Majka
12.01.05,14:06
Faktura-Telekomunikacie za 12/2004


Urcite aj Vam prisla faktura za telelef.ucet telekom. za 12/04, je tam datum vystavenia 3.1, datum dodania 3.1.05 , splatnost 17.1.05 za obdobie december 04.
ako ste ju zauctovali v PU? nadvaznosti na zakono o DPH 222/2004 mam misung a hlavne pri novele ucinnej od 1.1.05 /telekom. mi oddvovodnil ze faktura je spravne vystavena na zaklade novely od DPH k 1.1.05 zrejme §19 odst. 3? / no nikde som to nenasla.

viete mi prosim poradit?
dakujem.:rolleyes:
ZuzanaA
12.01.05,13:10
Ja som v roku 2004 zaúčtovala 518/326. A v januári 2005 potom 326,343/321, teda aj DPH uplatním normálne za január. Úhrada klasicky 321/221.
Sany
12.01.05,13:14
Súhlas, tiež to takto robím.
andreaS
12.01.05,13:24
zas som o nieco mudrejsia

ten prvy zapis 518/326 robim internym dokladom?

Mam rovnako zauctovat aj fakturu za mobil? aj keby bola na prelome rokov? ci prepocitat na dni ktore pripadaju na rok 2004?
Majka
12.01.05,13:26
ten naklad r. 2004 si preuctovala ID?

a ostane na fakturu?

este jedna otazocka, do nakladov si zauctovala len prevolane sumy vsak? poplatky za linky sa platia do predu cize to zostava v januari naklad? /standard 349/ za linku/
Majka
12.01.05,13:27
ja mobil /Eurotel/ prepocitavam na dni kolko dni bolo v r. 2004 a kolko v r.2005
andreaS
12.01.05,13:31
zistujem ze v tomto nie som doma...

skuste to niekto rozpisat polopatisticky :)

Mam ISDN linku kde je poplatok za ISDN s rozuctovanim hovorom
+ mam internet cez dsl /kde je poplatok za data a druhy za pouzivanie/
+ poplatok za maily navyse
Tak ako to zauctovat?
Katarína STR
12.01.05,13:43
zistujem ze v tomto nie som doma...

skuste to niekto rozpisat polopatisticky :)

Mam ISDN linku kde je poplatok za ISDN s rozuctovanim hovorom
+ mam internet cez dsl /kde je poplatok za data a druhy za pouzivanie/
+ poplatok za maily navyse
Tak ako to zauctovat?

Ale takúto službu máš od ST nie ? Tu máš faktúru presne za celý mesiac.

Ja interný doklad zaúčtujem v roku 2004 na sumu rovnajúcu sa základu dane na faktúre 518.../326 alebo mi niekto hovoril, že by bol lepší účet 383

V roku 2005 faktúru zaúčtuješ 326 alebo 383/321 + DPH 343/321.
Nárokujem DPH v januári 2005.
Katarína STR
12.01.05,13:44
ja mobil /Eurotel/ prepocitavam na dni kolko dni bolo v r. 2004 a kolko v r.2005

Aj ja to tak prepočítavam.
ORLEN
12.01.05,14:28
Sumu faktúry podelíš počtom kalendárných dní v danom mesiaci, potom tie dni v roku 2004 vynásobíš pomernou sumou, ktorú si vypočítala z faktúry a logicky suma čo ostáva je nákladom roku 2005.
NAKLADY MUSIA CASOVO SUVISIET!
DPH si uplatnujem v den zdanitelneho plnenia uvedeny na fa., respektíve kedy mi dosla fa.
Paula
12.01.05,14:45
Tiež viem tak, že u ST sa platí za linku mesiac vopred, takže do r.2004 dávam len hovory za 12.mesiac.
andreaS
13.01.05,06:37
Katarina - vsak prave, ze ja to chapem ako jeden doklad kde je vsetko za dany mesiac .. ibaze mam pocit, ze ked uctujem fakturu, tak mi to zauctuje do mesiaca kedy da aj dph... uz mam z toho gulas

Pauli - tak ako? poplatok za ISDN /kde su volne minuty/ mam davat z fa za december do nakladov januar 2005 a zbytok internym dokladom do nakladov 2004 a v januari zauctujem dph?
Robo
13.01.05,06:47
zaujimava je ta alternativa 518/326 alebo 518/383. čo je správnejšie?
a tak isto na druhej strane, ak niekto vystavuje fakturu za decembrove sluzby v januari (napr ten eurotel), uctuje v r.04 na 311 alebo prijmy bud.obdobi?
sila
13.01.05,07:31
Daňový poradca mi poradil,že najnovšie sa DPH účtuje v tom mesiaci na ktorý spadajú náklady, čiže 12/2004
Sany
13.01.05,08:45
Robo, myslím, že by to malo byť 326 - nevyfakturované dodávky. 383 sa používa ak máš napr. náklad tohoto roka, splatný v tomto roku, ale neuhradíš to ( napr.úrok). Čiže máš náklad tohto roka, ale výdavok až v budúcnosti...
Katty
13.01.05,09:04
ja už som začala používať 326 tak to prosím nepreporadujte
Robo
13.01.05,10:04
ok som za 326 :)
Katty
13.01.05,10:21
very very vďaka
viktoria
13.01.05,10:34
Ing. Cenigová vysvvetluje túto problematiku nasledovne:

nie je rozhodujúci dátum vyhotovenia účtovného dokladu ani dátum úhrady, inkasa alebo vyrovnania iným spôsobom. Rozhodujúce je vždy to, či vecné plnenie bolo uskutočnené najneskôr do posledného dňa účtovného obdobia. Taktiež nerozhoduje, či účtovná jednotka je v postavení dodávateľa alebo odberateľa, veriteľa alebo dlžníka. Účtovanie je nasledovné:

