N.o. - r. 2006 sme vytvorili rezervu na nevyčerpané dovolenky vo výške 12 335,- Sk na účet 556/323
Ako a kedy ju máme rozpúšťať ?
Vďaka !

My sme tvorbu rezervy na nevyčerpanú dovolenku tvorili na 521/313

N.o. - r. 2006 sme vytvorili rezervu na nevyčerpané dovolenky vo výške 12 335,- Sk na účet 556/323
Ako a kedy ju máme rozpúšťať ?
Vďaka !

Rozpúšťať by sa malo podľa toho ako čerpajú zamestnanci starú dovolenku, ktorú si preniesli z r.2006 do 2007.

N.o. - r. 2006 sme vytvorili rezervu na nevyčerpané dovolenky vo výške 12 335,- Sk na účet 556/323
Ako a kedy ju máme rozpúšťať ?
Vďaka ! 556? 552/323, čerpanie -rozpustenie 323/331.

556? 552/323, čerpanie -rozpustenie 323/652.

Od 1.1.2007 sa rezerva rozpustí v čase čerpania dovolenky a vo výške, ktorá je za ňu vyplatená, zápisom 323/331.

Od 1.1.2007 sa rezerva rozpustí v čase čerpania dovolenky a vo výške, ktorá je za ňu vyplatená, zápisom 323/331.jAsné, videla som tam rok 2005.:mee: Nezdalo sa mi, že by už mohla rozpúšťať rok 2006, ešte je skoro, ešte žiadna výplatka za január nebola.:mee:

556? 552/323, čerpanie -rozpustenie 323/331.

Súhlasím s Tweety a rozpustenie rezervy by som podložil zostatkami dovolenky, ktoré by mali byť vyčerpané.

1. Tvroba rezervy na náhrady za nevyčerpané dovolenky v bežnom období, napr. k 31.12. /§20 ZDP/ 552/323

2. Vznik mzdových nákladov v nasledujúcom účtovnom období, súvisiace s čerpaním dovolenky 521/331

3. Čerpanie rezervy na krytie mdzových nákladov za vyčerpané dovolenky 323/652

Tuta, jedná sa o čerpanie rezervy vytvorenej k 31.12.2006 a jej čerpanie v r. 2007. Od 01.01.2007 je účinná novela Postupov PÚ a podľa nej sa čerpanie rezervy neúčtuje na účet 652 ale zápisom 323/331.

1. Tvroba rezervy na náhrady za nevyčerpané dovolenky v bežnom období, napr. k 31.12. /§20 ZDP/ 552/323

2. Vznik mzdových nákladov v nasledujúcom účtovnom období, súvisiace s čerpaním dovolenky 521/331

3. Čerpanie rezervy na krytie mdzových nákladov za vyčerpané dovolenky 323/652 od 1.1.2007 sa účtuje rozpúšťanie rezervy 323/331 až do výšky vytvorenej rezervy.

pozri v texte

Ďakujem Vám, my sme n.o. - preto ten účet 556. Takže rezrvu budem rozpúšťať vždy pri čerpaní dovolenky 323/656, podložiť zoznamom ?
Nemám s tým vôbec skúsenosti.

ja to učtujem nasledovne
1.,k 31.12.2006 nevycerpané dovolenky 521/323
2.,socialne zabezpecenie zo sumy nevyc.dovolenky 32,5% 524/323
3.,čerpanie v roku 2007 sumu minusom 521/323
soc.zabezpecenie 32,5% suma munisom 524/323

ale viem že tých moznosti je viacero

Tuta, jedná sa o čerpanie rezervy vytvorenej k 31.12.2006 a jej čerpanie v r. 2007. Od 01.01.2007 je účinná novela Postupov PÚ a podľa nej sa čerpanie rezervy neúčtuje na účet 652 ale zápisom 323/331.

Ďakujem za upozornenie, zle som si prečítala zadanie otázky.

Ja som tú rezervu dala jednou sumou aj s odvodmi

ja to učtujem nasledovne
1.,k 31.12.2006 nevycerpané dovolenky 521/323
2.,socialne zabezpecenie zo sumy nevyc.dovolenky 32,5% 524/323
3.,čerpanie v roku 2007 sumu minusom 521/323
soc.zabezpecenie 32,5% suma munisom 524/323

ale viem že tých moznosti je viacero

To percento nie je náhodou 35,2%?!?

To percento nie je náhodou 35,2%?!?
Náhodou, hraničiacou so 100% istotou.:) :eek:

ano je to 35,2 % !
zblbna mi klávesnica alebo ruky.

Od 1.1.2007 sa rezerva rozpustí v čase čerpania dovolenky a vo výške, ktorá je za ňu vyplatená, zápisom 323/331.

Anja prosím ťa a doteraz sa rezervy kedy rozpúšťali? a v akej výške? vo výške vytvorenej rezervy alebo skutočne vyplatenej náhrady?
...tiež sa dostávam do problematiky rezerv a nejako mi to neni jasné, som si doteraz myslela že rezervy by sa mali rozpúšťať a aj tvoriť k 31.12 a len v takej výške v akej boli vytvorené a nie podľa skutočných vyplatených náhrad??? potom nesedí suma rezervy vytvorenej a zúčtovanej a vzniká rozdiel...?? :eek:

Anja prosím ťa a doteraz sa rezervy kedy rozpúšťali? a v akej výške? vo výške vytvorenej rezervy alebo skutočne vyplatenej náhrady?
...tiež sa dostávam do problematiky rezerv a nejako mi to neni jasné, som si doteraz myslela že rezervy by sa mali rozpúšťať a aj tvoriť k 31.12 a len v takej výške v akej boli vytvorené a nie podľa skutočných vyplatených náhrad??? potom nesedí suma rezervy vytvorenej a zúčtovanej a vzniká rozdiel...?? :eek:

Doteraz sa rezervy rozpúšťali 323/652 vo výške, v akej boli v predchádzajúcom roku vytvorené. Od 1.1.2007 sa budú rezervy na nevyčerpanú dovolenku rozpúšťať 323/331 a to pri čerpaní dovolenky, za každého zamestnanca, za predchádzajúci rok. Rezerva sa rozpustí postupne, ako budú zamestnanci čerpať dovolenku a to až do výšky vytvorenej rezervy. Čerpanie dovolenky naviac, nad vytvorenú rezervu, sa zaúčtuje riadne 521/331.

