Prosím Vás ako zaúčtovať nasledovnú faktúru:
vyúčtovacie obdobie 8.12.2006 - 7.1.2007, dátum dodania služby 7.1.2007. Suma 478,- Sk. Musím ju zaúčtovať v 1/2007 ale ako dostanem pomernú časť do obdobia 12/2006?Urobíš si kópiu fa a cez interný doklad zaúčtuješ náklady r.2006 do r. 2006

pozri aj tu:
http://www.porada.sk/showpost.php?p=365950&postcount=11

ja by som ju celú dala do roku 2007,bola zaplatená v r.2007 a aj vystavená

ja by som ju celú dala do roku 2007,bola zaplatená v r.2007 a aj vystavená


Jedine v JÚ! V PÚ sa musí tvoriť rezerva.

Ano,zabudla som.V JU.

ZEvina, ako by si to zaúčtovala v PÚ? Poraď.

ZEvina, ako by si to zaúčtovala v PÚ? Poraď.
Najskôr trochu osvety:
Nie si na porade nováčik, tak určite poznáš etiketu porady, najmä jej bod 7. - tu je link:
http://www.porada.sk/showpost.php?p=19909&postcount=1

Teraz účtovanie:
Urobíš si kópiu fa a v r.2006 z nej zaúčtuješ cez ID 518/326 časť nákladov týkajúcu sa r.2006;
V r.2007 zaúčtuješ fa 326/321 tú časť nákladov r.2006;
a časť týkajúcu sa r.2007 zaúčtuješ na 518/321.
:)

Teraz účtovanie:

Urobíš si kópiu fa a v r.2006 z nej zaúčtuješ cez ID 518/326 časť nákladov týkajúcu sa r.2006;
V r.2007 zaúčtuješ fa 326/321 tú časť nákladov r.2006;
a časť týkajúcu sa r.2007 zaúčtuješ na 518/321.
:)[/quote]

Účtujem to tiež takto, len ja účtujem miesto 326 cez 383-ku. (A 381-ku). Stará škola:) . Dúfam, že je to správne.

Teraz účtovanie:

Teraz účtovanie:
Urobíš si kópiu fa a v r.2006 z nej zaúčtuješ cez ID 518/326 časť nákladov týkajúcu sa r.2006;
V r.2007 zaúčtuješ fa 326/321 tú časť nákladov r.2006;
a časť týkajúcu sa r.2007 zaúčtuješ na 518/321.

Účtujem to tiež takto, len ja účtujem miesto 326 cez 383-ku. (A 381-ku). Stará škola:) . Dúfam, že je to správne.
Ja som to doteraz tiež tak účtovala. Ale sú tu 2 názory na túto vec:
účet 326 - nevyfaktúrované dodávky a
účet 383 - výdavky budúcich období, čo je časové rozlíšenie.
Tak som sa rozhodla od UZ 2006 používať účet 326.
Vedela by som to aj odôvodniť , ale opäť to vyvolá polemiku a to nechcem, lebo zadávateľovi otázky to aj tak nič nepovie.
V tomto konkrétnom prípade: je to nevyfaktúrovaná dodávka? Je.

Ja som to doteraz tiež tak účtovala. Ale sú tu 2 názory na túto vec:
účet 326 - nevyfaktúrované dodávky a
účet 383 - výdavky budúcich období, čo je časové rozlíšenie.
Tak som sa rozhodla od UZ 2006 používať účet 326.
Vedela by som to aj odôvodniť , ale opäť to vyvolá polemiku a to nechcem, lebo zadávateľovi otázky to aj tak nič nepovie.
V tomto konkrétnom prípade: je to nevyfaktúrovaná dodávka? Je.

No veď práve........ Je to vyfakturovaná dodávka. Mám už faktúru, aj keď 1/07, takže z nej na halier viem hodnotu. Nevyfakturovaná dodávka bola napríklad faktúra z Zsl. elektrární, ktoré chodili zálohovo a vyúčtovali až v 6. mesiaci nasl. roka. Tam sme robili dohadné účty fakt len dohadom. Myslím si ja:)

Nevedela som, že účet 326 sú rezervy. Ja poznám rezervy zákonné a ostatné a potom nevyfakturované dodávky. Ale akosi mi to nejde dokopy. Preto som sa pýtala na to účtovanie konkrétnej osoby.

Nevedela som, že účet 326 sú rezervy. Ja poznám rezervy zákonné a ostatné a potom nevyfakturované dodávky. Ale akosi mi to nejde dokopy. Preto som sa pýtala na to účtovanie konkrétnej osoby.
Účet 326 = nevyfaktúrované dodávky (nie rezervy!)
účet 323 = krátkodobé rezervy.

V tomto tvojom prípade nejde o rezervy! Ty vieš presne sumu nákladov z došlej fa v januári. Rezervu tvoríš keď nevieš aký bude náklad - len predpokladáš na základe tebe známych skutočností.

No veď práve........ Je to vyfakturovaná dodávka. Mám už faktúru, aj keď 1/07, takže z nej na halier viem hodnotu. Nevyfakturovaná dodávka bola napríklad faktúra z Zsl. elektrární, ktoré chodili zálohovo a vyúčtovali až v 6. mesiaci nasl. roka. Tam sme robili dohadné účty fakt len dohadom. Myslím si ja:)
Vedela som, že to vyvolá polemiku :p .
Ja si nemyslím, ja citujem z Cenigovej:
"Účtujú sa tu také dodávky majetku a služieb, ktoré účtovná jednotka prevzala a ktoré dodávateľ do uzavierania účtovných kníh nevyúčtoval (nevyfaktúroval), pritom suma nevyúčtovaného záväzku je známa...".
No vzťahuje sa to na fa v 1/07 za telefony?