a) ak do dňa zostavenia účtovnej závierky (do dňa uzavretia účtovných kníh) bolo plnenie zo strany dodávateľa, veriteľa, zamestnávateľa, atď. vyúčtované v určitej sume, zaúčtuje sa v účtovníctve

a1) ako obvyklý záväzok so súvzťažným zápisom na ťarchu príslušného účtu majetku v účtovej triede 0, 1, 2 pri dodávkach dlhodobého majetku, zásob a krátkodobého finančného majetku alebo na ťarchu príslušného účtu nákladov v účtovej skupine 50 a 51 pri dodávkach energie, ostatných neskladovateľných dodávok a služieb, na ťarchu príslušného účtu v účtovej skupine 52 pri vyúčtovaných mzdách, odmenách a ostatných osobných nákladoch, atď. a u platiteľa DPH aj na ťarchu účtu DPH,

a2) ako obvyklá pohľadávka so súvzťažným zápisom v prospech príslušného účtu tržieb alebo iných výnosov a u platiteľa DPH aj v prospech účtu DPH

Podľa mňa to znamená, že ak plnenie bolo uskutočnené v roku 2004, a faktúra vystavená v roku 2005, zaúčtujem k 31.12.2004 na účet 321 resp. 311.
Yvvetta
13.01.05,10:40
Mám knihu od Ing. Cenigovej - Individuálná účtovná závierka pre podnikateľov v sústave PO.

Na str. 77 sa píše :
a) ak do dňa zostavenie účtovnej závierky (do dňa uzavretia účtovných kníh) bolo plnenie zo strany dodávateľa, veriteľa, zamestnávateľa, atď. vyúčtované v určitej sume, zaúčtuje sa v účtovníctve :
a1)ako obvyklý záväzok so súvzťažným zápisom na ťarchu príslušného účtu majetku v účtovnej triede 0,1,2 pri dodávkach dlhodobého majetku, zásob a krátkodobého finančného majetku alebo na ťarchu príslušného účtu nákladov v účtovnej skupine 50 a 51 pri dodávkach energie, ostatných neskladovateľných dodávol a služieb, na ťarchu príslušného v účtovej skupine 52 pri nevyúčtovaných mzdách, odmenách a ostatných osobných nákladov, atď. a u platiteľa DPH aj na ťarchu účtu DPH.
a2) ako obvyklá pohľadávka so súvzťažným zápisom v prospech príslušného účtu tržieb alebo iných výnosov a u platiteľa DPH aj v prospech účtu DPH.
b) ak do dňa zostavenia účtovnej závierky neboli zo strany dodávateľa vyúčtované (vyfakturované) uskutočnené dodávky a služby, avšak účtovná jednotka na základe zmluvy, dodacieho alebo iného dokladu pozná cenu dodávky a služby, zaúčtuje sa v účtovníctve
b1) ako záväzok v prospech účtu 326 - Nevyfakturované dodávky alebo 476 - Dlhodobé nevyfakturované dodávky ......

Ja to tak chápem, že aj keď mi faktúra za 12/2004 dôjde v 01/2005, zaradím ju do účtovníctva roku 2004 so zápisom do účtovného denníka 31.12.2004 a so zápisom 5XX/321.
Veď aj mzdy za 12/2004, ktoré sú vyplatené až v r. 2005 účtujeme riadne 521/331.


Alebo zle chápem ?
Katty
13.01.05,10:40
viktoria ale ked je na fakture dátum dodania služby 01/05 ??? tak aj tak dáš do 2004?
viktoria
13.01.05,10:46
viktoria ale ked je na fakture dátum dodania služby 01/05 ??? tak aj tak dáš do 2004?Ano, dátum dodania je dôležité len na určenie daňovej povinnosti na DPH.
Yvvetta
13.01.05,10:46
PRE : Katy

Treba čítať text na fa. Ak je to služba, dodávka tovaru za rok 2004 tak to patrí do r. 2004. Nezaujíma ťa dátum vystavenia alebo dátum dodania. Dôležité je, za ktoré obdobie je faktúra. Samozrejme v PU.
H.B.
13.01.05,10:48
áno ja som to tiež dala do roku 2004 (5xx/321). Veď na faktúre mám napísané,že je to za obdobie 1.12-31.12.2004.Takže ja som to zaúčtovala do decembra 2004 a DPH si uplatním v januári 2005.
Yvvetta
13.01.05,10:49
Aj ja to tak robím ako H.B.
Katty
13.01.05,10:52
aj tak si myslím že je korektné účtovanie fa vystavených v 2005 za služby alebo tovar dodaný v 2004 spôsobom

r.2004 interný doklad NÁKLADY 501,518,... / 326
r.2005 faktúra 326+343/321

už aj kvôli evidencii DPH dokladov ... máte to založené v roku v ktorom si DPH uplatňujete, miesto toho aby ste chodili do archívu starého roka a vyhladavali faktúry napr. pre kontrolu..
andreaS
13.01.05,10:52
ok.. tak ste sa zhodli :) no otazne je ci prepocitavat alebo nie... myslim tym ci dat jednoznacne celu hodnotu faktury /bez dph/ do nakladov, ved je to za obdobie december 2004 alebo od tejto sumy odpocitat poplatok za linku? /ktory sa plati zrejme vopred/
Katty
13.01.05,10:53
pozor ja netvrdím že náklad patrí do 2005 to NIE, samozrejme náklad je zaúčtovaný do obdobia s ktorým vecne i časovo súvisí ale doklad by som zaradila do evidencie 2005
Katarína STR
13.01.05,10:56
Ja si faktúry, ktoré sú vystavené do 31.12.2004 dávam do roka 2004.
Faktúry, ktoré sú už vystavené 1.1.2005 a neskôr dávam už do roka 2005.

Náklady a výnosy rozdeľujem do jednotlivých rokov cez interné doklady.

