Prosím, nevie mi nikto poradiť?
Alebo som to trošku nezrozumitelne napísala???

Ahojte,
v roku 2005 sme kúpili stroj za 750.000,-, DO=UO (zrýchlené) t.j. 125.000,-
v roku 2006 v júli sme stroj predali, čiže odpisy boli následné
UO za r.2006=104.172,-
DO je vo výške 0 Sk, pretože ho k 31.12.2006 nemáme v evidencii.
Daňová zostatková cena teda zostáva Sk 625.000,-
Účtovná zostatková cena je 625.000-104.172=520.828,-
Ja by som sa chcela opýtať, ako tieto rozdiely správne uvediem v DP?
Podľa mňa:
rozdiel DZC a UZC ako odpočitateľnú položku v r.290 vo výške 625.000-
520.828=104.172,- a zároveň mi v tabuľke B, kde sú uvedené odpisy vznikne rozdiel UO-DO=104.172-0=104.172 a tento musím uviesť v pripočítateľných položkách v r.150, resp. ak ide o trvalý rozdiel v odpisoch v r.180?
Je to prosím správne?
Díki moc
Uvadzas zle riadky v DP, rozdiel v odpisoch sa uvadza bud na r. 150 alebo na riadku 250. V Tvojom pripade by som pouzila len riadok 250. V tabulke B by som uviedla rozdiel - teda v cislach - riadky 150, 180 a 290 by som nepouzila, riadok 250 = 104.172, tabulka B:1=625.000 ,2=520.828. Do odpisov sa zahrnuje aj prislusna zostatkova cena v pripade vyradenia predajom.

Ahojte,
v roku 2005 sme kúpili stroj za 750.000,-, DO=UO (zrýchlené) t.j. 125.000,-
v roku 2006 v júli sme stroj predali, čiže odpisy boli následné
UO za r.2006=104.172,-
DO je vo výške 0 Sk, pretože ho k 31.12.2006 nemáme v evidencii.
Daňová zostatková cena teda zostáva Sk 625.000,-
Účtovná zostatková cena je 625.000-104.172=520.828,-
Ja by som sa chcela opýtať, ako tieto rozdiely správne uvediem v DP?
Podľa mňa:
rozdiel DZC a UZC ako odpočitateľnú položku v r.290 vo výške 625.000-
520.828=104.172,- a zároveň mi v tabuľke B, kde sú uvedené odpisy vznikne rozdiel UO-DO=104.172-0=104.172 a tento musím uviesť v pripočítateľných položkách v r.150, resp. ak ide o trvalý rozdiel v odpisoch v r.180?
Je to prosím správne?
Díki moc

Áno, na r. 150 je výsledok z tabuľky B, nakoľko účtovné odpisy prevyšujú daňové, tak je to pripočítateľná položka vo výške 104172,-.

Rozdiel medzi daňovou a účtovnou zostatkovou hodnotou - v Tvojom prípade odpočítateľná položka na r. 290 vo výške 104 172,- Sk.

Uvadzas zle riadky v DP, rozdiel v odpisoch sa uvadza bud na r. 150 alebo na riadku 250. V Tvojom pripade by som pouzila len riadok 250. V tabulke B by som uviedla rozdiel - teda v cislach - riadky 150, 180 a 290 by som nepouzila, riadok 250 = 104.172, tabulka B:1=625.000 ,2=520.828. Do odpisov sa zahrnuje aj prislusna zostatkova cena v pripade vyradenia predajom.

Tak s týmto absolútne nesúhlasím.

Moju odpoved som citovala z materialu Ing. Cenigovej: na riadku 250 sa uvadza rozdiel o ktory danove odpisy HM prevysuju odpisy tohto majetku uplatnene v uctovnictve.Sucastou odpisov je aj zostatkova cena vyradeneho majetku- koniec citatu. /V zakone to tak jednoznacne uvedene nie je/.

prepocitavam znovu za rok 2006:
DZC = 625.000 DO = 0 spolu 625.000
UZC = 520.828 UO=104172 spolu 625.000

cize po terajsom prepocte mi vychadza, ze ziadny rozdiel nevznika, v tabulke B by som dala
1 = 2 = 625.000. Asi som v noci uz bola unavena a nezvladla som matematiku.

Mám podobný prípad: OC 1.461 092,-.
V roku 2004 bol DO 243 516, UO 81 172.
R 2005 DO 405 859 UO 243 515.
V roku 2006 predaj v 08/2006 - DO 0, UO 142 051.
účt. ZC je 994 354 zaúčt.541. Daň. ZC je 811 717. z uvedeného vyplýva, že základ dane musím upraviť o sumu 182 637 (ZC účt. - ZC daňová). V oddieli B mi vyjde ale rozdiel iba 142 051. kde uvediem ten zvyšný rozdielv daňovom priznaní? prosím pozrite sa mi na to, robím teraz DP k 31.07.2007. Veľká vďaka.

neporadí mi nikto?

Ja som rozdiely medzi daňovou a účtovnou zostatkovou cenou uvádzal na r. 180, ak rozdiel zvyšoval základ dane z príjmu, alebo na r. 290, ak rozdiel znižoval základ dane.

Ďakujem pekne, teda budem tam mať dve pripočitateľné položky, jedna bude z rozdielu odpisov účt. a daň. a druhá o ktorej hovoríš bude z rozdielu zostatkových cien?