Chcela by som sa opýtať na účtovanie preplatku za elektriku v jednoduchom účtovníctve:
- faktúra - preplatok - mi prišiel 27.1.2007 /zdanitel.plnenie 31.12.2006/
- do DPH IV.Q.O6 som ho teda nezaúčtovala, lebo blúdil niekde susedom po schránkach.

Chcela by som vedieť, či mám opraviť základ dane ešte v roku 06 a DPH si uplatniť v I.Q.O7. http://www.porada.sk/images/icons/icon15.gif Ďakujem každému za názor.

V roku 2006 nič netreba opravovať. DPH si uplatníš v I.Q 2007. A aj príjem to bude v roku 2007.

Vďaka za radu, urobím to presne tak.

Vo výkaze DPH sa ten preplatok za elektriku v ktorom riadku zobrazí???

Vo výkaze DPH sa ten preplatok za elektriku v ktorom riadku zobrazí???


V riadku 14. Daň z tovarov a služieb kúpených v tuzemsku. Výšku uplatnenej dph ti zníži nakoľko ide o preplatok.

ja uvádzam DPH z preplatku relektriny na riadok 25 +...mám to odkonzultované s Daňovým úradom.

Takže ako to ma byť správne? riadok 14 alebo 25??? Ďakujem

Pozri § 53 zákona o DPH. Ja to dávam do riadku 25 plusom. Pri nedoplatku by to bolo mínusom.

Čo sa uvádza na riadku 25?
http://www.porada.sk/showpost.php?p=231469&postcount=20

Z vyúčtovacej faktúry SPP za január vystavenej 8. 2., na ktorej je uvedený dátum dodania 31.1., vyplýva preplatok. Považuje sa táto vyúčtovacia faktúra
za doklad o oprave základu dane? Ak áno, patrí do riadku 25 až vo februári
/§ 53 ods. 2/, keďže vyúčtovaciu faktúru za január sme dostali vo februári?
Podotýkam, že zálohu sme zaplatili v januári, aj DPH z dokladu z prijatej platby sme uplatnili ako odpočet dane v januári.