Podľa mňa je jedno do ktorého roka dáš faktúru, je dôležité, aby boli náklady v tom roku, do ktorého naozaj patria.
ZuzanaA
13.01.05,10:59
ok.. tak ste sa zhodli :) no otazne je ci prepocitavat alebo nie... myslim tym ci dat jednoznacne celu hodnotu faktury /bez dph/ do nakladov, ved je to za obdobie december 2004 alebo od tejto sumy odpocitat poplatok za linku? /ktory sa plati zrejme vopred/
Adi, ja sa verejne priznávam, že tento prípad časovo nerozlišujem a dávam to celé do nákladov 2004........Na faktúre nie je napísané, že platím poplatok za linku vopred, takže sa s tým nebabrem. No čo, keby náhodou, tak nech mi kontrola tých 600 Sk vyhodí, prežijeme to (dúfam :D)
vladan
13.01.05,11:00
Podľa mňa je jedno do ktorého roka dáš faktúru, je dôležité, aby boli náklady v tom roku, do ktorého naozaj patria.
k tejto vete ...
podľa mňa, to jedno nie je, musíš sa predsa riadiť internou smernicou o vedení účtovníctva, konkrétne dňom tam uvedeným - od ktorého budeš faktúry vystavené (došlé) v roku 2005 dávať do účtovníctva roka predošlého (s dátumom dodania v roku 2004)
Yvvetta
13.01.05,11:02
Keď som bola na seminári Ing.Turócziová - KE a keď som ju dobre pochopila, máme si my sami určiť dátum dokedy budú došlé fa patriť do účtovníctva r. 2004. Najlepšie si určiť ten dátum k podaniu DPH za 12/04, teda do 25.01.2005.

Až po dátume 25.01.2005 účtovať už ako rezervu.

Účet 326 sú nevyfakturované dodávky ... ak účtovná jednotka na základe zmluvy, dodacieho listu alebo iného dokladu pozná výšku záväzku.

Ale my máme faktúru, vieme presnú cenu. Podľa mňa je to účet 5XX/321
ZuzanaA
13.01.05,11:03
Vlaďka, pekne, pekne, to mi pripomína, že by som fakt už mala vypracovať poriadne interné smernice....:p
Katarína STR
13.01.05,11:04
Vladan :

Nemyslela som to tak doslovne, že je to úplne jedno. Ale tak, že sa tu bavíte, či dať alebo nedať faktúru vystavenú v roku 2005 ešte do roka 2004, pokiaľ sa to týka roka 2004.

Chcela som tým povedať, že je podstatné či správne zaúčtuješ náklady do toho roka, do ktorého skutočne patria.

A ako som už hore písala, ja dávam automaticky faktúry, ktoré mi prišli s dátumom vystavenia do 31.12.2004 do roka 2004. Faktúry už s dátumom vystavenia pd 1.1.2005 a neskôr dávam už do nového.

Veď nie je taký problém faktúru zaúčtovať do roka 2005 a v roku 2004 vytvoriť interný doklad.
Sany
13.01.05,11:06
Katty, nedaj sa, robíš dobre, používaj 326 -nie je to do 31.12 vyfakturované, tak ti nemá čo vzniknúť záväzok na 321..
vladan
13.01.05,11:06
Katka, ja som taký malý detailista, takže preto :D
... a k tvojej poslednej vete príspevku 34: ty máš dve účtovné operácie, ja len jednu, takže "každý ako má rád" :D
Katarína STR
13.01.05,11:07
Katty, nedaj sa, robíš dobre, používaj 326 -nie je to do 31.12 vyfakturované.

Nedám sa nedám, ani za 5,- korún.
Sany
13.01.05,11:09
máš jednu operáciu, ale evidenciu DPH zas zložitejšiu...
Katarína STR
13.01.05,11:11
Katka, ja som taký malý detailista, takže preto :D
... a k tvojej poslednej vete príspevku 34: ty máš dve účtovné operácie, ja len jednu, takže "každý ako má rád" :D


No veď práve aj som taký detailista, ktorý sa rozčuluje na svoju matku /keď jej chodím pomáhať do firmy kontrolovať účtovníctvo/ že :

Prečo to nemá takto založené
prečo má toto hore nohami
preťo má toto preškrtnuté
prečo nemá tieto doklady založené
prečo má na stole neporiadok.

Už si na to zvykla, lebo vie že mám pravdu. Ale ja zase viem, že ona má tých dokladov o niekoľkotisíc viac ako ja /aj keď ja mám toto tiež poriadne niekoľko tisíc dokladov/ tak už aj ja som k nej tolerantnejšia, lebo viem, že sa za jeden deň nedá všetko stihnúť.

Ja mám rada vo veciach /účtovných/ poriadok a prehľad.

Preto ja radšej urobím 2 doklady. Vieš ? Ak si myslím, že to tak má byť.
andreaS
13.01.05,11:11
no a co s tou sumou???? celu ci odpocitat sumu za linku?
emily
13.01.05,11:13
Tiež to robím ako Katarína, a keď na fa nie je vyslovene napísané, že sa nejaká časť týka r.2005, tak dávam všetko do roku 2004 a náklad nedelím.
Yvvetta
13.01.05,11:16
Čítali ste môj príspevok č. 20 ?

Skúste si ho prečítať a potom napíšte svoj názor o účtovaní došlých fa za 12/04 v roku 2005.
Katarína STR
13.01.05,11:16
Na faktúre od ST je napísané fakturačné obdobie od 1.12.2004 do 31.12.2004
Tak ja nerozdeľujem poplatky na ďalší rok. Veď ani DU, keby prišili /tfuj len, aby neprišli/
na kotrolu nebudú vedieť či je to poplatok na ďalší mesiac, alebo je to poplatok za daný mesiac.