Jéééj ako super že si tu a dostala som rýchlu odpoveď aj keď je víkend...ďakujem
Ešte sa vrátim k účtovaniu do 31.12.2006, teda rezerva sa tvorila a aj rozpúšťala len na konci roku vo výške v ktorej bola vytvorená, nie postupne pri čerpaní cez priemerku? ... lebo moja predchodkyňa po ktorej som prebrala účto to rozpúšťala zakaždým čerpaním dovolenky a prepočítavala to aktuálnou priemerkou v danom mesiaci čerpania a tak vzniká rozdiel....teda čo mám s tým urobiť ja? rozpúšťanie rezerv mám prepočítavať priemerkou alebo ju mám jednoducho rozpustiť v celej výške v akej bola vytvorená?
A kde to nájdem? v Postupoch účt.som to nevidela tak podrobnejšie...

Jéééj ako super že si tu a dostala som rýchlu odpoveď aj keď je víkend...ďakujem
Ešte sa vrátim k účtovaniu do 31.12.2006, teda rezerva sa tvorila a aj rozpúšťala len na konci roku vo výške v ktorej bola vytvorená, nie postupne pri čerpaní cez priemerku? ... lebo moja predchodkyňa po ktorej som prebrala účto to rozpúšťala zakaždým čerpaním dovolenky a prepočítavala to aktuálnou priemerkou v danom mesiaci čerpania a tak vzniká rozdiel....teda čo mám s tým urobiť ja? rozpúšťanie rezerv mám prepočítavať priemerkou alebo ju mám jednoducho rozpustiť v celej výške v akej bola vytvorená?
A kde to nájdem? v Postupoch účt.som to nevidela tak podrobnejšie...

V Postupoch účtovania si to nenašla preto, že to platí od 1.1.2007 a ty máš asi ešte predchádzajúce Postupy. No a čo máš robiť? Máš to uvedené v mojom predchádzajúcom príspevku... Dodám snáď iba to, že pri čerpaní dovolenky za predchádzajúci rok, túto vypočítaš aktuálnou priemerkou a zaúčtuješ až do výšky vytvorenej rezervy...

Ďakujem pekne a idem si stiahnuť nové Postupy...
Aktuálnou priemerkou myslíš priemerku jednotlivých zam-cov na ktorých bola vytvorená rezerva za 4.Q 2006?

Ďakujem pekne a idem si stiahnuť nové Postupy...
Aktuálnou priemerkou myslíš priemerku jednotlivých zam-cov na ktorých bola vytvorená rezerva za 4.Q 2006?

Áno, presne tak.

Ďakujem pekne za rady a dobrú noc prajem...

Rezervu na nevyčerpanú dovolenku k 31.12.2006 teda tvorím 552/323 alebo ako som sa dočítala v príspevkoch 521/323.

Rezervu na nevyčerpanú dovolenku k 31.12.2006 teda tvorím 552/323 alebo ako som sa dočítala v príspevkoch 521/323.
Tvora R 552/323, čerpanie R v roku 2007 323/331.

Kde si môžem k uvedenej problematike stiahnuť postupy účtovania?

Kde si môžem k uvedenej problematike stiahnuť postupy účtovania?
Kuk sem:
http://www.porada.sk/t41541-novelizacia-postupov-uctovania-pre-podnikatelov-uctujucich-v-pu-od-1-1-2007-a.html?highlight=noveliz%E1cia

A sociálne k nevyč.dovol. mám dať na 524, alebo jednou sumou všetko na 552?
Ď.

A sociálne k nevyč.dovol. mám dať na 524, alebo jednou sumou všetko na 552?
Ď.
Ak tvoríš R tak všetko na 552/323.

A čerpanie rezervy na dovolenky (kde sa pri tvorbe malo zarátať aj 35,2 % poistného ZĽa) nie je náhodou 323/336?

A čerpanie rezervy na dovolenky (kde sa pri tvorbe malo zarátať aj 35,2 % poistného ZĽa) nie je náhodou 323/336?
Príklad: rekapitulácia miezd 521/331, odvodov 524/336, čerpanie R na dov. 323/521, čerpanie R na odvody 323/524.

Príklad: rekapitulácia miezd 521/331, čerpanie R na dov. 323/521, čerpanie R na odvody 323/524.

No a teraz som dokonale pomýlená :--- Práve nad týmto som rozmýšlala na obede, že takéto zaúčtovania musím prerobiť, pretože podľa tvojho príspevku č. 26 čerpanie na dov. malo ísť na 323/331. Tak ako? :D

Alebo by som povedala, že oba sú v konečnom dôsledku - sumáre, správne, hm?

No a teraz som dokonale pomýlená :--- Práve nad týmto som rozmýšlala na obede, že takéto zaúčtovania musím prerobiť, pretože podľa tvojho príspevku č. 26 čerpanie na dov. malo ísť na 323/331. Tak ako? :D

Alebo by som povedala, že oba sú v konečnom dôsledku - sumáre, správne, hm?
Áno, aj pôjde, pretože mzdy zaúčtuješ 521/331, sú tam aj iné zložky mzdy,( nie iba tie, na ktoré sa tvorili R), potom zaúčtuješ čerpanie R 323/521. Takžde v konenčnom budeš mať 323/331. Mzdy 521, budú MD,D, a ostane zápis 323/331.

no a čo urobíte so starou dovolenkou z roku 2006 na ktorú ste utvorili rezervu v roku 2006 a do konca roka 2007 nebude vybraná. Rozpustíte tú rezervu -521/323 k 31.12.2007?

