janci10
05.02.07,18:00
Dobrý večer prajem,

chcel by som sa opýtať na nasledujúcu záležitosť: môže byť účet 326 v mínusovej hodnote? Totiž: pri prijatých faktúrach vystavených v roku 2007, vecne sa týkajúcich roku 2006 - ide predkontácia cez ID v roku 2006 5xx/326 a v roku 2007 sa zaúčtuje faktúra 326/321. Ale čo ak ide o vystavenú faktúru? "Párovací" - pohľadávkový účet k 326 nie je. Čize ak som vystavil faktúru v roku 2007, dátum dodania je v roku 2007, ale služba sa týka roku 2006 - mám to v roku 2006 zaúčtovať cez ID 326/6xx? A v roku 2007 potom zaúčtovať faktúru 311/326? Tým pádom - ak by to tak bolo, v roku 2006 je konečný zostatok účtu 326 mínusový. Je to tak správne?

Za odpoveď ďakujem.
Monika Kováčová
05.02.07,17:26
Nie. Pozri Príjmy budúcich období, príp. Výnosy budúcich období.
plavčík
05.02.07,17:27
Jedná sa o 384
rommy
05.02.07,17:35
Súhlasím s Vami. Ale ak sa môžem spýtať, ako sa účtuje dodávateľská faktúra týkajúca sa minulého roka, aj vystavená v minulom roku, dokonca ešte v novembri, len sme ju obdržali až teraz. Jedná sa o nákup materiálu. Mám zaúčtovať 119/326 do roku 2006?
Monika Kováčová
05.02.07,17:36
Ja by som účtovala na konci decembra priamo na 321.
janci10
05.02.07,17:36
Ďakujem za odpovede,

jedná sa teda o účet 385 - príjmy budúcich období.

Nemôže ísť predsa o účet 384 - výnos spadá do bežného účtovného obdobia, nie nasledujúceho...

Predkontácie teda budú:

v roku 2006: 385/6xx
v roku 2007: 311/385

Ďakujem za pomoc
rommy
05.02.07,17:45
Ja by som účtovala na konci decembra priamo na 321.

Ale čo s DPH?
Monika Kováčová
05.02.07,17:47
Ak ste kvartálny platcovia DPH využila by som par. 51 ZoDPH - uplatnenie v nasledujúcom zdaňovacom období.
rommy
05.02.07,17:56
Sme mesačný platcovia. Faktúra je zaradená v novej číselnej rade pre rok 2007, takže by mi potom chýbala...
dracica
05.02.07,18:02
čo máte v zmluve o poskytovaní služieb uvedené aký dátum ??? to je dosť podstatné podľa toho sa určí aj dátum dodania služieb
rommy
05.02.07,18:27
Nemáme zmluvu len nakupujeme tovar na sklad... Zabudli nám poslať faktúru a prišla nám až 27.1.07
dracica
05.02.07,18:29
vy ste vymazali jeden príspevok ??? teraz je v tom chaos ja som reagovala na niečo iné
dracica
05.02.07,18:38
Nemáme zmluvu len nakupujeme tovar na sklad... Zabudli nám poslať faktúru a prišla nám až 27.1.07

Ešte raz
Kedy ste prijali tovar fyzicky ??? dátum
rommy
05.02.07,18:50
Ešte raz
Kedy ste prijali tovar fyzicky ??? dátum


