eva.bb
24.02.07,09:21
firma A má prenajaté priestory od firmy B-vlastníka budovy. Firma A však umožňuje používať časť prenajých priestov (so súhlasom F.B) firme C, s ktorou su personálne prepojené. Konkrétne ide o jazykové školy. Firma A je platca DPH a firma C nie. Aby sa firma A vyhla koeficientu DPH z dôvodu prenájmu neplatcovi, rozhodla sa že nebude faktúrovať nájomné. V plnej výške ho bude znášať firma A.
!!!Problémom podľa mňa bude daňová uznateľnosť nájomného v plnej výške u firmy A a žiadne nájomné vo firme C. Poradte mi prosim, či rozmýšľam správne a že firma A by mala vyfakturovať aspon nejaké nájomné firme C. Respektíve či existuje nejaké iné korektné riešenie. dakujem
!!!Problémom podľa mňa bude daňová uznateľnosť nájomného v plnej výške u firmy A a žiadne nájomné vo firme C. Poradte mi prosim, či rozmýšľam správne a že firma A by mala vyfakturovať aspon nejaké nájomné firme C. Respektíve či existuje nejaké iné korektné riešenie. dakujem
betka
24.02.07,11:38
Ak je u Vás problém koeficient, ........... bez komentára, ...,
Firma B ako vlastník budovy, nech uzatvorí nájomnú zmluvu s firmou C, a tým bude mať príjem z prenájmu nehnuteľností táto firma.
Vy (A) nebudete musieť FA a uzatvátať zmluvy s firmou C, (podnájomcom), a nebude mať problémy s daňovou uznateľnosťou, ako píšete. Budete si účtovať iba náklady za priestory, ktoré využívate pre Vašu podnikateľskú činnosť.
Zmluva bude uzatvorená medzi B a C, pričom B prenajímateľ uzatvorí zmluvu s nájomcom C. Nepojde tu u podnájom. Možnože firma B bude musieť počítať koeficient, ak je plátcom DPH.
Firma B ako vlastník budovy, nech uzatvorí nájomnú zmluvu s firmou C, a tým bude mať príjem z prenájmu nehnuteľností táto firma.
Vy (A) nebudete musieť FA a uzatvátať zmluvy s firmou C, (podnájomcom), a nebude mať problémy s daňovou uznateľnosťou, ako píšete. Budete si účtovať iba náklady za priestory, ktoré využívate pre Vašu podnikateľskú činnosť.
Zmluva bude uzatvorená medzi B a C, pričom B prenajímateľ uzatvorí zmluvu s nájomcom C. Nepojde tu u podnájom. Možnože firma B bude musieť počítať koeficient, ak je plátcom DPH.
eva.bb
24.02.07,13:39
dakujem za prispevok, no toto riešenie firma B urobí zmluvu s firmou C nie je možné z rôznych dôvodov. Jedená možnosť je: A uzavrie zmluvu s C, alebo bude celý nájom znášať len firma A.
Neviete sa niekto vyjadriť k daňovej uznateľnosti nákladov plného nájmu u firmy A???
Neviete sa niekto vyjadriť k daňovej uznateľnosti nákladov plného nájmu u firmy A???
Janka P
24.02.07,14:44
Mohlo by sa to posúdiť ešte ako dar ( urobiť darovaciu zmluvu ). V príslušnej výške by som to zaúčtovala 543/518. Ako platca DPH však musí firma A DPH z daru odviesť.
jaja99
24.02.07,15:01
Ak došlo k využívaniu priestorov firmou C, tak nájomný vzťah vznikol. Prečo sa bojíš koeficientu? Budeš mať na vstupe také plnenia, ktoré ním budeš prepočítavať? Podľa mňa nie. Koeficient Ti síce vznikne, ale na vsupe nebudeš mať doklady, ktoré budú súvisieť so zdaňovanými a aj oslobodenými plneniami. Takže Ti vznikne plný nárok na odpočet so všetkých vstupov.
Náklady súvisiace s prenájmom (energie) môžeš neplatiteľovi fakturovať s DPH, ak ich cena nie je zahrnutá v nájomnom. Je to pre Teba výhodnejšie - oddeliť nájomné a energie.
Náklady súvisiace s prenájmom (energie) môžeš neplatiteľovi fakturovať s DPH, ak ich cena nie je zahrnutá v nájomnom. Je to pre Teba výhodnejšie - oddeliť nájomné a energie.
eva.bb
24.02.07,16:48
dakujem za radu.
jasne, že energie budem z A fakturovať s DPH a A má plný nárok na odpočet DPH na vstupe.
f.A ale nebude mať nárok na odpočet DPH z nájomného pretože bude f.C fakturovať nájomné bez DPH :-( tento postup uplatním, ak viem presne určiť ktoré vstupy sa používajú na oslobodené plnenia (teda žiadny koeficient)
ak neviem presne určiť ktoré vstupy sa použijú na oslobodené plnenia, použijem koeficient a ním prepočítavam všetky vstupy
alebo sa mýlim?!
jasne, že energie budem z A fakturovať s DPH a A má plný nárok na odpočet DPH na vstupe.
f.A ale nebude mať nárok na odpočet DPH z nájomného pretože bude f.C fakturovať nájomné bez DPH :-( tento postup uplatním, ak viem presne určiť ktoré vstupy sa používajú na oslobodené plnenia (teda žiadny koeficient)
ak neviem presne určiť ktoré vstupy sa použijú na oslobodené plnenia, použijem koeficient a ním prepočítavam všetky vstupy
alebo sa mýlim?!