Keď prišla fa tak 119/321.

Spôsob A : 131/321 ak dostaneš fa, na konci roka 139/131,ak tovar nie je fyzicky dodaný.
Spôsob B : 5xx/321 a na konci roka 139/5xx, v novom roku preúčtuješ 5xx/139.

Ja účtujem spôsobom A.
Ale ide mi o prelom roka,mne tovar došiel až v januári, podľa
internej smernice FA účtujeme až kedˇpríde tovar, teda v januári.
Lenže FA sú s dátumom starého roka pretože tovar ide nejaký ten čas k nám.
Ide mi o to či to mám ID zaúčtovať do starého roka ako tovar na ceste, elebo nemusím a zaúčtujem to len januári nového roka ako obstaranie tovaru.
teda asi takto :
rok 2006
ID : 139/383
rok 2007
FA : 131/321
383/139

My máme podobný problém. Faktúra z Číny došla 11/2006, my sme fakturovali odberateľovi tovar v 12/2006. Doprava ,clo a tovar došli v 1/2007.
Neviete niekto poradiť ako by sme to mali správne zaúčtovať? Vďaka.

Vy ste vyfakturovali tovar ktorý Vám fyzicky prišiel v januári už v decembri minulého roka,alebo som zle pochopila

Ja účtujem spôsobom A.
Ale ide mi o prelom roka,mne tovar došiel až v januári, podľa
internej smernice FA účtujeme až kedˇpríde tovar, teda v januári.
Lenže FA sú s dátumom starého roka pretože tovar ide nejaký ten čas k nám.
Ide mi o to či to mám ID zaúčtovať do starého roka ako tovar na ceste, elebo nemusím a zaúčtujem to len januári nového roka ako obstaranie tovaru.
teda asi takto :
rok 2006
ID : 139/383
rok 2007
FA : 131/321
383/139
Však som ti napísala....dostaneš faktúru,tovar máš na ceste,tak zaúčtuješ v roku 2006 131/321 a účtuješ aj DPH.
Žiadne časové rozlíšenie do toho nemotaj,načo,však do nákladov ide až pri vyskladnení. Na prelome roka robíš tak maximálne inventarizáciu a zaúčtuješ 139/131.
V roku 2007 ti príde tovar, tak ho len preúčtuješ : 132/139.

Vy ste vyfakturovali tovar ktorý Vám fyzicky prišiel v januári už v decembri minulého roka,alebo som zle pochopila
Tak je to správne. Odberateľ potreboval faktúru už minulého roku, preto nám dodávateľ vyfakturoval tovar už v novembri, aj keď fyzicky došiel až tohto roku. A my máme problém ako zúčtovať náklady a výnosy minulého roku.

Martinius, ja to všetko chápem, čo si napísala, ale mne ide o to
že ja mám v internej smernici :
Fa účtujem až keď príde tovar na sklad,aby nám nevznikali KR a tovar mi prišiel v roku 2007,
tak si myslím že podľa internej smernice by som nemala účtovať Fa do roka 2006 ale zaúčtovať tovar na ceste asi ID.
A ešte k DPH, keďže je to tovar z Číny nie je tam DPH, ale colný dlh a ten mi ide až do januára,lebo tovar cez colnicu bol preclený
až januári 2007.

Martinka, myslím si že cez 384.
Lebo pokial ste nemali tovar na sklade, ten prímete na sklad až v roku 2007 tak náklad aj výnos by mal byť v roku 2007.
Neviem isto iba si myslím či by to nemohlo byť takto :
rok 2006 :
139/321
311/384
rok 2007 :
131/139
132/131
384/604
504/132

Podľa mňa by to účtovanie malo vyzerať asi tak, ako píšeš. Ale čo ak ten výnos potrebujeme už v roku 2006? Dá sa s tým ešte niečo urobiť?

Ako môžete v r. 06 predať niečo, čo ešte nemáte na sklade? Veď by nesedela ani inventúra zásob, ak nepríjmete na sklad.
Žiadne výnosy v r. 06 by som neúčtovala. Vo vašom prípade ide o klasické účtovanie 139/321 a dosť. /v roku 2006/

Ja si tiež myslím že v roku 2006 nemôžeš mať výnos,
lebo tovar fyzicky máš až v roku 2007, teda aj náklad bude v roku 2007.
A vlastne kedy Ti vznikne náklad až vtedy môže byť výnos.

Martinius, ja to všetko chápem, čo si napísala, ale mne ide o to
že ja mám v internej smernici :
Fa účtujem až keď príde tovar na sklad,aby nám nevznikali KR a tovar mi prišiel v roku 2007,
tak si myslím že podľa internej smernice by som nemala účtovať Fa do roka 2006 ale zaúčtovať tovar na ceste asi ID.
A ešte k DPH, keďže je to tovar z Číny nie je tam DPH, ale colný dlh a ten mi ide až do januára,lebo tovar cez colnicu bol preclený
až januári 2007.
Colný dlh nie je problém účtovať. A kurzové rozdiely musíš účtovať,nemôžeš si predsa postaviť smernicu v rozpore so zákonom,len aby si neúčtovala KR.