Áno, aj pôjde, pretože mzdy zaúčtuješ 521/331, sú tam aj iné zložky mzdy,( nie iba tie, na ktoré sa tvorili R), potom zaúčtuješ čerpanie R 323/521. Takžde v konenčnom budeš mať 323/331. Mzdy 521, budú MD,D, a ostane zápis 323/331.

Cmuk, cmuk, cmuk :D Takže to môžem robiť aj takto? Pretože okrem dovoleniek som tvorila aj iné rezervy - najmä na nevyfakturované dodávky a služby a tiež som to robila tak, ako píšeš v citovanom...
napr. DF 518/321
čerpanie rezervy 323/518
Môže to tak ostať? :confused:
Alebo to musím rozdeliť hneď na faktúre, časť 518/321 a na časť čo sa tvorila rezerva 323/321?

no a čo urobíte so starou dovolenkou z roku 2006 na ktorú ste utvorili rezervu v roku 2006 a do konca roka 2007 nebude vybraná. Rozpustíte tú rezervu -521/323 k 31.12.2007?
Dovolenky z roku 2005 6 sa musia do konca roku vyčerpať.
Preto aj R sa musí vyčerpať.

no a čo urobíte so starou dovolenkou z roku 2006 na ktorú ste utvorili rezervu v roku 2006 a do konca roka 2007 nebude vybraná. Rozpustíte tú rezervu -521/323 k 31.12.2007?

Ak som dobre postrehla, tak v novele ZP by sa takáto dovolenka mala preplatiť. Takže toto ešte neriešim. :)

Cmuk, cmuk, cmuk :D Takže to môžem robiť aj takto? Pretože okrem dovoleniek som tvorila aj iné rezervy - najmä na nevyfakturované dodávky a služby a tiež som to robila tak, ako píšeš v citovanom...
napr. DF 518/321
čerpanie rezervy 323/518
Môže to tak ostať? :confused:
Alebo to musím rozdeliť hneď na faktúre, časť 518/321 a na časť čo sa tvorila rezerva 323/321?
R na 518: priamo na fa výška R 323/321, ak je náklad vyšší, ako bola R tak ešte na fa doúčtuješ 518/321.

Tweety dovolenku z roku 2005 nemusíme riešiť - to je v pohode.

R na 518: priamo na da výška R 323/321, ak je náklad vyšší, ako bola R tak ešte na fa doúčtuješ 518/321.

Tak teraz idem polemizovať, pretože chcem dostať také riešenie, ako som robila. :rolleyes:

Podľa tohto by sa rezerva mala čerpať už pri zaúčtovaní faktúry, čiže "jednokrokovo". (To ale musím prerobiť zopár predkontácií.) Ale na druhej strane si písala, že čerpanie dovoleniek je "dvojkrokoví": predkontácia 521/331 a čerpanie 323/521.
Buď sú povolené oba spôsoby, alebo jeden je vyslovene zlý. Ktorý?

Tak teraz idem polemizovať, pretože chcem dostať také riešenie, ako som robila. :rolleyes:

Podľa tohto by sa rezerva mala čerpať už pri zaúčtovaní faktúry, čiže "jednokrokovo". (To ale musím prerobiť zopár predkontácií.) Ale na druhej strane si písala, že čerpanie dovoleniek je "dvojkrokoví": predkontácia 521/331 a čerpanie 323/521.
Buď sú povolené oba spôsoby, alebo jeden je vyslovene zlý. Ktorý?
Nič nie je zlé, ja som písala, ako to v praxi zaúčtujeme, ak máme mzdy, ktoré potrebujeme naúčtovať čerpanie R, a tiež potrebujeme aj rozúčtovať R vytvorené na dovolenky a odvody.

Nič nie je zlé, ja som písala, ako to v praxi zaúčtujeme, ak máme mzdy, ktoré potrebujeme rozúčtovať, a tiež potrebujeme aj rozúčtovať R vytvorené na dovolenky a odvody.

Takže pre potvrdenie a ukľudnenie mojej duše sa pýtam: nie sú oba spôsoby nesprávne? (Skoro ako by som sa pýtala: sú oba spôsoby správne? :D )

Takže pre potvrdenie a ukľudnenie mojej duše sa pýtam: nie sú oba spôsoby nesprávne? (Skoro ako by som sa pýtala: sú oba spôsoby správne? :D )
Nie, nie sú.

Nie, nie sú.

Ďakujem :o

To percento nie je náhodou 35,2%?!?


Veľmi mi pomohla táto téma. Idem prvý raz účtovať rezervu na dovolenku za rok 2006. Len sa neviem dopočítať toho 35,2 % . čo je v tom?:D

Veľmi mi pomohla táto téma. Idem prvý raz účtovať rezervu na dovolenku za rok 2006. Len sa neviem dopočítať toho 35,2 % . čo je v tom?:D

10% ZP
1,4% NP
14% SP
3 % IP
0,8% ÚP
1% PvN
0,25% GP
4,75% RFS

Dúfam, že Ti to stačí v skratkách :)

10% ZP
1,4% NP
14% SP
3 % IP
0,8% ÚP
1% PvN
0,25% GP
4,75% RFS

Dúfam, že Ti to stačí v skratkách :)

Jasné, asi by som mala ísť už spat.:confused: Ja som do toho rátala aj fondy za zamestnanca. :--- Takže dobrú noc. :)

Jasné, asi by som mala ísť už spat.:confused: Ja som do toho rátala aj fondy za zamestnanca. :--- Takže dobrú noc. :)
Dobrú noc :) .

Je to asi hlúpa otázka, ale je povinné účtovať túto rezervu? Sme totiž v účtovnej strate a nerada by som ju navyšovať. :(

Sú to náklady, ktoré jednoznačne súvisejú s daným obodobím a nie ďalším. Takže áno.

