Dobrý deň.
Chcela by som sa opýtať, ako mám zaúčtovať bločeky z decembra, ktoré mi náš stavby vedúci priniesol minulý týždeň. Sú tam vysoké výdavky, ktoré by sa nám hodili do DPH. Môžem ich zaradiť do DPH za január, alebo mám urobiť opravné DPH za december. Ozvite sa mi, prosím, čím skôr na biskupicova@silkat.sk

Ďakujem :confused:
Spoločnosť ich evidovala do podania DP za 12/06( iba ich mala zapotrošené), podala by som dodatočné DP za 12/06. Doplním:zákon mi dáva možnosť dph si uplatniť aj v nasledujúcom účtovnom období, ale ako bububu, pre tých, čo radi zapotrošujú doklady, by som postrašila dodatočným DP.

Dobrý deň.
Chcela by som sa opýtať, ako mám zaúčtovať bločeky z decembra, ktoré mi náš stavby vedúci priniesol minulý týždeň. Sú tam vysoké výdavky, ktoré by sa nám hodili do DPH. Môžem ich zaradiť do DPH za január, alebo mám urobiť opravné DPH za december.

Spoločnos ťich evidovala do podania DP za 12/06( iba ich mala zapotrošené), podala by som dodatočné DP za 12/06.Veď práve použitý argument je predpokladom, že je možné uplatniť odpočítanie dane aj v nasledujúcom zdaňovacom období. T.j. ak daňový subjekt obdržal faktúry do termínu na podanie DP za mesiac december, môže uplatniť odpočítanie dane v zdaňovacom období, kedy daňová povinnosť vznikla, alebo v bezprostredne nasledujúcom zdaňovacom období, ak ste mesační platitelia dane tak za mesiac december 2006 alebo január 2007.

Pozrite aj vypracované otázky a podrobnosti k možnostiam odpočítania dane:

http://www.porada.sk/t18735-odpoeitanie-dane-51--oneskoreny-doklad-z-erp.html

A ešte aj:
http://www.porada.sk/t18758-odpoeitanie-dane-51--oneskorena-faktura.html

A ešte aj :)
http://www.porada.sk/t34637-p2-prvo-na-odpoet-dan.html

Takže podľa vašich odpovedí môžem jednoducho bločeky započítať do januárového daňového priznania? Jediný rozdiel je v tom, že dátum zúčtovania dám januárový? :confused:

Takže podľa vašich odpovedí môžem jednoducho bločeky započítať do januárového daňového priznania? Jediný rozdiel je v tom, že dátum zúčtovania dám januárový? :confused:

Pre istotu napíšem, keďže neviem čo myslíš pod pojmom zúčtovaný......ale zaúčtovaný bude v decembri a do záznamovej evidencie DPH pôjde v januári.

No, myslela som to tak, že na výdavkový pokladničný doklad dám pokladničný doklad č. xy zo dňa xx.12.2006, ale do účtovacieho predpisu dám nejaký januárový deň, pod ktorým to hodím aj do programu v PC

lebo keď dám do programu daný decembový dátum, tak mi to hodí automaticky do decembrového DP a to by mi hrozilo opravné PD

No, myslela som to tak, že na výdavkový pokladničný doklad dám pokladničný doklad č. xy zo dňa xx.12.2006, ale do účtovacieho predpisu dám nejaký januárový deň, pod ktorým to hodím aj do programu v PC

neviem v akom softe robíš, mne to soft umožní takto rozlíšiť /účtovať v decembri, DPH dať do janára/, ale priznám sa nerozumiem Ti ani teraz presne ako to myslíš. Opakujem preto, že blok musí byť zaradený do účtovníctva roku 2006, ináč by išlo o nedaňový náklad..

lebo keď dám do programu daný decembový dátum, tak mi to hodí automaticky do decembrového DP a to by mi hrozilo opravné PD

Nehrozilo by ti opravné, ale dodatočné DP. Ale prečo sa ho bojíš? Raz ti aj tak prídu na kontrolu.

Bločky z RP rozhodne patria do mesiaca v ktorom boli vystavené. Tie predsa zástupca vašej spoločnosti obdržal ihneď pri nákupe ( aspoň predpokladám ). Je jeho chyba, že ich neodovzdal účtovníčke. Podľa môjho názoru je potrebné urobiť dodatočné DP za december aj za cenu daňovej kontroly. Je to vždy lepšie ako riskovať, že Ti ich môžu vyhodiť z januára.

Bločky z RP rozhodne patria do mesiaca v ktorom boli vystavené. Tie predsa zástupca vašej spoločnosti obdržal ihneď pri nákupe ( aspoň predpokladám ). Je jeho chyba, že ich neodovzdal účtovníčke. Podľa môjho názoru je potrebné urobiť dodatočné DP za december aj za cenu daňovej kontroly. Je to vždy lepšie ako riskovať, že Ti ich môžu vyhodiť z januára.