Nikdy som tieto poplatky časovo nerozlišovala.
Yvvetta
13.01.05,11:17
Ani ja nedelím fa za telefóny. Všetko do nákladov r. 2004.
andreaS
13.01.05,11:17
dakujem.. tak to idem tak dat... a celu sumu bez dph do nakladov 2004, 518/326 :)
ZuzanaA
13.01.05,11:17
To isté čo Katka píšem v mojom príspevku č. 30 :p
Katarína STR
13.01.05,11:17
Čítali ste môj príspevok č. 20 ?

Skúste si ho prečítať a potom napíšte svoj názor o účtovaní došlých fa za 12/04 v roku 2005.

Práve idem, podrobnejšie.
Katty
13.01.05,11:18
no a co s tou sumou???? celu ci odpocitat sumu za linku?
My to dávame celé pretože z fa nevyplýva že je niečo nákladom iného obdobia ako obdobia 12/2004.

Navyše ak sa v polovici roka zvýši poplatok za linku tak sa niekto trápi rozúčtovaním do správneho mesiaca??? Myslím že verné zobrazenie účtovníctva by sa dokonca malo členiť na mesiace... a to určite nikto tak nerobí.
vladan
13.01.05,11:19
Čítali ste môj príspevok č. 20 ?

Skúste si ho prečítať a potom napíšte svoj názor o účtovaní došlých fa za 12/04 v roku 2005.
pochopila som to rovnako ako ty (jéééj)
Yvvetta
13.01.05,11:21
Potešila si ma Vladan.
Katarína STR
13.01.05,11:22
Takéto detaily ohľadne faktúr ma už dávno nerozčulujú.

Ja sa pokúšam zistiť čo všetko ešte mám dať do nákladov, aby to bolo uznané, len aby sme si znížili zisk.
Tento rok je to strašne vysoké. Vymýšľajú sa zmluvy a ako poznám šéfa, tak ešte 25.1.2005 kedy budem mať podať DPH bude riešiť s niekým, koľko nám ešte bude faktúrovať. /do roka 2004/
emily
13.01.05,11:28
To Yveta a Vladan: Mám veľmi rada Cenigovú ,dobre sa s ňou spolupracuje. Ale na druhej strane Vladan nebola si napr. včera na jej školení?? Tvrdí niektoré veci, ktoré nemajú oporu v zákone. A ona to sama hovorí, že v zákone to tak nie, ale je to nezmysel. To si však ona môže dovoliť. Ale ja obyčajný učtovník nie. Nikdy mi pri kontrole neprejde, keď budem tvrdiť, že Cenigová povedala alebo napísala.
Yvvetta
13.01.05,11:31
Daňovákov bude hlavne zaujímať, či sme správne zaúčtovli náklady do správneho roka a nie to či faktúru založím do r. 2004 alebo r. 2005.

Ak to správne časovo rozlíšime budeme mať pravdu všetci. či pôjdeme cez účet 321 alebo 326.
Katarína STR
13.01.05,11:39
Daňovákov bude hlavne zaujímať, či sme správne zaúčtovli náklady do správneho roka a nie to či faktúru založím do r. 2004 alebo r. 2005.

Ak to správne časovo rozlíšime budeme mať pravdu všetci. či pôjdeme cez účet 321 alebo 326.



Presne,presne. To som tu aj ja písala.
tamara
13.01.05,11:44
Takze zlati moji,este raz:

fa za telefon /1.12.04-31.1204/ zaučtujem interným dokladom 518/326.....s decembrovým datumom v sume napr. 11.000.- Sk
v januari to zúčtujem interným dokladom 518/326 ako -11.000.- Sk /mínusom/
a fa zaučtujem v januari 518/321.....
tak takto to robila moja predchodkyna...ma to logiku? Neslo by to bez toho vyminusovania?
Sany
13.01.05,11:46
samozrejme, že šlo? namiesto -518 daj 326/321
bea
13.01.05,11:46
Ťažko povedať, či nebude daňovákov zaujímať účtovanie. Už majú kontrolovať aj správnosť účtovania!
Ja som do minulého roka účtovala faktúry, ktoré patrili do roka nákladovo a výnosovo do príslušného roka. Vlani boli vo firmách auditori a v jednej auditor tento spôsob tvrdo napadol. Dokonca to vytkol aj pri odberateľských faktúrach, keď boli vystavené poočnúc 1.1. A tak som sa rozhodla, že od r. 2004 budem aspoň pri dodávateľoch účtovať tie, ktoré prídu preukazateľne v januári už do r. 2005 a interným dokladom ich dostanem do nákladov r. 2004. U odberateľov to tak nemienim robiť. Veď ozaj by to bolo potom tak napr. aj pri mzdách!
Sany
13.01.05,11:50
Aj moja aditorka trvá na správnom účtovaní - takže účet 326 je mi blízky a odberateľské? teraz neviem, čo konkrétne máš na mysli
Katarína STR
13.01.05,11:58
Takze zlati moji,este raz:

fa za telefon /1.12.04-31.1204/ zaučtujem interným dokladom 518/326.....s decembrovým datumom v sume napr. 11.000.- Sk
v januari to zúčtujem interným dokladom 518/326 ako -11.000.- Sk /mínusom/
a fa zaučtujem v januari 518/321.....
tak takto to robila moja predchodkyna...ma to logiku? Neslo by to bez toho vyminusovania?


ty takto to ani nemôže byť !

v roku 2004 INTD máš akože 518/326 11.000,- SK
v roku 2005 INTD 518/326 -11.000,-Sk
v roku 2005 FA ???/321 11.000,-Sk


Aký účet by si dala namiesto ???

Ja teda neviem. Veď by sa ti to s ničím nemohlo vypárovať.

Ja viem, že to tak robila tvoja predchodkyňa. Len mi povedz aký účet dala namiesto mojích troch ???