Poradi mi niekto? V roku 2007 sme urobili chybu a vobec sme nerozpustali rezervu za dovolenky z roku 2006 v priebehu roka a cele mzdy sme uctovali 521,524/331.
Mozem ku koncu roka urobit jeden opravny interny doklad a nauctovat pouzitie rezervy 323/331 a minusovo znizit naklady 521,524/331 alebo to urobit osobitne kazdy mesiac? Dakujem

Poradi mi niekto? V roku 2007 sme urobili chybu a vobec sme nerozpustali rezervu za dovolenky z roku 2006 v priebehu roka a cele mzdy sme uctovali 521,524/331.
Mozem ku koncu roka urobit jeden opravny interny doklad a nauctovat pouzitie rezervy 323/331 a minusovo znizit naklady 521,524/331 alebo to urobit osobitne kazdy mesiac? Dakujem

Čo hneď preúčtovať 323/521,524 na základe interného dokladu.

Rozmyslal o tom, moc dakujem.

Chcela by som sa opytat ako sa mam vysporiadat s rezervou na nevycerpanu dovolenku vytvorenu k 31.12.2006. Zamestnankyna si nevycerpala dovolenku vzhladom na na nastup na MD a naslednu RD, ktora vsak trvala aj cely rok 2007, a este bude na RD aj v roku 2008. Co s rezervou z 31.12.2006? Mam k 31.12.2007 vytvorit dalsiu s rovnakou sumou, a tu predoslu zrusit, alebo ju nechat bez zmeny...
v roku 2007 jej nevznikol narok na dalsiu dovolenku, prenasa sa jej len dovolenka z roku 2006.

Dakujem

Chcela by som sa opytat ako sa mam vysporiadat s rezervou na nevycerpanu dovolenku vytvorenu k 31.12.2006. Zamestnankyna si nevycerpala dovolenku vzhladom na na nastup na MD a naslednu RD, ktora vsak trvala aj cely rok 2007, a este bude na RD aj v roku 2008. Co s rezervou z 31.12.2006? Mam k 31.12.2007 vytvorit dalsiu s rovnakou sumou, a tu predoslu zrusit, alebo ju nechat bez zmeny...
v roku 2007 jej nevznikol narok na dalsiu dovolenku, prenasa sa jej len dovolenka z roku 2006.

Dakujem
Ak nedošlo k čerpaniu D, nechaj R tak nevyčerpanú. Čerpanie zaúčtuješ až, keď bude čerpať D.

dakujem

Chcela by som sa opytat ako sa mam vysporiadat s rezervou na nevycerpanu dovolenku vytvorenu k 31.12.2006. Zamestnankyna si nevycerpala dovolenku vzhladom na na nastup na MD a naslednu RD, ktora vsak trvala aj cely rok 2007, a este bude na RD aj v roku 2008. Co s rezervou z 31.12.2006? Mam k 31.12.2007 vytvorit dalsiu s rovnakou sumou, a tu predoslu zrusit, alebo ju nechat bez zmeny...
v roku 2007 jej nevznikol narok na dalsiu dovolenku, prenasa sa jej len dovolenka z roku 2006.

Dakujem

Mne audítorka odporučila takúto rezervu preúčtovať na dlhodobé rezervy - myslím účet 451.

Myslím, že je to nedoriešené, lebo potom by nesedel zostatok účtu 331.
Ak platia zápisy napr. r.2006: 552/323 pozn. v roku 2007 sa už účtuje 521/323 a 524/323
a rok 2007: 521/331 a
323/331 rozpustenie, chýba tam ešte vysporiadanie 331 a to zápisom
331/521 a 331/524

Myslím, že je to nedoriešené, lebopotom by nesedel zostatok účtu 331. Ak platia zápisy napr. r.2006: 552/323 , a rok 2007: 521/331 a
a rozpustenie 323/331 , chýba tam ešte vysporiadanie 331, ak sa už nemá používať účet 652, tak treba urobiť ešte interný zápis 331/521
plusom alebo 521/331 mínusovými čiastkami.

Asi miešaš hrušky s jablkami. Prvý zápis (552/323) bolo v roku 2006 vytváranie rezervy. Druhý zápis (521/331) je zaúčtovanie miezd, žiadne rezervy. Tvorba rezervy v roku 2007 bolo na 521/323, čiže neobjavuje sa tam žiadna 331. Prosím oprav si svoj príspevok (oba :D), lebo je to dosť metúce.

Mna by zaujimalo, aky ktory dovolenkovy priemer pouzivate pri tvorbe rezerv na nebycerpane dovolenky, za 3. alebo 4.Q. Lebo som sa v praxi stretla aj s jednym a druhym a rada by som vedela, ktory je spravny. Je niekde toto ustanovene zakonom, usmernenim a pod? Moc dakujem.

Mna by zaujimalo, aky ktory dovolenkovy priemer pouzivate pri tvorbe rezerv na nebycerpane dovolenky, za 3. alebo 4.Q. Lebo som sa v praxi stretla aj s jednym a druhym a rada by som vedela, ktory je spravny. Je niekde toto ustanovene zakonom, usmernenim a pod? Moc dakujem.
Kedže R tvoríme k 31.12.07 priemer použíjeme z posledného Q 2007.

Tweety, dakujem za odpoved. Som rovnakeho nazoru, ale potrebovala som sa uistit, lebo ako zistujem kolko ludi tolko nazorov. :(

Tweety, dakujem za odpoved. Som rovnakeho nazoru, ale potrebovala som sa uistit, lebo ako zistujem kolko ludi tolko nazorov. :(

Aj ja sa stretávam s oboma. Dokonca, keď som ešte robila v účtovnej kancelárii, tak sme to tam tak robili - používali sme priemer z 3Q. Ale, keď som sa osamostatnila,( našla som poradu ;) ), a používam priemer zo 4Q, zdá sa mi správnejší. I keď myslím, že v tom by zásadná chyba nebola. Ide o rezervy, ktoré sa nedajú presne vyčísliť, takže nemusí ísť o presné čísla.

I keď myslím, že v tom by zásadná chyba nebola. Ide o rezervy, ktoré sa nedajú presne vyčísliť, takže nemusí ísť o presné čísla.

