Mickya
11.01.05,09:29
Viem, že to tu bolo niekoľko-krát omielané, ale aj tak si neviem rady. Idem totiž túto fa vystaviť 1.-krát. Jedná sa o JÚ, som platca DPH.
Idem vystaviť fa za prenájom domény na 1 rok. Dátum prenájmu je od dnes na rok. Dnes som vystavila faktúru, ale neviem, kedy mám dať dátum dodania.
V zmluve je akurát tak uvedené, že: " prenajímateľ faktúru vystaví najskôr 15 dní pred začiatkom fakturačného obdobia, za ktoré účtuje poplatok, so splatnosťou najskôr 1 deň pred začiatkom toho istého fakturačného obdobia."
----------------
Ale keďže je toto 1. faktúra, tak, je vystavená v deň, kedy začína prenájom.
Poradíte mi, prosím, ako vystaviť fa v tomto prípade?
Potom aj v prípade, ak by išlo o mesačné vystavovanie faktúr? Dúfam, že som to napísala zrozumiteľne, lebo stres robí svoje.
Ďakujem
Katarína STR
11.01.05,08:40
Všade používaš slovo najskôr, to znamená, že môžeš aj neskôr.

Ja by som vystavila faktúru dnes :
dátum vystavenia: 11.1.2005
Dátum vzniku daňovej povinnosti : 11.1.2005
Splatnosť faktúry do : napr. 15.1.2005

V texte faktúry by som uviedla, že : faktúrujume Vám ... za obdobie január až december 2005.



1. Pri mesačnom vyúčtovaním :faktúra vystavená vopred

dátum vystavenia faktúry : 1.1.2005 //1.2.2005//1.3.2005//...
Dátum vzniku daňovej povinnosti : 1.1.2005//1.2.2005//1.3.2005//...
Splatnosť faktúry do : napríklad 8.1.2005//8.2.2005//8.3.2005//...


2. Pri mesačnom vyúčtovaním :faktúra vystavená po skončení mesiaca

dátum vystavenia faktúry : 1.2.2005 //1.3.2005//1.4.2005//...
Dátum vzniku daňovej povinnosti : 31.1.2005//28.2.2005//31.3.2005//...
Splatnosť faktúry do : napríklad 8.2.2005//8.3.2005//8.4.2005//...
Mickya
11.01.05,09:02
Ešte mám otázku, ak vystavím dnes faktúru (11.1.), služba začne plynúť napr. (20.1.), Splatnosť bude 19.1. Kedy je dodanie? Môžem dávať vtedy, keď fa vystavím, čiže 11.1., alebo je to chyba?
ďakujem
Katarína STR
11.01.05,09:21
A prečo faktúru nevystaveníš až 20.1.2005 ?

§19 odst. 2
Daňová povinnosť vzniká dňom dodania služby.
§19 odst. 4
Ak je platba prijatá pred dodaním služby, vzniká daňová povinnosť z prijatej platby dňom prijatia platby.

Prečo mu nevystavíš zálohovú faktúru a keď ti ju zaplatí, deň prijatia tejto platby máš zdaniteľné plnenie.
Mickya
11.01.05,09:26
Lebo šéf povedal...
Katarína STR
11.01.05,09:35
jasné, šéf...

dobre tak vystav zálohovú faktúru.
Mickya
11.01.05,09:48
Vyslovene povedal, že nemám vystavovať zálohovú fa.
Katarína STR
11.01.05,09:55
Aha, tak ju vystav.

Na základe zmluvy zo dňa ..... Vám faktúrujeme prenájom domény za mesiac január 2005 nasledovne :

Prenájom domény suma : xy

dátum vystavenia : 11.1.2005
daňová povinnosť : 11.1.2005
Splatnosť faktúry : 19.1.2005
Mickya
11.01.05,10:58
Musím na faktúre uvádzať: "Na základe zmluvy"? alebo to tam byť nemusí?
ďakujem
Katarína STR
11.01.05,11:10
Je to asi lepšie, lebo tam je presne uvedené, kedy sa má faktúrovať a aká je splatnosť, dohodnutá suma a pod.
Lebo v podstate ty na základe niečoho faktúruješ. Zmluvy, objednávky, dohody ...


Ale ak neuvedieš nič sa nestane. Napíšeš len- faktúrujeme Vám prenájom domény za mesiac január nasledovne :...
Mickya
11.01.05,13:01
A prečo faktúru nevystaveníš až 20.1.2005 ?

§19 odst. 2
Daňová povinnosť vzniká dňom dodania služby.
§19 odst. 4
Ak je platba prijatá pred dodaním služby, vzniká daňová povinnosť z prijatej platby dňom prijatia platby.