Jedine účet 513, alebo 518 a neuznať to do nákladov. Len na to nezabudnúť.
tamara
13.01.05,12:06
dala to na 518..... a je to normal v nakladoch....nechapem to, z akeho dovodu to tak uctovala, robila tuto robotu 10 rokov a ako pocuvam, bola dobra....tak ja som asi blba
Katarína STR
13.01.05,12:12
Podľa mňa je to blbosť.

Už to chápem 518/326 11.000 v roku 2004
518/326 - 11.000,-Sk v roku 2005 INTD
518/321 + 11.000,- Sk v roku 2005 FA

takže v roku 2005 dala na účet 518 aj + aj - 11.000,- Sk
tamara
13.01.05,12:27
ano presne tak to urobila, len keby som tak este vedela co ju k tomu viedlo...ale necham to tak, uz to opravovat nebudem a teraz si to urobim po svojom..
Katarína STR
13.01.05,12:35
Urob, urob

veď to je celkom jednoduché. 2004 INTD 518/326 v roku 2005 FA 326/321

Nekomplikuj si ty život stornovaním všetkých interných dokladov tohto typu.
syamlee
13.01.05,12:45
Mesacny pausal mesiac vopred za januar 381/321

to iste dsl

Prevolane minuty nad rámec volnych minut za december 518/321

DPH 343/321 - ale s tym ze uplatnenie na odpocet bude az v januári


Mobil:

pausal mesiac vopred: 381/321 518/321, podla poctu dni od 31.12 a do 31.12

pretelefonovane minuty nad ramec pausalu v decembi 518/321,

DPH podla datumu dodania
Luckasari
13.01.05,12:48
prečítala som si všetky vaše názory, a idem teraz napísať, ako to my vo firme účtujeme
- máme určený deň, do ktorého faktúry akceptujem do roku 2004 - takže fa za telekom mi spadne ešte do evidencie roku 2004
- samozrejme časovo rozlišujem a preto účtujem faktúru v roku 2004:
518 / suma nákladov týkajúcich sa roku 2004
381 / suma nákladov, ktoré majú ísť do roku 2005
343 / DPH
/ 321 fakturovaná suma

- v roku 2005 cez interný doklad zaúčtujem
518 / 381 sumu nákladov, z faktúry, ktorá sa týkala roku 2005

čo sa týka účtu 326, ak by sme si v účtovných súvsťažnostiach prečítali jeho náplň, tak by sme sa dočítali, že sa na ňho účtujú náklady, o ktorých viem, že mi majú spadnúť do roku 2004, viem presnú sumu (napr. zo zmluvy, z objednávky, atď.), ale do uzatvorenie účtovných kníh nemám tento náklad vyfakturovaný, takže podľa môjho názoru nie je správne, že na účtovanie tel.poplatkov chcete použiť účet 326 - a faktúru máte v ruke
Katarína STR
13.01.05,12:52
Ja som niečo podobné písala niekde v predchádzajúcom príspevku, že by bol lepší asi účet 383. Teda výdavky budúcich období.

Názor ako píšeš ty na účet 326 som počula aj ja.
Luckasari
13.01.05,12:53
383 sú výdavky budúcich období, to znamená, že v roku 2005 boli zaplatené, ale týkajú sa roku 2004, ja tento účet nemôžem použiť, keďže tú fa za telekom účtujem do roku 2004, preto ten účet 381
Katarína STR
13.01.05,12:57
383 sú výdavky budúcich období, to znamená, že v roku 2005 boli zaplatené, ale týkajú sa roku 2004, ja tento účet nemôžem použiť, keďže tú fa za telekom účtujem do roku 2004, preto ten účet 381

Aha, ja účtujem v roku 2004 INTD 518/383 v roku 2005 FA 383/321
Anonymka
13.01.05,13:04
No mne sa nezdá, že by tá faktúra mala spadať do r.2004. Nemyslím náklad, lebo ten patrí do r.2004, keďže ide o to obdobie. Ale faktúra je vystavená v 2005, aj DPH sa odpočítava 2005, teda neviem ako ste natom Vy softwarovo, ale môj program neumožňuje uviesť DPH v daňovom priznaní 1/05, keď faktúra je v r. 2004 (používam multiverziu, kde si každoročne otváram novú firmu, a jednotlivé firmy nie sú navzájom v prepojení.)

Ja to riešim jednoducho: 2004: 518/326, 2005: 326/321. Veď ide predsa o nevyfakturované dodávky, a keď už vymysleli účet 326, prečo by som ho nepoužívala na takéto účely? Ale dlho som váhala, či nepoužiť 381:confused:
Sany
13.01.05,13:08
ale do uzatvorenie účtovných kníh nemám tento náklad vyfakturovaný

Ja si myslím, že účtovné knihy uzatváraš k 31.12. a dovtedy ten náklad vyfakturovaný nemáš....faktúra je vystavená 3.1.
Luckasari
13.01.05,13:08
No mne sa nezdá, že by tá faktúra mala spadať do r.2004. Nemyslím náklad, lebo ten patrí do r.2004, keďže ide o to obdobie. Ale faktúra je vystavená v 2005, aj DPH sa odpočítava 2005, teda neviem ako ste natom Vy softwarovo, ale môj program neumožňuje uviesť DPH v daňovom priznaní 1/05, keď faktúra je v r. 2004 (používam multiverziu, kde si každoročne otváram novú firmu, a jednotlivé firmy nie sú navzájom v prepojení.)