Tomuto buď nerozumiem, alebo mám iný názor. Rezerva na dovolenky sa tvorí z presných čísel a to z 4. kvartálu v roku. Tieto čísla presne vieme určiť. Treba to brať, ako keby tá nevyčerpaná dovolenka bola predsalen vyčerpaná v decembri a tie čísla by museli byť presné.
Rozdiel vzniká až čerpaním tejto dovolenky v nasledujúcom roku (aj to od 2. kvartála), kde sa už berie priemer k výpočtu náhrady za dovolenku z iného kvartálu. A preto sa nikdy (aspoň sporadicky nikdy) nebude rovnať tvorba rezervy na jeho čerpanie.

Tomuto buď nerozumiem, alebo mám iný názor. Rezerva na dovolenky sa tvorí z presných čísel a to z 4. kvartálu v roku. Tieto čísla presne vieme určiť. Treba to brať, ako keby tá nevyčerpaná dovolenka bola predsalen vyčerpaná v decembri a tie čísla by museli byť presné.
Rozdiel vzniká až čerpaním tejto dovolenky v nasledujúcom roku (aj to od 2. kvartála), kde sa už berie priemer k výpočtu náhrady za dovolenku z iného kvartálu. A preto sa nikdy (aspoň sporadicky nikdy) nebude rovnať tvorba rezervy na jeho čerpanie.

Samozrejme, že som tým nemyslela, že si máš len tak hodiť čísla. Musíš ich na základe niečoho vypočítať, a bolo by to aj presne vypočítané s použitím priemeru z 3Q. Išlo tu o vysvetlenie pojmu rezervy. V porovnaní s účtami časového rozlíšenia, pri ktorých by nemali vznikať rozdiely, sú rezervy predpokladanými číslami. Ide o to, ak sa niekto pomýli a prepočíta nevyčerpané dovolenky priemerom z 3Q, tak to nie je zásadná chyba, ktorou by musel opravovať uzávierku ;).

Dobrý večer,

študujem Vaše príspevky, neviem, či som dobre pochopila správne zaúčtovanie. Môžem sa Vás opýtať na konkr. príklade:
Zamestnancovi ostala 5,5 dní nevyčerpanej dovolenky k 31.12.2007
Priemer má za 4.Q 2007 75,- Sk
K 31.12.2007 vystavím ID na sumu 412,50 + 35,2% = 557,70 Sk na účet 552/323

V januári pri čerpaní naúčtujem mzdy klasicky a potom odúčtujem za čerpanie dovolenky 323/521 412,50
323/524 145,20

Prepáčte za podrobný rozpis, ale nie som si istá, či som to dobre pochopila.
Ešte jedna vec mi vŕta v hlave, 552 - rezerva je daňový náklad?
Ďakujem za pomoc,
Lidus

Zamestnancovi ostala 5,5 dní nevyčerpanej dovolenky k 31.12.2007
Priemer má za 4.Q 2007 75,- Sk
K 31.12.2007 vystavím ID na sumu 412,50 + 35,2% = 557,70 Sk na účet 552/323
V januári pri čerpaní naúčtujem mzdy klasicky a potom odúčtujem za čerpanie dovolenky 323/521 412,50
323/524 145,20


Účet 552 sa od 1.1.2007 nepoužíva.
Tvorba rezerv za r. 2007 sa účtuje:
412,50 521/323
145,20 524/323 (ja to rozúčtovávam do nákladov na analytiky podľa poisťovní)
čerpanie v r. 2008
príslušná suma 323/521,524 (alebo prípadne priamo na mzdách namiesto nákladových účtov sa použije účet krátkodobých rezerv).

Účet 552 sa od 1.1.2007 nepoužíva.
Tvorba rezerv za r. 2007 sa účtuje:
412,50 551/323
145,20 554/323 (ja to rozúčtovávam do nákladov na analytiky podľa poisťovní)
čerpanie v r. 2008
príslušná suma 323/521,524 (alebo prípadne priamo na mzdách namiesto nákladových účtov sa použije účet krátkodobých rezerv).
Tvorba R nie 551.554, ale 521,524.:)

Tvorba R nie 551.554, ale 521,524.:)

:D Jasné. Upravené.

Ďakujem Vám pekne, niečo som sa zase naučila.

Prosím poradiť, ako zaúčtovať tvorbu rezervy na nevyčerpanú dovolenku z roku 2007 a jej následne rozpustenie v roku 2008,
stačí mi uviesť účty, chcem si len overiť či to robím správne. Ďakujem.

Prosím poradiť, ako zaúčtovať tvorbu rezervy na nevyčerpanú dovolenku z roku 2007 a jej následne rozpustenie v roku 2008,
stačí mi uviesť účty, chcem si len overiť či to robím správne. Ďakujem.

http://www.porada.sk/680417-post68.html

mimotemy Treba trochu hľadať. Dokonca v tomto prípade stačí iba čítať. ;)

Výpočet nemôže byť 5,5 x 75 = 412,5 , lebo 5,5 dni nie je 5,5 hodnín. Priemerná mzda ako udávaš je 75,- Sk za hodinu .

Aj ja ďakujem za upozornenie,
ja som na chybu prišla už predtým - /5,5 dní x 8 hodín denne/

Zdravím, prosím o radu: z mesačného sumáru miezd poznám sumu náhradu za dovolenky ( stará+nová), môžem je celú odpísať z rezervy, alebo len starú? myslím, či je nutné to podložiť evidenciou , že išlo vyslovene o čerpanie starej dovolenky. Mám pocit, že by sa to malo členiť, ale nie som si istá. Ďakujem pekne.

Pri čerpaní rezervy na dovolenky r. 2007 účtovanie 521/323 sme uvedenú rezervu prečerpali o 333,- Sk. V brožúrke DANE.UČTOVNICTVO som našla predkontáciu zúčtovania rozdielu medzi tvorbou rezervy a skutočnými nákladmi v r. 2008 521/331. Ale ako potom dostanem prečerpanie z účtu 323?

