V januári opravu odpočítania, ale ak sa náklady týkajú r. 06 tak ich znížim v r. 06.

Ide o to že zaúčtované sú v roku 2006 na 385, ja sa zatiaľ zaúčam a nerobím priznanie ale v januári budem a účtovníčka čo to robí ich do 12 mesiaca do priznania nedala ako to urobím v januári?

Neporadí nikto? Viem že priznanie za január je ďaleko, ale fakt ma to trápi...

Skús si prečítať §25. Ak tomu dobre rozumiem ak ide o plnenie v tuzemsku,tak je dôležitý deň vyhotovenia dokladu o oprave ..... ak ide napr. o opravu pri nabudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu tak to uvedieš v daňovom priznaní za to zdaňovacie obdobie, v ktorom si obdržal doklad o oprave. Tak či tak u Teba sa bude jednať o ten január.

Dobropis by som zaúčtovala -501 a pod. podľa toho čoho sa týkal a na str. D
-321, čiže -501/-321, -343/-321, ale s tým, že by som mala vytvorenú analytiku na účte 343 s vyznačením, že sa to týka r. 07. Do evidenciu by som ju dostala, ale odpočítanie by som si znižovala až v r. 07. Tam je totiž podmienka uplatnenia v tom období, kedy dostal doklad o oprave základu dane §53 ods. 1.

Teraz som si pozerala tie dobropisy, dátum vystavenia aj dodania je 29.12.06, fakturantka ich zapísala do čiselnej rady nového roka ale zaúčtované sú v roku 2006 takto:

- 10 000,- 504/385
- 1 900,- 343/385

V novom roku len preúčtujem celú sumu o DPH už účtovať nebudem, nemali by byť v 12 mesiaci?

A prečo na 385? Potom to kedy dostaneš do záväzkov na 321?

Niektoré dobropisy čo sú na autá dávame na 315, kde máme vytvorenú analytiku na tieto dobropisy a v novom roku preúčtujem - 11 900,- 385/315.

Áno, dobropis sa dá účtovať aj na 315/5.., a 315/343, toto účtovanie sa používa pri reklamáciach odberateľa voči dodávateľovi.

Takže je to správne? V januári ich zaúčtujem len -11 900,- 385/315 a doplním do daňového priznania opravu odpoč. dane?

Dobropis správne nezaradila kolegyňa do DPH za 12, lebo podstatné kedy si ho obdržala a keďže je vystavený v 1/2007 nemohla si ho obdržať skôr. Dúfam , že aspom trošku pomohlo.

Ibaž tie dobropisy sú vystavené 29.12.06, len sú zaradené v novej číselnej rade. Takže nevadí že DPH na 343 je zaúčtované v 12 mesiaci v januári o DPH účtovať nebudem len ich doplním do DP?

Neučtujem DPH v PÚ tak to nech sa ozvú skúsenejší, ale pre DPH je podstatné deň obdržania dobropisu a keď to v 12/2006 do DPH nedala kolegyňa tak predpokladám, že preto , lebo ho obdržala až v 2007, a preto je aj v číselnej rade roku 2007.

Ale prečo je to zaúčtované normálne na 343? Nemalo sa potom na 343 účtovať až v januári?

Ako som už písala neučtujem DPH v PÚ ale myslím, že to na 343 mohlo byť len to bude riešené analytikou, tak to skús pozrieť. A možno Ti napíšu zbehlejší v tejto oblasti.