Ja to riešim jednoducho: 2004: 518/326, 2005: 326/321. Veď ide predsa o nevyfakturované dodávky, a keď už vymysleli účet 326, prečo by som ho nepoužívala na takéto účely? Ale dlho som váhala, či nepoužiť 381:confused:

treba si v účtovných súvsťažnostiach prečítať náplň účtu 326 - uviedla som to vyššie, podľa môjho názoru to nie je správny účet pre tento prípad
čo sa týka zahrnutia fa do 2004 alebo 2005, to je asi na diskusiu, sú tu aj také aj také názory
tamara
13.01.05,13:08
podla mna by mali aspon polovicu uctov zrusit a hned by bolo jasne na co ktorý pouzit....
bea
13.01.05,13:17
Sany,
odberateľské myslím, že keď za december 2004 vystavujem faktúru s dátumom vystavenia január 2005, tak podľa toho auditora už mala byť evidovaná v r. 2005 s interným dokladom v r. 2004. Teda tak ako aj dodávateľské faktúry. To sa mi už vonkoncom nepáči!
Sany
13.01.05,13:21
Bea, ale keď ju vystavíš v januári 2005, tak ju musíš mať evidovanú v r.2005, aj keď je plnenie za december. To zas by som účtovala cez príjmy budúcich období naozaj interným dokladom. Výnos máš totiž v dcembri, ale úhradu až v nasledujúcom roku a keď ju aj vystavíš v budúcom roku....
Luckasari
13.01.05,13:30
Bea, ale keď ju vystavíš v januári 2005, tak ju musíš mať evidovanú v r.2005, aj keď je plnenie za december. To zas by som účtovala cez príjmy budúcich období naozaj interným dokladom. Výnos máš totiž v dcembri, ale úhradu až v nasledujúcom roku a keď ju aj vystavíš v budúcom roku....

musím povedať, že toto sa mi vôbec nepáči, ani nevidí, že by to takto malo byť
ak je to raz fa za december, veď mám 15 dní na to, aby som ju vystavila, tak podľa mňa určite patrí do evidencie roku 2004 a nie do roku 2005
Sany
13.01.05,13:34
Veď máš, ale dátum vystavenia budeš mať január. Ja mám tiež taký prípad ale ani SW neumožňuje keď prejdem cez rok, aby som vystavila v 1/2005 a výnos by mi šiel do r. 2004. Takže v r.2005 mám fa vystavenú, ale nie cez 602, ale 385 a ID v r.2004 zaúčtujem 385/602.
vladan
13.01.05,13:39
Sany, a keď mi softvér dovoľuje vystaviť faktúru v 1/2005 za rok 2004, vtedy je to OK? Takže nakoniec všetko závisí od softu? :D :D :D
Luckasari
13.01.05,13:43
nám to soft umožňuje, takže my to účtujeme tak, ako som už napísala

ale rada by som sa opýtala, ako potom dostaneš DPH do 12/2004? tiež nejakým interným dokladom? lebo DPH k decembrovým faktúram predsa musí byť odvedená v 12/2004
Sany
13.01.05,13:43
Nezávisí to len od softu, ale samo, že aj od toho. Ale keby to aj bolo inak, robila by som to rovnako. Proste fa vystavená v roku 2005 bude pre mňa fa z roku 2005 a je jedno, čo je na nej fakturované - evidujem ju ako fa vystavenú v roku 2005.
Sany
13.01.05,13:47
Áno, interný doklad má zápis 385/602,385/343 a pri vystavení faktúry účtujem 311/385
ESTER
13.01.05,14:00
Už celé roky to účtujem tak ako to uviedla Yvetta vo svojom príspevku č.20 od p. Cenigovej.
Luna
13.01.05,14:16
Mne auditorka opravila na 326.Knihy sa uzatváraju k dátumu 31.12.2004.
Fa bola vystavená až 01/205.
Sany
13.01.05,14:17
Veď práve, ja som to tiež tak účtovala, ale audit je audit. A pravda je, že kontrolované to nikým nebolo...
Yvvetta
13.01.05,14:19
PRE : LUNA

A ako potom účtuješ mzdy za 12/2004, keď už máš uzavreté účty ?
Nemôžeš už útovať521/331.
Sany
13.01.05,14:22
Ale no tak, veď je rozdiel účtovať k 31.12. a rozdiel účtovať k 31.12., to snáď nechce nikto poprieť? Ale jednoducho nemôžem zaúčtovať, že mi vznikol záväzok 31.12., keď doklad bol vystavený 10.1..
vladan
13.01.05,14:24
... možem sa opýtať? tu nehrá žiadnu rolu fyzické prebratie tovaru v roku 2004, vôbec?
Luna
13.01.05,14:27
Mzdy účtujem ID12/2004.Idú mi do nákladov 12/2004.Len na Slovak telecom je dátum vystavenia 2005.Som po kontrole na DP a nemali námietky.1x som účtovala na 518,ale ako som už písala,audit.mi to opravila.
Sany
13.01.05,14:33
... možem sa opýtať? tu nehrá žiadnu rolu fyzické prebratie tovaru v roku 2004, vôbec?
No, nemala som na mysli tovar, pôvodne to bolo o telefónnom účte...A vôbec, asi sa na to vykašlime. ten, kto nemá povinný audit, nech si to účtuje ako chce, ale auditor kontroluje účtovníctvo a trvá na tom, aby to bolo tak, ako som písala. Daňovej kontrole je asi jedno, či 321 alebo 326
syamlee
13.01.05,14:56
Nestretol som sa s problemom o ktorom hovoris... bez problemov pouzivame ucet 381, ako uz bolo hore spomenute. Na vystavenie faktury mas 15 dni. Vysla faktura mne ide taktiez do 12/04. Prave dnes som vystavoval fakturu s datumom vystavenie 13.1.2005 a datumom dodania 31.12.2004. To neznamena ze je to faktura roku 2005. Je to faktura roku 2004. Ohladom DPH a jeho uznania v roku 2005, v programoch Softip a MRP, som sa nestretol s takymto problemom.
Yvvetta
13.01.05,16:05
Čítala som si všetky príspevky ešte raz. A nepochopila som čo urobím s DPH ak zdan. plnenie je 31.12.2004 a použijem účtovanie napr.326 ( 838 ) ?

