M&J
13.02.07,19:43
SZČO sa stal platcom DPH od 1.1.2007. FA za telefon od T-Mobile dostáva za obdobie od 14.do 15. dňa v mesiaci. Akým spôsobom zaúčtovať DPH z Fa za obdobie od 14.12.2006 do 15.1.2007 a v akej výške? Mám túto Fa zaevidovať aj do záväzkov r.2006, keď je to tak na prelome? Má s tým niekto skúsenosť, prosím o radu.
ekopo
13.02.07,18:48
Do DPH alikvótnu čiastku. Je to už záväzok 2007 nakoľko dodanie služby bolo v r. 2007.
M&J
13.02.07,19:13
Takže, ak je na Fa napr. 1190,- (ZD 1000,- + DPH 190,-), môžem celé rozdeliť na polovicu:
1. 595,- daňový náklad (v MRP - 25)
2. 500,- ZD + 95,- DPH
Asi takto?
1. 595,- daňový náklad (v MRP - 25)
2. 500,- ZD + 95,- DPH
Asi takto?
EUR
13.02.07,22:06
Treba rozclenit fakturu na pausal, ktory sa plati dopredu t.j. 14.1.-15.2. a hovorne, ktore sa tyka obdobia 14.12.-15.1. T- Mob na fakturach rozpisuje prevolane hovory za rok 2006, 2007. Uplatnit DPH je mozne len v obdobi, v ktorom ma aj vystupy.
Zoltán Kovács
14.02.07,06:36
Treba rozclenit fakturu na pausal, ktory sa plati dopredu t.j. 14.1.-15.2. a hovorne, ktore sa tyka obdobia 14.12.-15.1. T- Mob na fakturach rozpisuje prevolane hovory za rok 2006, 2007. Uplatnit DPH je mozne len v obdobi, v ktorom ma aj vystupy.
Uplatniť dph môže len za obdobie keď už bol platiteľom dph,t.j. z paušálu, ktorý je do 31.12.2006 si neuplatní dph a z paušálu, ktorý je od 01.01.2007 si uplatní dph.
Uplatniť dph môže len za obdobie keď už bol platiteľom dph,t.j. z paušálu, ktorý je do 31.12.2006 si neuplatní dph a z paušálu, ktorý je od 01.01.2007 si uplatní dph.
M&J
14.02.07,17:51
Ďakujem všetkým za vyjadrenia a rady, teraz sa v tom už budem vedieť ľahšie zorientovať.
gabina
14.02.07,18:12
Odpočítanie dane
§ 49
Odpočítanie dane platiteľom
(1) Právo odpočítať daň z tovaru alebo zo služby vzniká platiteľovi v deň, keď pri tomto tovare alebo službe vznikla daňová povinnosť.
Podľa mňa si odpočíta celé DPH..keďže vzniklo 15-teho....kedy už plátcom DPH bol.
Mala som kontrolu ....... stali sme sa plátcom dph 18-teho..... na konci mesiaca 30-teho prišla faktúra za telefón a uznali nám celý odpočet DPH..
§ 49
Odpočítanie dane platiteľom
(1) Právo odpočítať daň z tovaru alebo zo služby vzniká platiteľovi v deň, keď pri tomto tovare alebo službe vznikla daňová povinnosť.
Podľa mňa si odpočíta celé DPH..keďže vzniklo 15-teho....kedy už plátcom DPH bol.
Mala som kontrolu ....... stali sme sa plátcom dph 18-teho..... na konci mesiaca 30-teho prišla faktúra za telefón a uznali nám celý odpočet DPH..
Monika Kováčová
14.02.07,18:12
Uplatnila som podľa dátumu dodania. Nedelila som .
Zoltán Kovács
15.02.07,06:29
Odpočítanie dane
§ 49
Odpočítanie dane platiteľom
(1) Právo odpočítať daň z tovaru alebo zo služby vzniká platiteľovi v deň, keď pri tomto tovare alebo službe vznikla daňová povinnosť.
Podľa mňa si odpočíta celé DPH..keďže vzniklo 15-teho....kedy už plátcom DPH bol.
Mala som kontrolu ....... stali sme sa plátcom dph 18-teho..... na konci mesiaca 30-teho prišla faktúra za telefón a uznali nám celý odpočet DPH..