Ono je to taká symbolická faktúra, keď odoberieme určité množstvo, tak nám dajú pár kusov za 1sk. Príjemka je z januára. Viem, že je to smiešna suma, ale takýchto faktúr mám ešte zopár, napr. za lakovanie, vystavené v 10 mesiaci, prišli teraz v januári a sú aj v novej číselnej rade. Ja neviem čo s nimi, nevyfakturované dodávky sú to neni, lebo vyfaktúrované boli, len mi neprišli, ale ani výdavky bud. období, lebo je na nich splatnosť v roku 2006....
dracica
05.02.07,18:56
dátum vystavenia je potom aký ??? a dádum dodania ????
rommy
05.02.07,19:01
Dát. vystavenia: 22.10.06
Dát. dodania: 22.10.06
Splatnosť: 29.10.06
Stáva sa to často, chalani síce majú dodací list od lakovania, ale nestarajú sa či prišla faktúra, niekedy im ju aj dajú, len ju niekde zastrčia a majú na "háku" či baby dostali faktúru aby si aj oni mohli spraviť svoju robotu...
dracica
05.02.07,19:03
Dát. vystavenia: 22.10.06
Dát. dodania: 22.10.06
Splatnosť: 29.10.06
Stáva sa to často, chalani síce majú dodací list od lakovania, ale nestarajú sa či prišla faktúra, niekedy im ju aj dajú, len ju niekde zastrčia a majú na "háku" či baby dostali faktúru aby si aj oni mohli spraviť svoju robotu...

Vy ste platci DPH ???
rommy
05.02.07,19:10
Áno sme mesačný platcovia.
dracica
05.02.07,19:15
ak ste mesačný platcovia DPH tak by som urobila dodat. priznanie DPH, alebo ak je to malá suma tak by som to neuplatnila ani zaúčtovala by som DPH v roku 2006 na účet 548 nedaňové faktúru by som nahrala do roku 2006
Monika Kováčová
05.02.07,19:19
ak ste mesačný platcovia DPH tak by som urobila dodat. priznanie DPH, alebo ak je to malá suma tak by som to neuplatnila ani zaúčtovala by som DPH v roku 2006 na účet 548 nedaňové faktúru by som nahrala do roku 2005

Súhlasím až na ten rok 2006. Nedaňové náklady, DPH dodatočné, oproti 321.
rommy
05.02.07,19:21
Tú 326 sa použiť nedá? Nedaňové náklady... to by som si asi vo firme zlízla...
Monika Kováčová
05.02.07,19:22
Nie, lebo boli vyfakturované v r. 2006.
dracica
05.02.07,19:24
Súhlasím až na ten rok 2006. Nedaňové náklady, DPH dodatočné, oproti 321.

ach pardon máte pravdu, opravujem práve jedno účtovníctvo roku 2005 ktoré sme prevzali v katastrof. stave, ideme podávať dodatočné DP tak som trošku domylená z tých rokov
rommy
05.02.07,19:28
Čo už, urobím to tak, naozaj ďakujem všetkým za rady;)
dracica
05.02.07,19:29
Tú 326 sa použiť nedá? Nedaňové náklady... to by som si asi vo firme zlízla...

326 je účet nevyfaktúrované dodávky a ja som toho názoru že faktúra vystavená v roku 2007 je nevyfakturovaná dodávka roku 2006...v tvojom prípade bola faktúra vystavená v roku 2006 tak nevidím dôvod účtovať 326

ja som ti dala na výber buď nedaňový náklad alebo dodatočná DPH
za 1 Sk nedaňový náklad by si nemal mať problémy podľa mňa a nie je to tvoja chyba že sa ti faktúra dostala do účtovníctva neskoro zato je zodpovedný asi niekto iný nie ???
rommy
05.02.07,20:01
Veď to že ani za to nemôžem, ale aj tak budem ja tá zlá, ale už som si zvykla:cool: Mne skôr ide o faktúry za lakovanie to sú neni malé položky, ale urobím dodatočné. Ja som tiež názoru že 326 je pre faktúry týkajúce sa roku 06 ale vystavené 07, tak ju aj používam, toto som len tak skúšala:D
dracica
05.02.07,20:14
napr. dodajú ti PC, tlačiareň 28.12.2006 a máš len dodací list nemáš faktúru tiež to účtuješ cez 326 mala som takýto prípad
dracica
05.02.07,20:16
Veď to že ani za to nemôžem, ale aj tak budem ja tá zlá, ale už som si zvykla:cool: Mne skôr ide o faktúry za lakovanie to sú neni malé položky, ale urobím dodatočné. Ja som tiež názoru že 326 je pre faktúry týkajúce sa roku 06 ale vystavené 07, tak ju aj používam, toto som len tak skúšala:D

veď to poznme vždy musí byť niekto na vine, najlepšie je to hodiť na účtovníčku...