Ak chcem vystaviť faktúru pred dodaním, môžem len na základe zmluvy alebo sa nesmie vôbec a je to pokutované?
Ďakujem
Katarína STR
11.01.05,13:05
To ti neviem povedať či je to pokutované.
Ale ak si povinná na základe zmluvy faktúrovať služby ešte pred jej uskutočnením, máš sa na čo odvolať.

prečo tam nechceš uviesť zmluvu ?

Veď ak ti ""náhodou"" príde daňová kontrola aj tak budú chcieť vidieť zmluvu.

Aspoň u mňa ku každej blbosti chceli vidieť zmluvy. Ako sme sa dohodli, či sedí dohodnutá suma, kedy sa malo faktúrovať, kedy bude .....splatná a podobne.
Mickya
11.01.05,13:29
To ti neviem povedať či je to pokutované.

prečo tam nechceš uviesť zmluvu ?

Pretože mám faktúru už v zalepenej obálke.
Katarína STR
11.01.05,13:31
Tak to už nechaj tak.

A aké znenie faktúry si napísala ?
Mickya
11.01.05,14:02
Tak to už nechaj tak.

A aké znenie faktúry si napísala ?Fakturujeme Vám za prenájom domény v období od 11.1.2005 do 10.1.2006:
jej názov 12 mes. x suma = cena
Katarína STR
11.01.05,14:07
Super to máš dobre, len si to nezabudni rozdeliť na výnosy roku 2005 a pomernú časť /10 dni roku 2006 /na výnosy roku 2006.

Ale to ty určite vieš.

Ahoj
Mickya
11.01.05,14:16
Ďakujem, viem, ale nepotrebujem, lebo JÚ v príjmoch sa to netýka. Aspoň to sú teda moje vedomosti. Inak veľmi - veľmi som Ti vďačná, že si bola ochotná pomôcť mi.
accad
11.01.05,17:04
Uvádzam príklad z dnešného školenia Ing.Kováčikovej (dúfam, že nebude mať nič proti a týmto jej ďakujem).

Platiteľ prenajíma časť nehnuteľnosti a faktúruje nájomcovi v januári 2005 nájomné za obdobie I.polrok 2005. Najneskorším dňom vzniku daňovej povinnosti je 30.6.2005 ako posledný deň zdaňovacieho obdobia, na ktoré sa platba za opakovane dodávanú službu vzťahuje. Prenajímateľ môže za deň vzniku daňovej povinnosti určiť ktorýkoľvek deň predchádzajúci poslednému dňu obdobia, napr. 20.1.2005. V tomto prípade musí potom priznať daň v daňovom priznaní za zdaňovacie obdobie január 2005.
Ak by prenajímateľ určil za deň vzniku daňovej povinnosti napr. 31.3.2005 a aj to uviedol na faktúre. Z uvedené by vyplývalo, že prenajímateľ musí priznať daň za zdaňovacie obdobie marec 2005. Nájomca však uhradil sumu nájomného v 26.1.2005, prenajímateľ túto platbu prijal 29.1.2005. V tomto prípade musí potom priznať daň v daňovom priznaní za zdaňovacie obdobie január 2005 - daňová povinnosť vznikla dňom prijatia platby (§ 19 ods.4 zákona o DPH).
Katarína STR
12.01.05,06:08
Ďakujem, viem, ale nepotrebujem, lebo JÚ v príjmoch sa to netýka. Aspoň to sú teda moje vedomosti. Inak veľmi - veľmi som Ti vďačná, že si bola ochotná pomôcť mi.

Ale aj v jednoduchom účtovníctve sa už predsa nájom časovo rozlišuje.
Katarína STR
12.01.05,06:10
Uvádzam príklad z dnešného školenia Ing.Kováčikovej (dúfam, že nebude mať nič proti a týmto jej ďakujem).

Platiteľ prenajíma časť nehnuteľnosti a faktúruje nájomcovi v januári 2005 nájomné za obdobie I.polrok 2005. Najneskorším dňom vzniku daňovej povinnosti je 30.6.2005 ako posledný deň zdaňovacieho obdobia, na ktoré sa platba za opakovane dodávanú službu vzťahuje. Prenajímateľ môže za deň vzniku daňovej povinnosti určiť ktorýkoľvek deň predchádzajúci poslednému dňu obdobia, napr. 20.1.2005. V tomto prípade musí potom priznať daň v daňovom priznaní za zdaňovacie obdobie január 2005.
Ak by prenajímateľ určil za deň vzniku daňovej povinnosti napr. 31.3.2005 a aj to uviedol na faktúre. Z uvedené by vyplývalo, že prenajímateľ musí priznať daň za zdaňovacie obdobie marec 2005. Nájomca však uhradil sumu nájomného v 26.1.2005, prenajímateľ túto platbu prijal 29.1.2005. V tomto prípade musí potom priznať daň v daňovom priznaní za zdaňovacie obdobie január 2005 - daňová povinnosť vznikla dňom prijatia platby (§ 19 ods.4 zákona o DPH).