Ja práve mám opačnú skúsenosť. Uznali iba pomernú časť dph.
§ 49
Odpočítanie dane platiteľom
(1) Právo odpočítať daň z tovaru alebo zo služby vzniká platiteľovi v deň, keď pri tomto tovare alebo službe vznikla daňová povinnosť.
Podľa mňa si odpočíta celé DPH..keďže vzniklo 15-teho....kedy už plátcom DPH bol.
Mala som kontrolu ....... stali sme sa plátcom dph 18-teho..... na konci mesiaca 30-teho prišla faktúra za telefón a uznali nám celý odpočet DPH..
Ja práve mám opačnú skúsenosť. Uznali iba pomernú časť dph.
gabina
15.02.07,18:54
trebalo zistiť na základe, ktorého paragrafu......
aj daňováci sa mýlia......
aj daňováci sa mýlia......
M&J
16.02.07,12:15
Takže sú tu teraz dva rozdielne názory, tak neviem. Možno sa ešte niekto pripojí.
Ale aby toho nebolo málo, mám ešte ďalší problém u tohto podnikateľa, a to s vyúčtovaním-nedoplatkom za elektrickú energiu za r.2006, keď ešte nebol platcom DPH. Vyúčtovanie-Fa je vystavená 4.1.2007, keďže od 1.1.2007 sa stal platcom DPH, môže si pri tomto nedoplatku uplatniť odpočet? A tiež od 1.1.2007 vytvoril združenie FO s iným podnikateľom, predpokladám, že tento nedoplatok predstavuje náklad iba pre neho samého a nie pre združenie.
Ak mi s tým niekto môže poradiť, budem rada.
Ale aby toho nebolo málo, mám ešte ďalší problém u tohto podnikateľa, a to s vyúčtovaním-nedoplatkom za elektrickú energiu za r.2006, keď ešte nebol platcom DPH. Vyúčtovanie-Fa je vystavená 4.1.2007, keďže od 1.1.2007 sa stal platcom DPH, môže si pri tomto nedoplatku uplatniť odpočet? A tiež od 1.1.2007 vytvoril združenie FO s iným podnikateľom, predpokladám, že tento nedoplatok predstavuje náklad iba pre neho samého a nie pre združenie.
Ak mi s tým niekto môže poradiť, budem rada.
Zoltán Kovács
16.02.07,14:46
Takže sú tu teraz dva rozdielne názory, tak neviem. Možno sa ešte niekto pripojí.
Ale aby toho nebolo málo, mám ešte ďalší problém u tohto podnikateľa, a to s vyúčtovaním-nedoplatkom za elektrickú energiu za r.2006, keď ešte nebol platcom DPH. Vyúčtovanie-Fa je vystavená 4.1.2007, keďže od 1.1.2007 sa stal platcom DPH, môže si pri tomto nedoplatku uplatniť odpočet? A tiež od 1.1.2007 vytvoril združenie FO s iným podnikateľom, predpokladám, že tento nedoplatok predstavuje náklad iba pre neho samého a nie pre združenie.
Ak mi s tým niekto môže poradiť, budem rada.
Je to náklad iba pre neho. DPH z vyúčtovania spotreby el.energie si nemôže uplatniť, nakoľko sa to vzťahuje na obdobie keď ešte nebol platiteľom dph.
Ale aby toho nebolo málo, mám ešte ďalší problém u tohto podnikateľa, a to s vyúčtovaním-nedoplatkom za elektrickú energiu za r.2006, keď ešte nebol platcom DPH. Vyúčtovanie-Fa je vystavená 4.1.2007, keďže od 1.1.2007 sa stal platcom DPH, môže si pri tomto nedoplatku uplatniť odpočet? A tiež od 1.1.2007 vytvoril združenie FO s iným podnikateľom, predpokladám, že tento nedoplatok predstavuje náklad iba pre neho samého a nie pre združenie.
Ak mi s tým niekto môže poradiť, budem rada.
Je to náklad iba pre neho. DPH z vyúčtovania spotreby el.energie si nemôže uplatniť, nakoľko sa to vzťahuje na obdobie keď ešte nebol platiteľom dph.
M&J
16.02.07,19:06
Ďakujem za odpoveď, len keby som si bola na čistom aj v tej mojej prvej otázke, ale aj tak ešte raz vďaka.