No práve sa zamýšľam len kvôli telefónom, lebo mám faktúru v 12/2006, kde mám časť N r. 2006 a časť r. 2007. Tam účtujem N r. 2007 cez účet 381, tak mi to tak vychádza účtovanie opačnej faktúry - Fa z rok 2007 časť r. 2006 a časť 2007 účtovať cez 383. Na 326 by som účtovala trebárs tovar, ktorý som prevzala 12/06 na základe dodacieho listu a FA prišla v r. 2007.

No práve sa zamýšľam len kvôli telefónom, lebo mám faktúru v 12/2006, kde mám časť N r. 2006 a časť r. 2007. Tam účtujem N r. 2007 cez účet 381, tak mi to tak vychádza účtovanie opačnej faktúry - Fa z rok 2007 časť r. 2006 a časť 2007 účtovať cez 383. Na 326 by som účtovala trebárs tovar, ktorý som prevzala 12/06 na základe dodacieho listu a FA prišla v r. 2007.Ja tento príklad nepovažujem za rovnaký, a to z dôvodu, že máš r.2006 doklad, z ktorého budeš účtovať náklady, ale časť nákladov sa týka r. 2007, teda celkovú sumu nákladov časovo rozlíšiš cez 381-nákl.BO.

Ja tento príklad nepovažujem za rovnaký, a to z dôvodu, že máš r.2006 doklad, z ktorého budeš účtovať náklady, ale časť nákladov sa týka r. 2007, teda celkovú sumu nákladov časovo rozlíšiš cez 381-nákl.BO.

Ako by ste teda tento priklad uctovali pomocou 381?

Ako by ste teda tento priklad uctovali pomocou 381?
Fa v roku 2006 s nákladmi roku 06, aj 07. Celkové zaúčtovanie fa v roku 06: náklady 06 518/321
343/321
náklady 07 381/321
V roku 07 cez IUD preúčtovanie fa: 518/381.

Vedela som, že to vyvolá polemiku :p .
Ja si nemyslím, ja citujem z Cenigovej:
"Účtujú sa tu také dodávky majetku a služieb, ktoré účtovná jednotka prevzala a ktoré dodávateľ do uzavierania účtovných kníh nevyúčtoval (nevyfaktúroval), pritom suma nevyúčtovaného záväzku je známa...".
No vzťahuje sa to na fa v 1/07 za telefony?

Prepáč, že sa ešte vraciam k tejto téme, ale práve táto veta : Účtujú sa tu také dodávky majetku a služieb, ktoré účtovná jednotka prevzala a ktoré dodávateľ do uzavierania účtovných kníh nevyúčtoval (nevyfaktúroval), pritom suma nevyúčtovaného záväzku je známa...".
ktorú cituješ od Cenigovej, mi hovorí, že DO UZAVIERANIA ÚČTOVNÝCH KNÍH... Tie predsa uzavierame k 31.12. prísl.roka do 31.3. nasl. roka, takže tú faktúru už máme vyfakturovanú. Ak mi príde FA nar. 1.4. trebárs za poplatky za obaly r. 2006 (a viem, že príde), tak túto by som považovala za 326. Dúfam, že to neberieš ako hádanie sa, chcem si to len ujasniť. Ďakujem, Eva

Čítam si všetky príspevky ohľadom faktúry od T mobilu a tým súvisiace príspevky. Sú diametrálne odlišné, ale najviac sa mi pozdáva účtovanie hovorov za rok 2006 na účet tvorby rezerv.Potom sa vaše príspevky v názoroch rozchádzajú a tak chcem mať istotu, či je to správne, ako som to načrtla.
Z toho vyplíva rok 2006: 552/323 napr. 90sk
V roku 2007 rozpust. rezervy 323/652 v tej istej sume ako som ju vytvorila ? 90sk?
A zaučtovanie celej sumy PF do 5**/321?
Zároveň som sa ale teraz dozvdela z iného príspevku,že nemá sa už použiť účet 552, ale rovno nákl. účet 518 /telefón/a vroku 2007 nepoužiť účet 652, ale priamo 323/321, nakoľko sú nové postupy účtovania. Tak prosím poraďte mi

Dobrý deň,
mám faktúru od T-mobile suma na úhradu za obdobie 22.12.2007-21.01.2008 je 13 948,81 Sk bez DPH. V sume je zarátaný firemný balík a hovory mimo neho. Ale neviem v akej sume sa hovory mimi balík uskutočnili v 12/07 a 01/08 a z faktúry sa to zistiť nedá. Ako rozdeliť sumu na obdobie 12/07 a 01/08.

Dobrý deň,
mám faktúru od T-mobile suma na úhradu za obdobie 22.12.2007-21.01.2008 je 13 948,81 Sk bez DPH. V sume je zarátaný firemný balík a hovory mimo neho. Ale neviem v akej sume sa hovory mimi balík uskutočnili v 12/07 a 01/08 a z faktúry sa to zistiť nedá. Ako rozdeliť sumu na obdobie 12/07 a 01/08.Ak sa z faktúry nedajú zistiť hovory v jednotlivých mesiacoch (ale vo fa T-mobile to zvykne byť rozpísané na zadnej strane fa), potom takého výdavky - aj v iných prípadoch - rozdelím podľa počtu dní v mesiaci. T.j. celková suma : 31 x počet dní v decembri a počet dní v januári.