Príklad - došlá fa za služby uskutočnené za 12/04.
D. vyhotovenia 10.01.2005
D. dodania služby 31.12.2004
Fa mi došla napr. 12.01.2005
Cena napr. 500,00 sk + 19% DPH 95,00 Sk = 595,00 Sk

Zaúčtované v r. 2004 - ID
500,00 Sk 518/326
95,00 Sk 343/326

ROK 2005 :
DF : 595,00 Sk 326/321
úhrada 595,00 Sk 321/221

Pochopila som to správne ? Alebo sa účtuje bez DPH ?
viktoria
13.01.05,18:00
Mne auditorka opravila na 326.Knihy sa uzatváraju k dátumu 31.12.2004.
Fa bola vystavená až 01/205.
Podľa mňa "deň uzatvorenia účtovných kníh" nie je to isté ako "deň ku ktorému sa uzatvárajú účtovné knihy"
accad
13.01.05,18:22
V r.2005 začíname vystavovať odberateľské faktúry po 1.1.2005 s číselným poradím od napr. 5xxxx1 aj keď zdaniteľné plnenie je ešte r.2004. To znamená, že v evidencii vystavených faktúr to máme v r.2005 a účtujeme 311/385. Do r.2004 zaúčtujeme ID-385/602,604, 385/343 a prílohou sú kópie vystavených faktúr.
GABRIELA
13.01.05,19:32
Ja som mala pred mesiacom audit. V internej smernici si každý rok určím deň kedy končím účtovníctvo za predchádzahúci rok ( asi by bolo dobré to uzavrieť k uzavretiu DPH-25.01.2005). Do tohto termímu faktúry došlé i vyšlé učtujem cez 321,311+všetky vnútorné doklady. Po tomto termíne 311 mi nemá prečo vzniknúť( fa musia byť vystavené do 15 dní po ...), Na dovtedy nevyfaktúrované dodávky -čiže došlé faktúry dávam 326. Audit sa nad tám ani nepozastavil, len si skontroloval internú smernicu a dátum kedy boli doručené faktúry účtované na 326- ja si robím inventarizáciu daného účtu. Takéto účtovanie aj správne vyjadruje účet 326.
Toť môj názor.
ingi
13.01.05,19:44
Edit, tak je to asi najsprávnejšie. Myslím však, že sa nič nestane, ak sú tieto záležitosti ošetrené internou smernicou, ako kdesi vyššie spomínala Vladan, jednak o obehu dokladov vo firme a jednak smernicou a spracovaní účtovnej závierky.

Ja by som ešte k tým spomínaným účtom 326, 383 len jednu poznámočku, len ma, babizne, teraz neukameňujte :) :

ÚZ k 31.12. znamená, že ak máme účtovať do roku 2004 o nákladoch, ktoré doň patria a ktorých výšku ešte nepoznáme, mali by sme účtovať o rezervách, vyplýva to z ich definície v "postupoch účtovania", takže by sme mali použiť účty zákonných rezerv, lebo rezervy na nevyfakturované dodávky a r. na nevyfakturované služby sú podľa zákona o DZP daňovým nákladom.
Teraz by som mala napísať, že nepustím :-)), ale - je to môj názor, a dávam ho na zváženie.
Ako jeho obhajobu by som chcela uviesť, že na účte 326 sa má účtovať, ak poznáme výšku nákladu podľa dodacieho listu, či zmluvy a pod., určite sa tu už o tom písalo.
Je to kopec robotky navyše, lebo rezervy musíš v novom roku rozpustiť, atď, ale podľa mňa by to malo byť takto správne.
syamlee
13.01.05,20:08
Daňovým výdavkom je aj tvorba rezerv účtovaná ako náklad na

a) nevyčerpané dovolenky vrátane poistného a príspevkov, ktoré je povinný platiť zamestnávateľ za zamestnanca, nevyfakturované dodávky a služby, zostavenie, overenie, zverejnenie účtovnej závierky a výročnej správy a na zostavenie daňového priznania,

b) lesnú pestovnú činnosť vykonávanú podľa osobitného zákona; tvorba rezervy na lesnú pestovnú činnosť sa určuje v ročnom projekte lesnej pestovnej činnosti potvrdenom odborným lesným hospodárom,

c) sanáciu pozemkov dotknutých ťažbou,

d) uzavretie, rekultiváciu a monitorovanie skládok po ich uzavretí.





zaujimave doteraz som sa nad tym nepozastavoval... ja robim rezervy len na nevyčerpané dovolenky vrátane poistného a príspevkov na nevyčerpané dovolenky vrátane poistného a príspevkov a zostavenie, overenie, zverejnenie účtovnej závierky a výročnej správy a na zostavenie daňového priznania - účtovníctvo - auditorstvo.
Sany
13.01.05,22:12
zase máme to isté v dvoch témach...
Yvvetta
14.01.05,07:09
Podľa mňa "deň uzatvorenia účtovných kníh" nie je to isté ako "deň ku ktorému sa uzatvárajú účtovné knihy"
Presne tak si to aj ja myslím.
Yvvetta
14.01.05,08:28
PRE : INGI

Z tvojho príspevku som vôbec nepochopila ako účtuješ o došlých fa za 12/04, ktoré dôjdu až v 01/2005.
Katty
14.01.05,11:35
Tak babulky a babulkovia už ste sa dohodli ako účtovať??? ˇ

Už som raz stornovala doklad, teraz je cez 326 a dúfam že ho nebudem musieť znovu stornovať. V SAPe totiž nejde urobiť oprava....
Danka Kosibová
14.01.05,12:23
ja som to urobila takto...

