My vystavíme zálohovú faktúru, keď prídu peniaze na účet vystavíme daňový doklad k zálohovej faktúre a tú účtujem:
1 000,- 32401/32402
119,- 32401/343xx
119,- 378xx/32402

banka 221xx/32401

faktúra 1 000,- 311xx/602
119,- 311xx/378xx
- 1 000,- 311x/32402

Je to tak dobre?

Účtovanie prijatých záloh v MRP (324)
(podľa A.Cenigovej)


1. Vystaviť predfaktúru


2. Uhradiť - zaúčtovať 211/324 119,-
Vystaviť faktúru s rozúčtovaním DPH
zúčtovať DOH 324/343.010 (iba DPH) 19,-


3. Ostrá faktúra, vystaviť konečenú faktúru
Odpočítať na nej zapl.zálohu s rozpisom DPH, zostane k úhrade zvyšok


Zaúčtovať: 311/602 (celý základ) 300,-
311/343.001 (celé DPH) 57,-


pridať zúčtovanie zálohy 324/311 (zúčt zálohy bez DPH) 100,-
343.010/311 (zúčt.DPH zo zál) 19,-


Úhrada bude: 211/311 (zostatok) 238,-

(343.001 - riadne DPH, 343.010 - DPH zo zálohy)
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------

A je môj spôsob zlý? Účtovníčku robím len pár mesiacov a pokračujem v spôsobe účtovania mojej predchodkyni....

No neviem, ja som pred časom o tomto tiež na porade diskutovala a najlepšia varianta mi pripadala ta, čo robím. Pretože jednak si tu odsledujem DPH zo zálohy a riadne DPH a cez 378 by som to tiez neúčtovala. Pretože zaplatená záloha, kým nieje vyúčtovaná už na konečnej faktúre, je stále iba zálohou. Nevidím dôvod na iné pohľadávky. A záloha 324, ako i DPH sa mi po zaúčtovaní konečnej faktúry na účte 343.010 (DPH zo zálohy) vlastne vynuluje a skutočné DPH zostane na 343.001. Takto to prezentovala aj uznávaná mzdárka A.Cenigová - autorka mnohých príručiek.
Pripojím ešte, ako účtujem poskytnuté zálohy:

Účtovanie poskytnutých záloh v MRP (314)
(podľa A.Cenigovej)

1. Zaradiť predfaktúru PF

2. Uhradiť - zaúčtovať 314/211 119,-

3. Príde rozúčtovacia faktúra.
343.010/314 (iba DPH) 19,-


3. Ostrá faktúra, zaradiť došlú faktúru
Odpočítať na nej zapl.zálohu s rozpisom DPH, zostane k úhrade zvyšok

Zaúčtovať: 504/321 (celý základ) 300,-
343.001/321 (celé DPH) 57,-

zúčt.zálohy 321/314 (zúčt zálohy) 100,-
321/343.010 (zúčt.DPH zo zál) 19,-

Úhrada bude: 321/211 (zostatok) 238,-

Hm tvoj spôsob je jednoduchší a aj prehľadnejší.... Asi si to pozmením....

Som rada, ze som mohla pomoct. Mne sa to takto paci.

http://hn.hnonline.sk/c1-22854120-uctovna-zavierka-za-rok-2007-pre-podvojne-uctovnictvo-podnikatela , Trieda 3 ods. 10,11