)