Gabi03
01.02.07,14:01
Mám asi nemalý problém.
V roku 2006 mi prišla vyúčtovacia faktúra za spotrebu plynu k 18.12.06. Odpočet nebol správny, tak sme celú faktúru reklamovali. Kolega, ktorý to vybavoval, povedal, že to prešetria a do 14-dní pošlú opravenú faktúru. Keďže na uzávierku účtovníctva mám šibeničné termíny (10 prac. deň v januári), a dovtedy mi od SPP nič neprišlo, túto faktúru som odložila na bok a tvorila som časové rozlíšenie. (Podľa plynomeru nám vychádzal preplatok.) No a dnes mi prišla opravná faktúra (dát. ZP 31.1.07), ktorá vlastne stronuje tú pôvodnú a zahŕňa aj preplatok. Ja som bola celý čas v tom, že pošlú namieto tej zlej, novú správnu, ktorú dám do účtovníctva. No a problém je samozrejme v tom, že tú starú nemám v účtovníctve. A teraz raďte. Do roku 2006 pôvodnú faktúru neviem ako dať, nakoľko účtovníctvo mám už uzavreté. Bojím sa však, že kvôli DPH-čke starú faktúru nemôžem dať do januára. Alebo môžem? :confused:
Gabi03
02.02.07,07:09
... posúvam
STRELEC
02.02.07,07:22
Účto za rok 2006 máš už uzavreté ?????
Faktúru (opravenú) by som zahrnul do 01/2007. Zd. plnenie tomu zodpovedá a nakoľko si tvorila časové rozl., tak ho máš hneď aj kde rozpustiť.

Chybnú faktúru by som neúčtoval.
Gabi03
02.02.07,07:26
Časové rozlíšenie som tvorila len do výšky skutočnej spotreby (teda preplatku). Opravná faktúra prišla na sumu = zlá faktúra + preplatok. Teda tú starú faktúru musím zaúčtovať. Môžem do januára 2007?
STRELEC
02.02.07,07:29
Časové rozlíšenie som tvorila len do výšky skutočnej spotreby (teda preplatku). Opravná faktúra prišla na sumu = zlá faktúra + preplatok. Teda tú starú faktúru musím zaúčtovať. Môžem do januára 2007?Prečo potom menili dátum zdaniteľného plnenia, keď sa vlastne jedná len o opravu pôvodnej faktúry? Ale využil by som to a tváril sa , že je to prvá a správna faktúra, ktorú som od nich dostal.
Gabi03
02.02.07,07:32
To nemôžem :)
Stará faktúra: nedoplatok 120 tis.
Malo byť: preplatok 1 tis.
Nová opravná: -121 tis.

Nie je to opravená, čo som si myslela, že bude, ale opravná, zrejme niečo ako dobropis.
renča1
02.02.07,07:37
Predpokladám, že DP nie je ešte urobené. Prečo to neurobíš tak akoby to malo byť? teda ešte do 12/06?
Gabi03
02.02.07,07:38
Pretože účtovníctvo mám už uzavreté. Máme šibeničné termíny kvôli materskej firme v španielsku. :(
renča1
02.02.07,07:43
Pretože účtovníctvo mám už uzavreté. Máme šibeničné termíny kvôli materskej firme v španielsku. :(

Hm, poznám také termíny. My ich máme dokonca na 4 prac.deň. Ale čo sa týka decembra, tak to máme rozdelené na 3 intervali.

120 tis. je dosť veľká čiastka a určite by som sa snažila dohodnúť s majiteľmi aby to išlo do 12/06. DPH sa kľudne môže uplatniť v 1/07.
Gabi03
02.02.07,07:46
Mne šlo o tú DPH. To som si oddfúkla. :) Ja myslím, že ak dám obe faktúry z hľadiska dane z príjmov do 1/2007, nemal byť problém, nakoľko potom aj tá opravná fa. mala ísť s dátumom do 12/2006, no oni tam napísali zdanitelné plnenie 31.1.2007.
Ďakujem.
renča1
02.02.07,07:52
Ja problém vidím len v starej faktúre na čiastku 120 tis., ktorá mala ísť do nákladov roka 2006. DPH zo starej fa sa môže uplatniť aj v ďalšom zdaňovacom období, teda v 1/07. Opravná faktúra s preplatkom na čiastku - 121 tis. je vystavená so zdan.plnením správne , vidˇ§ 25 ods.3 zákon o dph.