Dobrý deň Parďáci!

Môžem sa ešte držať tohoto Oznámenia ministerstva, je ešte platné alebo nie. Pretože sme mesačný platca DPH a faktúra z ČR s dan.plnením zo 23.7.2012 mi prišla včera 12.9.2012. Aj keď toto plnenie je s 0-vou DPH, zapisuje sa DP DPH. Môžem teda faktúru zaúčtovať s dátumom prijatia?

(http://www.finance.gov.sk/mfsr/mfsr.nsf/vdb_Print/4CA0BC5B3D3FCEFAC1256EAF0042582C?OpenDocument)
Oznámenie

Ministerstva financií Slovenskej republiky k Poučeniu na vyplnenie daňového priznania k dani z pridanej hodnoty podľa zákona č. 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty








Referent: Ing. Rybánsky, tel.: 02/ 59 58 34 94
Číslo: 123/2004-73


Ministerstvo financií Slovenskej republiky oznamuje, že bod 34. Poučenia na vyplnenie daňového priznania k dani z pridanej hodnoty podľa zákona č. 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty publikovaného vo Finančnom spravodajcovi č. 5/2004 ako súčasť Opatrenia Ministerstva financií Slovenskej republiky z 28. apríla 2004 č. 3031/2004-73, ktorým sa ustanovuje vzor daňového priznania k dani z pridanej hodnoty, sa nahrádza týmto textom:

„34. Riadok 19 – výška odpočítateľnej dane podľa § 49 až 51 zákona. Výška odpočítateľnej dane sa určí úpravou dane uvedenej v riadkoch 15 až 18 podľa kategorizácie odpočítania dane, neodpočítania dane a pomerného odpočítania dane podľa § 49 a 50 zákona. Platiteľ dane uplatní odpočítanie dane podľa podmienok § 51 zákona v zdaňovacom období, v ktorom vznikne právo na odpočítanie dane, ak do dňa podania daňového priznania má k dispozícii doklad (faktúru alebo dovozný doklad).
Ak platiteľ dane do dňa podania daňového priznania má k dispozícii doklad (faktúru alebo dovozný doklad), ale nezahrnul ho do odpočítania dane za zdaňovacie obdobie, v ktorom vzniklo právo na odpočítanie dane, môže uplatniť právo na odpočítanie dane za zdaňovacie obdobie, v ktorom doklad (faktúru alebo dovozný doklad) obdržal. Platiteľ dane v tomto prípade nepodáva dodatočné daňové priznanie k zdaňovaciemu obdobiu, v ktorom vzniklo právo na odpočítanie dane.
Ak platiteľ dane do dňa podania daňového priznania nemá k dispozícii doklad (faktúru alebo dovozný doklad) viažuci sa k zdaniteľnému obchodu, pri ktorom vzniklo v zdaňovacom období právo na odpočítanie dane podľa § 49 ods. 1 zákona, uplatní odpočítanie dane za zdaňovacie obdobie, v ktorom obdržal doklad (faktúru alebo dovozný doklad).“

To už neplatí. Kľudne si to možte dat do vykazu DPH.

To znamená, že ho zaradím v 09/2012 do výkazu?

Pozor pri samozdaneni z EÚ: zdaniteľné plnenie - 7. mesiac, teda podať dodatočné daňové priznanie; uplatnenie odpočtu - 9. mesiac, teda kedy prišla faktúra.

určite nie

To znamená, že ho zaradím v 09/2012 do výkazu?

nie, nakoľko sa jedná o tovar z iného ČS, ktorého dodanie bolo 23.7. - dáš do DP na samozdanenie (aj vstup aj výstup) do augusta 2012. som mimo, nemám pri sebe zákon - takže Ti neviem povedať §§

určite nie - ide o dodanie z iného ČS

Presne tak si to predstavujem, nakoľko majiteľ nechce podať opravne dp dph, lebo sa bojí pokuty. Čítam zákon o DPH , ale som ešte nenašla ten správny §§. To Vás prosím, aby ste ma naň naviedli.
Takže dávma do DP samozdanenie, len či môžem s dátumom v 8.mesiaci. Teda prišla mi v 9. mesiaci, ale DP DPH za 8/2012 ešte len budem robiť.

Nakoľko majiteľ nechce podať dodatočné dp dph, lebo sa bojí pokuty, hľadám inúmožnosť. Čítam zákon o DPH , ale som ešte nenašla ten správny §§. To Vás prosím, aby ste ma naň naviedli.
Takže dávma do DP samozdanenie,čo je mi jasné, lebo je to tovar z iného ČŠ, len či ju môžem zaradiť s dátumom v 8.mesiaci. Teda prišla mi v 9. mesiaci, ale DP DPH za 8/2012 ešte len budem robiť.

Nakoľko majiteľ nechce podať dodatočné dp dph, lebo sa bojí pokuty, hľadám inúmožnosť. Čítam zákon o DPH , ale som ešte nenašla ten správny §§. To Vás prosím, aby ste ma naň naviedli.
Takže dávma do DP samozdanenie,čo je mi jasné, lebo je to tovar z iného ČŠ, len či ju môžem zaradiť s dátumom v 8.mesiaci. Teda prišla mi v 9. mesiaci, ale DP DPH za 8/2012 ešte len budem robiť.

§ 20
Daňová povinnosť pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu


(1) Daňová povinnosť pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu vzniká

a) 15. deň kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, keď sa uskutočnilo nadobudnutie tovaru, alebo
b) dňom vyhotovenia faktúry, ak bola faktúra vyhotovená pre nadobúdateľa tovaru pred 15. dňom podľa písmena a).

Prajem pekné ráno všetkým Parďákom. Veľmi pekne ďakujem za odpověde, občas mám strach, aby som si zle nevyložila zákon.