:mee::mee::mee:

Musím trocha teraz plakať prepáčte.
V príspevku Jana Acsová jasne uviedla, že práve to, že máme bloček do dátumu podania DP nám dáva možnosť sa rozhodnúť, či ho dáme do decembra alebo nie o linkoch už ani nehovorím. Z januára mi to nemôže vyhodiť ani riaditeľka DRSR nakoľko zákon mi to umožňuje, tak prosím nepodávať DDP , ale uplatniť si DPH v januári.

2/ Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo d) v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, alebo v prvom zdaňovacom období nasledujúcom po zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d); ak platiteľ do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d), vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) v zdaňovacom období, v ktorom daň uviedol v záznamoch podľa § 70.

Prepáčte mi to zvýraznenie, ale patrím k tým, ktorí trpezlivo odpovedajú na tú istú otázku aj 30 x, lebo rešpektujem, že nie každý vie nájsť odpoveď už v existujúcich témach. Ale ak sa v rámci jednej témy uvedie toľko argumentov podložených zákonom /teda nie niekto mi povedal alebo myslím si/ a napriek tomu sa nebeerú do úvahy, musí to nutne začať vyvolávať ppocit zbytočnej práce.

Á N O E V I N A

Evina, to čo som uviedla, som si dovolila tvrdiť na základe Oznámenia Ministerstva financií Slovenskej republiky k Poučeniu na vyplenenie daňového priznania k dani z pridanej hodnoty podľa zákona č. 222/2004 Z.z.o dani z pridanej hodnoty, kde sa okrem iného hovorí citujem : " Ak platiteľ do dňa podania daňového priznania má k dispozícii doklad ( faktúru alebo dovozný doklad ), ale nezahrnul ho do odpočítania dane za zdaňovacie obdobie, v ktorom vzniklo právo na odpočítanie dane, môže uplatniť právo na odpočítanie dane za zdaňovacie obdobie, v ktorom doklad ( faktúru alebo dovozný doklad) obdržal. Platiteľ v tomto prípade nepodáva dodatočné daňové priznanie k zdaňovaciemu obdobiu, v ktorom vzniklo právo na odpočítanie dane." Nájdeš ho vo FINANČNOM SPRAVODAJCOVI 8/2004. Myslím, že slovo obdržal je v tomto prípade rozhodujúce. ;)

Janka ... ale Evina a aj moje príspevky vychádzajú zo znenia zákona. Poučenie nezahŕňa a ani nemôže všetky alternatívy.

Právo na odpočítanie dane vzniká aj v čase, kedy platiteľ dane doklad obdrží, ale to sa týka práve prípadu, ak doklad obdrží po termíne na podanie DP za zdaňovacie obdobie, kedy daňová povinnosť vznikne.

Máme teda dve možnosti:

1. voľbu dvoch zdaňovacích období (ak máme faktúru, ktorou je aj doklad z ERP do termínu na podanie DP v ktorom daňová povinnosť vznikla),

2. uplatniť právo na odpočítanie dane iba v zdaňovacom období, kedy doklad obdržíme (ak obdržíme doklad po termíne na podanie DP za zdaňovacie obdobie, kedy daňová povinnosť vznikla).

V poučení je uvedený teda aj prípad uplatnenia odpočítania dane v zdaňovacom období, kedy platiteľ doklad obdrží ... musí tam byť aj ten prípad, lebo reálne v praxi vzniká. Neznamená to však, že je to prípad nášho zadávateľa otázky. Preto táto polemika.

Evina, to čo som uviedla, som si dovolila tvrdiť na základe Oznámenia Ministerstva financií Slovenskej republiky k Poučeniu na vyplenenie daňového priznania k dani z pridanej hodnoty podľa zákona č. 222/2004 Z.z.o dani z pridanej hodnoty, kde sa okrem iného hovorí citujem : " Ak platiteľ do dňa podania daňového priznania má k dispozícii doklad ( faktúru alebo dovozný doklad ), ale nezahrnul ho do odpočítania dane za zdaňovacie obdobie, v ktorom vzniklo právo na odpočítanie dane, môže uplatniť právo na odpočítanie dane za zdaňovacie obdobie, v ktorom doklad ( faktúru alebo dovozný doklad) obdržal. Platiteľ v tomto prípade nepodáva dodatočné daňové priznanie k zdaňovaciemu obdobiu, v ktorom vzniklo právo na odpočítanie dane." Nájdeš ho vo FINANČNOM SPRAVODAJCOVI 8/2004. Myslím, že slovo obdržal je v tomto prípade rozhodujúce. ;)
No podstatné je , že ten FS je z roku 2004 a dnes máme rok 2007 a práve predmetný paragraf 51 bol k 1.1.2005 novelizovaný. ja som Ti uviedla paragraf so zákona a ten jednoducho platí. Ináč aj k nemu už DRSR vydalo stanovisko a myslím, že je na porade, len to nepovažujem za potrebné teraz hľadať.

Na záver len upozorním, práve ak vidím stanovisko DRS z r. 2004 je nutné svoje tvrdenia overovať v zákone /tie sa menia aj dvakrát do roka/ a bohužiaľ stanoviská DRSR ani nie sú vždy v súlade so všetkými...

