andreag
17.01.07,10:38
Zdravím všetkých poraďákov, prosím o radu :
Naša spoločnosť sa zaoberá poskytovaním dlhodobých pôžičiek, ktoré sú v zmysle §39 oslobodené od DPH. Podľa zmlúv je určený ročný úrok, ktorý je splatný
a/ pri splátke pôžičky
b/ v zmluve je uvedená len povinnosť platiť z požičanej sumy úrok napr.10 %p.a.
Z hľadiska dane z príjmov vyčíslujeme úroky z pôžičiek štvrťročne a účtujeme ich do nákladov účtovného obdobia, do ktorého patria.
Prosím o radu, do ktorého obdobia je povinnosť uvádzať v priznaní DPH /r.6/ sumu úrokov, teda oslobodené plnenie? Do decembra každého roka, prípadne až v období, kedy bude úrok zaplatený, alebo do obdobia kedy je splatná pôžička.ďakujem pekne za rýchlu radu, potrebujem to zistiť do termínu DPH.
Naša spoločnosť sa zaoberá poskytovaním dlhodobých pôžičiek, ktoré sú v zmysle §39 oslobodené od DPH. Podľa zmlúv je určený ročný úrok, ktorý je splatný
a/ pri splátke pôžičky
b/ v zmluve je uvedená len povinnosť platiť z požičanej sumy úrok napr.10 %p.a.
Z hľadiska dane z príjmov vyčíslujeme úroky z pôžičiek štvrťročne a účtujeme ich do nákladov účtovného obdobia, do ktorého patria.
Prosím o radu, do ktorého obdobia je povinnosť uvádzať v priznaní DPH /r.6/ sumu úrokov, teda oslobodené plnenie? Do decembra každého roka, prípadne až v období, kedy bude úrok zaplatený, alebo do obdobia kedy je splatná pôžička.ďakujem pekne za rýchlu radu, potrebujem to zistiť do termínu DPH.
FIN
19.01.07,09:21
Ja pomôcť neviem, ale nakoľko som sa práve dostala k podobnému "problému", tak sa pripájam k otázke.
Poraďáci, našiel by sa niekto, kto by vedel pomôcť?
Ďakujem.
Poraďáci, našiel by sa niekto, kto by vedel pomôcť?
Ďakujem.
ALBO
19.01.07,11:08
Zdravím všetkých poraďákov, prosím o radu :
Naša spoločnosť sa zaoberá poskytovaním dlhodobých pôžičiek, ktoré sú v zmysle §39 oslobodené od DPH. Podľa zmlúv je určený ročný úrok, ktorý je splatný
a/ pri splátke pôžičky
b/ v zmluve je uvedená len povinnosť platiť z požičanej sumy úrok napr.10 %p.a.
Z hľadiska dane z príjmov vyčíslujeme úroky z pôžičiek štvrťročne a účtujeme ich do nákladov účtovného obdobia, do ktorého patria.
Prosím o radu, do ktorého obdobia je povinnosť uvádzať v priznaní DPH /r.6/ sumu úrokov, teda oslobodené plnenie? Do decembra každého roka, prípadne až v období, kedy bude úrok zaplatený, alebo do obdobia kedy je splatná pôžička.ďakujem pekne za rýchlu radu, potrebujem to zistiť do termínu DPH.
Kedy je splatná pôžička ak je vtedy splatný aj úrok (pr. poskytli ste pôžičku na 5 rokov a v zmluve je dohodnuté , že ju bude splácať mesačne+úrok, takže do každého mesiaca. Ak máte dohodnuté splácanie úrokov qvartálne, potom niektorý deň z daného kvartálu(napr. za 1q. má zaplatiť 15.4. alebo aj 15.1 (splatnosť pozadu nie je rozhodujúca)-potom hociktorý deň od 1.1-31.3.
opakované plnenie§ 19/3.
Ak by mal uroky splatiť až v tom 5. roku naraz, potom alikvotnu časť po každých 12-ich mesiacoch podľa-§19/3
Naša spoločnosť sa zaoberá poskytovaním dlhodobých pôžičiek, ktoré sú v zmysle §39 oslobodené od DPH. Podľa zmlúv je určený ročný úrok, ktorý je splatný
a/ pri splátke pôžičky
b/ v zmluve je uvedená len povinnosť platiť z požičanej sumy úrok napr.10 %p.a.
Z hľadiska dane z príjmov vyčíslujeme úroky z pôžičiek štvrťročne a účtujeme ich do nákladov účtovného obdobia, do ktorého patria.
Prosím o radu, do ktorého obdobia je povinnosť uvádzať v priznaní DPH /r.6/ sumu úrokov, teda oslobodené plnenie? Do decembra každého roka, prípadne až v období, kedy bude úrok zaplatený, alebo do obdobia kedy je splatná pôžička.ďakujem pekne za rýchlu radu, potrebujem to zistiť do termínu DPH.
Kedy je splatná pôžička ak je vtedy splatný aj úrok (pr. poskytli ste pôžičku na 5 rokov a v zmluve je dohodnuté , že ju bude splácať mesačne+úrok, takže do každého mesiaca. Ak máte dohodnuté splácanie úrokov qvartálne, potom niektorý deň z daného kvartálu(napr. za 1q. má zaplatiť 15.4. alebo aj 15.1 (splatnosť pozadu nie je rozhodujúca)-potom hociktorý deň od 1.1-31.3.
opakované plnenie§ 19/3.
Ak by mal uroky splatiť až v tom 5. roku naraz, potom alikvotnu časť po každých 12-ich mesiacoch podľa-§19/3
andreag
22.01.07,08:29
Ďakujem pekne za odpoveď. Názor našich auditorov je, že pokiaľ nie je uvedená splatnosť úrokov v zmluve, treba ich uviesť do r. 6 a počítať koeficient až v roku splatenia pôžičky - t.j. vypočítať úroky za celé obdobie napr. za 5 rokov. A keď k dátumu splatenia pôžičky, istina nebude uhradená, potom uvádzať úroky do koeficientu každý nasledujúci rok.