Pri čerpaní rezervy na dovolenky r. 2007 účtovanie 521/323 sme uvedenú rezervu prečerpali o 333,- Sk. V brožúrke DANE.UČTOVNICTVO som našla predkontáciu zúčtovania rozdielu medzi tvorbou rezervy a skutočnými nákladmi v r. 2008 521/331. Ale ako potom dostanem prečerpanie z účtu 323?

Nedá sa prečerpať rezerva na dovolenky. Čerpá sa iba do výšky, do ktorej bola vytvorená.
Ergo, čerpanie musí byť vo výške, v ktorej sa vytvárala. Zrejme vy ste čerpali vo výške skutočne vyplatenej dovolenky. ;)

Prosím o radu. V roku 2007 bola tvorba rezervy na ND 521,524/323. V roku 2008 čerpanie dovolenky budem účtovať :zúčtovanie miezd 521/331, čerpanie rezervy 323/521. Čo so zostávajúcou rezervou roka 2007, ktorá nebola v roku 2008 vyčerpaná? Zrušiť ju zápisom 323/521,524 a vytvoriť k 31.12.2008 novú rezervu ND?

Prosím o radu. V roku 2007 bola tvorba rezervy na ND 521,524/323. V roku 2008 čerpanie dovolenky budem účtovať :zúčtovanie miezd 521/331, čerpanie rezervy 323/521. Čo so zostávajúcou rezervou roka 2007, ktorá nebola v roku 2008 vyčerpaná? Zrušiť ju zápisom 323/521,524 a vytvoriť k 31.12.2008 novú rezervu ND?

Presne tak.

Prosím o radu. V roku 2007 bola tvorba rezervy na ND 521,524/323. V roku 2008 čerpanie dovolenky budem účtovať :zúčtovanie miezd 521/331, čerpanie rezervy 323/521. Čo so zostávajúcou rezervou roka 2007, ktorá nebola v roku 2008 vyčerpaná? Zrušiť ju zápisom 323/521,524 a vytvoriť k 31.12.2008 novú rezervu ND?
Ja si dovolim nesuhlasit.
Tvorba je v poriadku 521,524/323.
Zrusenie nepotrebnej rezervy - opacnym zapisom 323/521,524
Cerpanie v priebehu roka 323/331,336 (t.j. v mesiaci v ktorom zuctovavam rezervu na dovolenku zauctujem mzdu 521,524/331,336 a čast, na kt. bola tvorena rezerva 323/331,336) Cize pouzitie rezervy sa uctuje pri vzniku zavazku.
V konecnom dôsledku je to to iste, ale postup by mal byt takyto. Je k tomu usmernenie DU.

Poprosím o radu.
V roku 2006 sme vytvorili rezervy na ND 554/323. K 1.1. 2007 bola rezerva rozpustena zápisom 323/331. Na konci roka 2007 sme už tvorili rezervu na ND podľa nového. V roku 2007 sme si nevšimli že nám na 331 visí tá rezerva. Ako ju môžem teraz dodatočne v účtovnom roku 2008 zrušiť? Môžem použiť zápis 331/521? Ďakujem za odpoveď.

Poradí mi prosím niekto? Ďakujem veľmi pekne.

Fakt sa to nikomu nestalo a nevie mi poradiť ako to napraviť? Prosím vás.

Prosím, moja otázka:

čerpanie rezervy na nevyč.dovolenku sa počíta z dovolenkového priemeru posl.štvrťroka predch.roka. Ak zamestnanec túto dovolenku čerpá ešte aj napr. v máji, kedy je už na mzde iný dovolenkový priemer, odrátam z rezervy sumu počítanú ešte z prech. roka, alebo už novým priemerom? Zamestnancovi vyplatím dovolenku vypočítanú starým, alebo novým priemerom? Čo s prípadným rozdielom?

Ďakujem.

Prosím, moja otázka:

čerpanie rezervy na nevyč.dovolenku sa počíta z dovolenkového priemeru posl.štvrťroka predch.roka. Ak zamestnanec túto dovolenku čerpá ešte aj napr. v máji, kedy je už na mzde iný dovolenkový priemer, odrátam z rezervy sumu počítanú ešte z prech. roka, alebo už novým priemerom? Zamestnancovi vyplatím dovolenku vypočítanú starým, alebo novým priemerom? Čo s prípadným rozdielom?

Ďakujem.
Z rezervy odpočítavaš vo výške akú si vytvorila

Prosím, moja otázka:

čerpanie rezervy na nevyč.dovolenku sa počíta z dovolenkového priemeru posl.štvrťroka predch.roka. Ak zamestnanec túto dovolenku čerpá ešte aj napr. v máji, kedy je už na mzde iný dovolenkový priemer, odrátam z rezervy sumu počítanú ešte z prech. roka, alebo už novým priemerom? Zamestnancovi vyplatím dovolenku vypočítanú starým, alebo novým priemerom? Čo s prípadným rozdielom?

Ďakujem.


Z rezervy odpočítavaš vo výške akú si vytvorila

Rezervu odpočítaš, vo výške akú si tvorila a ZCovi vyplatíš vo výške nového priemeru.
Rozdiel bude daňový náklad aktuálneho roku (nie roku tvorby rezervy), prípadne zníženie nákladu.

Ďakujem.

Takže keď účtujem:

tvorbu 521,524/323 - dovol.priemer 4.Q min.r.

konkrétny mesiac riadne mzdy: 521/331 - dovol.priemer aktuálny
čerpanie rezervy: 323/521,524 - dovolenk.priemer 4.Q min.r.

už potom viac nič nezúčtovávam? Ďakujem.

Ďakujem.

Takže keď účtujem:

tvorbu 521,524/323 - dovol.priemer 4.Q min.r.

konkrétny mesiac riadne mzdy: 521/331 - dovol.priemer aktuálny
čerpanie rezervy: 323/521,524 - dovolenk.priemer 4.Q min.r.

už potom viac nič nezúčtovávam? Ďakujem.
Fany, ako to myslíš s čerpaním rezervy (dovol.priemer 4.Q min.r.)
a čo keď budeš čerpať rezervu v júni 2010, tiež chceš dať dovolenkový priemer za 4.Q ?
Ja účtujem čerpanie rezerv vo výške vyčísleného dovolen.priemeru vždy za aktuálny Q.
No ,dúfam,že je to zrozumiteľné ?:D

Ďakujem.