P.s. teraz čítam pozornejšie, ale ani na základe Tebou uvedeného stanoviska nikde nevidím, že mi vyplýva podať DDP, lebo sa tam píše

"môže uplatniť právo na odpočítanie dane za zdaňovacie obdobie, v ktorom doklad ( faktúru alebo dovozný doklad) obdržal" a ďalej sa píše, že nepodá DDP...

janka je veľa vecí sporných v našej práci, ale, že zadávateľ otázky môže uplatniť odpočet aj v januári je na 100% isté.

Evina, to čo som uviedla, som si dovolila tvrdiť na základe Oznámenia Ministerstva financií Slovenskej republiky k Poučeniu na vyplenenie daňového priznania k dani z pridanej hodnoty podľa zákona č. 222/2004 Z.z.o dani z pridanej hodnoty, kde sa okrem iného hovorí citujem : " Ak platiteľ do dňa podania daňového priznania má k dispozícii doklad ( faktúru alebo dovozný doklad ), ale nezahrnul ho do odpočítania dane za zdaňovacie obdobie, v ktorom vzniklo právo na odpočítanie dane, môže uplatniť právo na odpočítanie dane za zdaňovacie obdobie, v ktorom doklad ( faktúru alebo dovozný doklad) obdržal. Platiteľ v tomto prípade nepodáva dodatočné daňové priznanie k zdaňovaciemu obdobiu, v ktorom vzniklo právo na odpočítanie dane." Nájdeš ho vo FINANČNOM SPRAVODAJCOVI 8/2004. Myslím, že slovo obdržal je v tomto prípade rozhodujúce. ;)

No ale v poučení k vyplneniu DP je toto:


Platiteľ dane vykoná odpočítanie dane podľa § 51 ods. 2 zákona v zdaňovacom období, v
ktorom vzniklo právo na odpočítanie dane, alebo v prvom zdaňovacom období nasledujúcom
po zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty
na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom právo na odpočítanie dane
vzniklo, má k dispozícii faktúru od platiteľa dane v tuzemsku, faktúru od dodávateľa tovaru z
iného členského štátu alebo doklad o premiestnení tovaru, alebo dovozný doklad potvrdený
colným orgánom pri dovoze tovaru z tretích štátov. Ak platiteľ dane nemá k dispozícii
uvedené doklady do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania, vykoná odpočítanie
dane v tom zdaňovacom období, v ktorom uvedené doklady obdrží.

Vám tam čosi vypadlo z toho usmernenia. Evina má pravdu s tým januárom


Dopísané. Jaj , jasneé z roku 2004 , tak to sme už ďalej.
Evina, nie že sa zas rozplačeš.

A okrem toho: FS 1/2005 obsahuje trochu iné znenie poučenia.


Evi ... hádaj ktoré ;)

V prípade, že súhlasíte s uzatvorením tejto témy, vyjadrite sa prosím súhlasmi k tomuto príspevku.

Podľa môjho názoru bolo zopakované všetko, čo tu už niekoľkonásobne zodpovedané bolo.

Spoločnosť ich evidovala do podania DP za 12/06( iba ich mala zapotrošené), podala by som dodatočné DP za 12/06. Doplním:zákon mi dáva možnosť dph si uplatniť aj v nasledujúcom účtovnom období, ale ako bububu, pre tých, čo radi zapotrošujú doklady, by som postrašila dodatočným DP.
Účtovné obdobie upravuje § 3 Zákona o účtovníctve a je ním:
- kalendárny rok,
alebo
- hospodársky rok.

Zdaňovacie obdbobie pre účely DPH je upravuje § 77 ZDPH a je ním kalendárny mesiac, alebo kalendárny štvrťrok.

Daň z pridanej hodnoty účtujeme v účtovnom období, ale odpočítanie dane uplatňujeme v zdaňovacom období pre účely DPH a zaevidujeme v záznamoch podľa § 70 ZDPH.

Majka, niekedy sa stráca zmysel príspevkov, keď sa tak významne zmení znenie príspevku, ktorý rozvinie diskusiu.

mimotemy všeobecne .... už sme si aj povedali, aby na zmenu v príspevku , najmä významnú ,boli ostatní upozornení (po zmene už napr. ani súhlasiť nechcem):)

Spoločnosť ich evidovala do podania DP za 12/06( iba ich mala zapotrošené), podala by som dodatočné DP za 12/06.


Doplním:zákon mi dáva možnosť dph si uplatniť aj v nasledujúcom účtovnom období, ale ako bububu, pre tých, čo radi zapotrošujú doklady, by som postrašila dodatočným DP.

Musím zareagovať osobne, aj keď nerada, ale takéto úpravy naozaj nemôžeme robiť po diskusii, ktorú pôvodný príspevok odštartoval, nakoľko teraz to vyzerá, a poviem to naplno, že sme s Jankou tu citovali linky a paragrafy len tak z dlhej chvíle ...
Nemyslím si ani, že naším cieľom je robiť bububu a robiť poriadok niekomu v šuplíku...
P.s. rozhodne Tí čo sa na tejto stránke pýtajú nie sú tými, ktorí "zapotrošujú" doklady a stresu v našej robote máme viac ako dosť aj bez bububu.