31.12.2004 som si zauctovala cez IND (a prikladam si k tomu aj kopiu tej faktury, co príde v januari )nevyfakt. dodavky-telefon 518/326...1000Sk
3.1.2005 mi prisla faktura za telefon 1000Sk 326/321
190Sk 343/321
DPH som si uplatnim v dan. priznani DPH za januar a naklady si uplatním v roku 2004, aby to vecne a casovo suviselo? Jasan???
Sany
14.01.05,12:27
ja som to urobila takto...

31.12.2004 som si zauctovala cez IND (a prikladam si k tomu aj kopiu tej faktury, co príde v januari )nevyfakt. dodavky-telefon 518/326...1000Sk
3.1.2005 mi prisla faktura za telefon 1000Sk 326/321
119Sk 343/321
DPH som si uplatnim v dan. priznani DPH za januar a naklady si uplatním v roku 2004, aby to vecne a casovo suviselo? Jasan???úplne super, presne tak to má byť. Komu sa to nepáči, nech sa neháda a urobí si podľa seba. Len drobná oprava, nie 119,-, ale asi 190,-http://www.porada.sk/images/icons/icon12.gif
anka1
14.01.05,12:40
Je to veľká chyba ak to zaúčtujem do nového roku nasledovne:

účtujem v programe POHODA:

dátum zápisu: 3.1.05
dátum odpočtu: 3.1.05
dátum účt. prípadu: 31.12.04
dátum splatnosti: 17.1.05

518/321
343/321

????
Mám to v nákladoch za rok 2004 s odpočtom DPH v 01/05
Danka Kosibová
14.01.05,12:53
anka1, dolezite je, aby si tie naklady mala v roku 2004....
Danka Kosibová
14.01.05,12:54
sany....do kelu....ospravedlnujem sa .....ma to byt 190 Sk, uzaj to opravujem....dakujem za dotaz....
anka1
14.01.05,13:04
Prosím skúste poradiť.

Bývala kolegyňa zaúčtovala v 02/04 do nákladov nájom za 4.Q. 2003. Faktúra jej došla až v 02/05. Nie je to náklad roku 2004 ale roku 2003. Na faktúre je uvedený dátum dodania služby 31.01.2004 s textom nájom za 4.Q.2003. Asi mala účtovať cez účet 326.
Mám to pri daňovom priznaní uviesť ako pripočítateľnú položku k základu dane? Nebudem už opravovať rok 2003.
Pomoc!!! :(
mimi
14.01.05,13:10
je to tak aj v jednoduchom účtovníctve?

Ked mám napríklad fa vystavenu 10.1.2005 ale obdobie tam je od 10.12.2004 do 9.1.2005..mám do nákladov dať len pomernu časť?

Alebo to pri jednoduchom učtovníctve nehrá rolu, lebo náklad sa uznáva len pri úhrade faktúry?
Sany
14.01.05,13:11
anka,ja by som to dala ako nedaňový náklad.
syamlee
14.01.05,16:27
Uz len jedna otazocka? Ak je uzatvaranie uctovnych knih k 31.12.2004 tak ako by to spravne malo byt, potom ucet 326 pouzivam len do 31.12.2004 a to ak sa nemylim tak len v prípade, že nejakym sposobom poznam výšku zaväzkov na zaklade nejakeho dod.listu, alebo zmluvy ... atd. Lenze ja nemozem vediet k 31.12.2004, vynimajuc pausal platiaci sa mesiac vopred, vysku svojich nakladov na fakture ktora mi bola vystavena 3.1.2005. Este komplikovaniejsie je to v pripade faktur mobilnych operatorov. Tu by ma zaujimalo ako budete vediet k 31.12.2004, aky mate naklad ak mate zuctovacie obdobie povedzme od 10 do 10 dna v mesiaci?
sway
14.01.05,17:02
[QUOTE=syamlee]Uz len jedna otazocka? Ak ........

Ja určite neuzatváram knihy v deň 31.12., čakám na doklady zo starého roku až do konca februára, aby som mohla všetko časovo rozlíšiť, faktúry za mobil rozúčtovávam a časovo rozlyšujem - čo je piplačka, ale podľa mňa to tak byť musí - a nejedná sa iba o paušál, ale i prevolané minúty ak je obdobie fakturácie od 10.12.2004 do 10.01.2005, cez 381. Vlani to bolo treba dokonca i s telekomunikáciami. Ak bude niekto chcieť hodím aj príklad. ;)
syamlee
14.01.05,17:04
[QUOTE=syamlee]Uz len jedna otazocka? Ak ........

Ja si faktúry za mobil rozúčtovávam a časovo rozlyšujem - čo je piplačka, ale podľa mňa to tak byť musí - a nejedná sa iba o paušál, ale i prevolané minúty ak je obdobie fakturácie od 10.12.2004 do 10.01.2005, cez 381. Vlani to bolo treba dokonca i s telekomunikáciami. Ak bude niekto chcieť hodím aj príklad. ;)
Tomuto rozumiem pretoze to robim tak isto cez 381 aj v pripade pausalov aj v pripade minut nad ramec. Mna skor zaujimal ta 326?
sway
14.01.05,17:20
Ja 326 na tieto veci vôbec nepoužívam, použila by som tento účet napríklad pri tovare, keď by mi prišiel, chcem ho dostať na sklad aj ho chcem ešte v roku 2004 predať, ale nemám faktúru dodavateľskú, tak by som presne vedela sumu a vtedy by som použila 131/326.
syamlee
14.01.05,17:52
Suhlasim, inak 38x...
Zlatica
14.01.05,19:14
je to tak aj v jednoduchom účtovníctve?

Ked mám napríklad fa vystavenu 10.1.2005 ale obdobie tam je od 10.12.2004 do 9.1.2005..mám do nákladov dať len pomernu časť?

Alebo to pri jednoduchom učtovníctve nehrá rolu, lebo náklad sa uznáva len pri úhrade faktúry?V JU predsa časovo rozišuješ len finančný leasing, ostatné ide podľa platieb. T.j. všetko pri telefóne do r.2004