Takže keď účtujem:

tvorbu 521,524/323 - dovol.priemer 4.Q min.r.

konkrétny mesiac riadne mzdy: 521/331 - dovol.priemer aktuálny
čerpanie rezervy: 323/521,524 - dovolenk.priemer 4.Q min.r.

už potom viac nič nezúčtovávam? Ďakujem.



Pozri príspevok č.81 a prikladám Usmernenie k účtovaniu tvorby, zrušenia a použitia rezerv
a ich vplyv na základ dane z príjmov po 1.1.2007 z DRSR

Veď práve o toto mi išlo. Toto mi nebolo jasné. Teda za I.Q beriem priemer ako pri tvorbe, ale napr. v máji budem rátať priemer z I.Q a takto vypočítanú dovolenku s touto sumou vyplatím zamestnacovi, ale aj odrátam z rezervy. Potom mi môže nastať na konci rozdiel, teda prečerpaná alebo nevyčerpaná rezerva. A tú by som mala zrejme zaúčtovať zápisom 323/521,524, resp. 521,524/323. Pochopila som to teraz správne?

Veď práve o toto mi išlo. Toto mi nebolo jasné. Teda za I.Q beriem priemer ako pri tvorbe, ale napr. v máji budem rátať priemer z I.Q a takto vypočítanú dovolenku s touto sumou vyplatím zamestnacovi, ale aj odrátam z rezervy. Potom mi môže nastať na konci rozdiel, teda prečerpaná alebo nevyčerpaná rezerva. A tú by som mala zrejme zaúčtovať zápisom 323/521,524, resp. 521,524/323. Pochopila som to teraz správne?
V 1. Q máš pri všetkých dovolenkách t.j. aj pri starých a pri nových, priemer zo 4.Q 2009, ďalej tak ako píšeš vyrátaš dovolenky, teda v 2.Q rátaš priemer z 1.Q, tak aj vyplatíš. Z rezervy ale odpočítaš tak ako si ju tvorila. Príklad: tvorba rezervy jeden deň 30 €, skutočne vyplatená v máji podľa priemeru z 1.Q 32 €. Vyplatíš 32€, ale z rezervy rozpustíš 30€.

Tak som sa s tým trochu potrápila a urobila si tabuľku na evidenciu o tvorbe a čerpaní. Nastavená je tak, že v nej stačí doplniť údaje do sivých políčok, ostatné sa vypočíta same. Dúfam, že niekomu pomôže.

V 1. Q máš pri všetkých dovolenkách t.j. aj pri starých a pri nových, priemer zo 4.Q 2009, ďalej tak ako píšeš vyrátaš dovolenky, teda v 2.Q rátaš priemer z 1.Q, tak aj vyplatíš. Z rezervy ale odpočítaš tak ako si ju tvorila. Príklad: tvorba rezervy jeden deň 30 €, skutočne vyplatená v máji podľa priemeru z 1.Q 32 €. Vyplatíš 32€, ale z rezervy rozpustíš 30€.
Ak bola napr. vytvorená rezerva 915,16 € ale vyplatená iba 896,74 € ?

Ak bola napr. vytvorená rezerva 915,16 € ale vyplatená iba 896,74 € ?
Zrušenie nevyčerpanej rezervy na dovolenku:
– 323AE/521, 524

Pozri príspevok 90

zrušenie rezervy urobiť sumárne alebo jednotlivo ? napr.
Zam1 ........rez. 19,92..........vyplat. 24,36
Zam2.........rez. 189,18 vyplat. 206,61

Tak som sa s tým trochu potrápila a urobila si tabuľku na evidenciu o tvorbe a čerpaní. Nastavená je tak, že v nej stačí doplniť údaje do sivých políčok, ostatné sa vypočíta same. Dúfam, že niekomu pomôže.

Dopĺňam opravenú tabuľku

Chcem sa spýtať, rezerva na dovolenku tvorená v r. 2008, zamestnanec v r. 2009 je stále na rod.príspevku, ako ju účtovať na konci roka 2009?

Chcem sa spýtať, rezerva na dovolenku tvorená v r. 2008, zamestnanec v r. 2009 je stále na rod.príspevku, ako ju účtovať na konci roka 2009?

pozrie sa niekto na toto a pomôže?

pozrie sa niekto na toto a pomôže?

Nijako. Rezerva sa použije, až keď sa dovolenka bude čerpať až po RD (prípadne až keď sa zruší jej opodstatnenie).

V 1. Q máš pri všetkých dovolenkách t.j. aj pri starých a pri nových, priemer zo 4.Q 2009, ďalej tak ako píšeš vyrátaš dovolenky, teda v 2.Q rátaš priemer z 1.Q, tak aj vyplatíš. Z rezervy ale odpočítaš tak ako si ju tvorila. Príklad: tvorba rezervy jeden deň 30 €, skutočne vyplatená v máji podľa priemeru z 1.Q 32 €. Vyplatíš 32€, ale z rezervy rozpustíš 30€.

A ako postupovať, keď v určitom mesiaci vyjde vyplatiť na dovolenke 30 € a rozpustenie rezervy vyjde na 32 €? Má sa zaúčtovať zrušenie rezervy vo výške 2 €?

A ako postupovať, keď v určitom mesiaci vyjde vyplatiť na dovolenke 30 € a rozpustenie rezervy vyjde na 32 €? Má sa zaúčtovať zrušenie rezervy vo výške 2 €?