Úplne s tým súhlasím.
Mickya
12.01.05,06:43
Časové rozlíšenie nie je len pri výdavkoch? Ja som aspoň tomu tak porozumela podľa §19 ods.4. DzP
Či to sa automaticky tak berie aj vtedy, ak mne vzniká príjem?
Ďakujem
Katarína STR
12.01.05,07:36
Časové rozlíšenie nie je len pri výdavkoch? Ja som aspoň tomu tak porozumela podľa §19 ods.4. DzP
Či to sa automaticky tak berie aj vtedy, ak mne vzniká príjem?
Ďakujem

Myslím, že som to niekde čítala, poskúsim sa ti to nájsť.
Ale nechcem ťa pomýliť.
Mickya
12.01.05,08:21
Katka, našla som to:

http://www.porada.sk/showthread.php?threadid=3995

mne je strašne, čo teraz, to nie je mysliteľné, aby som opravila účtovanie vyše 4000 faktúr. Platili nám ich cez zálohové faktúry.
Mne je do breku. Čo teraz?
Katarína STR
12.01.05,08:25
Katka, našla som to:

http://www.porada.sk/showthread.php?threadid=3995

mne je strašne, čo teraz, to nie je mysliteľné, aby som opravila účtovanie vyše 4000 faktúr. Platili nám ich cez zálohové faktúry.
Mne je do breku. Čo teraz?


Moja zlatá rada by som ti pomohla, ale asi to nejde.

Ale na druhej strane buď rada, že si na to prišla ešte pred podaním daňového priznania. No nie ?
Mickya
13.01.05,12:31
Bolenie srdiečka a žalúdka ma už prešlo. Jeden zlatučký ujo mi poradil, aby som nemusela každé účtovanie fa opraviť, mám to zapísať jednou sumou mínusom.
------------
Môžete mi ale poradiť, že ak vyzerá naša fa:
obdobie napr. (5.2.2004-4.2.2005) 12 mes. á 100 Sk = 1200 Sk
zľava - 200 Sk.
Tak čo s tou zľavou, ak nie je určená na presné obdobie? Podľa mňa sa nemá časovo rozlíšiť alebo sa mýlim?
Ďakujem
Katarína STR
13.01.05,12:44
Ja by som to urobila asi takto.

FA teda bude za celý rok /365 dní/ 1000,- SK.

1000:365dní=2,739726 na jeden deň

rok 2004 330dní x 2,739726 =904,10958 Sk = 904,11 Sk výnosy roku 2004
rok 2005 35dní x 2,739726 = 95,89041 Sk= 95,89 Sk výnosy roku 2005
Mickya
13.01.05,13:46
Toto je skopírované z témy: časové rozlíšenie:

Komentár k § 17 odst. 12
Za preddavok podľa tohto ustanovenia by sa nemala považovať ani platba vopred za právo využitia služby alebo iného plnenia, poskytované na určitý čas, ako napríklad časové cestovné lístky, poistné alebo predplatné na publikácie či časopisy. Platba sa v týchto prípadoch dodatočne nezúčtováva. Do výdavkov sa zaúčtuje podľa opatrenia MF SR pre jednoduché účtovníctvo, a to v deň uskutočnenia účtovného prípadu a v tento deň aj do daňových výdavkov v súlade so zákonom.

Takže potom havarijné poistenie 2005 a inzercia na rok 2005 zaplatené v roku 2004 sú aj výdavkom roku 2004. Samozrejem čo sa týka JU.
--------------
Netýka sa to aj mňa?
No teraz som už z toho maxim. zblbnutá.
Vysvetlíte mi to, prosím, niekto?
Katarína STR
14.01.05,06:49
No ten príspevok som písala ja.

A vo vete.

Takže potom havarijné poistenie 2005 a inzercia na rok 2005 zaplatené v roku 2004 sú výdavkom roku 2004. Samozrejem čo sa týka JU.
Tieto dve vety sú už môj komentár. Nie výklad zo zákona.

Ak ti mám povedať pravdu, už sama neviem. Tiež som nad tým rozmýšľala, či sa to netýka ja teba. Ale naozaj neviem.