Ak z rezervy (32) použiješ na mzdy (30), tak zvyšok (2) zrušíš. ;)

Dakujem za odpoved. Ono problém je, že ten posledný kvartál roku 2008 mali zamestnanci vysoké mzdy a v roku 2009 už takú priemerku nedosiahli. Tým pádom bola rezerva tvorená oveľa vyššia než skutočné náklady na čerpanie dovolenky. Ešte jednu vec by som si rada ohľadne dovolenky potvrdila. Stará dovolenka sa smie preplatiť len v prípade skončenia pracovného pomeru, inak sa má vyčerpať do konca budúceho kalendárneho roka? Zaujíma ma, či môže zamestnávateľ umožniť napr. v roku 2010 čerpať dovolenku z roku 2008 (ktorá by mala byť po správnosti vyčerpaná do konca roka 2009).

Dakujem za odpoved. Ono problém je, že ten posledný kvartál roku 2008 mali zamestnanci vysoké mzdy a v roku 2009 už takú priemerku nedosiahli. Tým pádom bola rezerva tvorená oveľa vyššia než skutočné náklady na čerpanie dovolenky. Ešte jednu vec by som si rada ohľadne dovolenky potvrdila. Stará dovolenka sa smie preplatiť len v prípade skončenia pracovného pomeru, inak sa má vyčerpať do konca budúceho kalendárneho roka? Zaujíma ma, či môže zamestnávateľ umožniť napr. v roku 2010 čerpať dovolenku z roku 2008 (ktorá by mala byť po správnosti vyčerpaná do konca roka 2009).

Nooo, ono podľa správnosti by sa všetka dovolenka z r. 2008 mala vyčerpať do konca 2009, s výnimkou dovolenky nad zákon (teda nad 20 dní). Tá sa môže preplatiť.
Avšak aké boli dôvody, že nebola vyčerpaná? ZĽ mal umožniť ju vyčerpať.
Všetko ostatné je o dohode medzi ZĽom a ZCom. :)

Znec mohol čerpať dovolenku. To je to, že tento Znec je zaroveň riaditeľ. Nikto iný ho poslať nemohol :).

Znec mohol čerpať dovolenku. To je to, že tento Znec je zaroveň riaditeľ. Nikto iný ho poslať nemohol :).

No ak chceš byť sviňa, tak mu ju zruš.
Ak chceš byť "nesviňa", tak ho na to upozorni, a navrhni nejaké riešenie. ;)

Rušiť by som mu ju veľmi nechcela... Zaujima ma to aj preto, či sa potom na takúto dovolenku (ak mu ju nezrušim) má tvoriť rezerva.

Rušiť by som mu ju veľmi nechcela... Zaujima ma to aj preto, či sa potom na takúto dovolenku (ak mu ju nezrušim) má tvoriť rezerva.

Nie, tú si tvorila v r. 2008.
Avšak ak mu ju nechceš zrušiť, na tvojom mieste by som ju vysporiadala ešte v r. 2009. ;)

Áno, tvorila som ju na konci roka 2008, ak ju nepoužiješ, tak by si ju mala na konci roka 2009 zrušiť. A teoreticky vytvoriť novú, nie? Teda v tom prípade, že mu umožníš čerpať ju v roku 2010.

Áno, tvorila som ju na konci roka 2008, ak ju nepoužiješ, tak by si ju mala na konci roka 2009 zrušiť. A teoreticky vytvoriť novú, nie? Teda v tom prípade, že mu umožníš čerpať ju v roku 2010.

Ak sa bavíme o tej dovolenky určenej nad zákon, aj tak nie, pretože v každom prípade mala byť čerpaná v 2008.
Na ostatné ti neodpoviem, pretože by som porušila Etiku. Ale radím, prečítaj si zákon. ;)

Cerpanie v priebehu roka 323/331,336 (t.j. v mesiaci v ktorom zuctovavam rezervu na dovolenku zauctujem mzdu 521,524/331,336 a čast, na kt. bola tvorena rezerva 323/331,336) Cize pouzitie rezervy sa uctuje pri vzniku zavazku.
Ja to asi nechápem:mee:
31.12.2009:
Rezerva bola tvorená 521/323 - 68,00€
524/323 - 23,94€
Použitie cez Záväzok 323/331 - 68,00€ ???
323/336 - 2394€ ???
Ako to potom dostanem z tej 331???

Ja to asi nechápem:mee:
31.12.2009:
Rezerva bola tvorená 521/323 - 68,00€
524/323 - 23,94€
Použitie cez Záväzok 323/331 - 68,00€ ???
323/336 - 2394€ ???
Ako to potom dostanem z tej 331???

Tak, že uhradíš časť mzdy prislúchajúcu k tejto dovolenke cez účet alebo v hotovosti. ;):D

Tak, že uhradíš časť mzdy prislúchajúcu k tejto dovolenke cez účet alebo v hotovosti. ;):D
To znamená, že ak mu mám vyplatiť čistú mzdu napr. 256,00€ a davam ju na účet 331XXX/331XXX tak si ju musím rozdeliť, napr. 331xxx/331xxx-200,00€ a 323/331 - 56,00€ ???? a spolu vlastne uhradím 256,00€ ????

To znamená, že ak mu mám vyplatiť čistú mzdu napr. 256,00€ a davam ju na účet 331XXX/331XXX tak si ju musím rozdeliť, napr. 331xxx/331xxx-200,00€ a 323/331 - 56,00€ ???? a spolu vlastne uhradím 256,00€ ????

Ojooooj, mám pocit, že tu chýbajú základy podvojného účtovníctva. :o

Nemôžeš účtovať 331/331.
Platby miezd zamestnancom sa účtuje na 331/221 alebo 211. A rozdelene iba v tom prípade, ak je platená záloha. ;)

Ojooooj, mám pocit, že tu chýbajú základy podvojného účtovníctva. :o

Nemôžeš účtovať 331/331.
Platby miezd zamestnancom sa účtuje na 331/221 alebo 211. A rozdelene iba v tom prípade, ak je platená záloha. ;)
:oNie - ja mám platenie 331/221,211. To 331/331 musím robiť aby mi to tak program rozúčtoval. Len tie rezervy neviem! Robím to vlastne 1x.