anedz34
27.02.07,21:19
Dobrý večer, vo februári 2007 môj manžel podal žiadosť o registráciu pre DPH. Keďže za 12 predchádzajúcich po sebe nasledujúcich kalendárnych mesiacov nedosiahol obrat 1.500.000,- prihlásil sa ako dobrovoľný štvrťročný platca DPH. V januári si kúpil fasádne lešenie /používané za účelom prenájmu ale aj pre svoje vykonávanie činnosti/ v hodnote 300.000,- vrátane DPH, materiál v hodnote 35.000,- vrátane DPH /ešte nie je použitý/, ako aj materiál v hodnote 15.000,- vrátane DPH, ktorý už bol použitý a vyfakturovaný vo faktúre v polovici februára /manžel bol evidovaný ako neplatca DPH/. Ako mám postupovať pri prvom vypisovaní štvrťročného daňového priznania - jedná sa mi o DPH-čky z lešenia a materiálu. Do akej odpisovej skupiny patrí fasádne lešenie? V zozname odpisových skupín nie je zahrnuté.
vikinka
27.02.07,20:41
V prípade DPH pri registrácii platiteľa postup podľa § 55 zák.o DPH.DPH uplatniť na vstupe zo zásob materiálu na základe inventúry ku dňu registrácie,nie už z použitého mater.Z lešenia odpočítať DPH,obstarávaciu cenu zaradiť na odpisy bez DPH,DPH odpočítať.Lešenie zaradiť do 2.odpis.skupiny,postup podľa § 26 odst.2 ZDP.
anedz34
27.02.07,20:57
Ďakujem Vikinka, znamená to, že ak sa manžel prihlásil 24.2. mám k tomuto dňu spraviť aj inventarizáciu? Stačí obyčajná tabuľka v exceli?
KvetkaK
27.02.07,20:59
Áno urobíš to k 24.2 a postačí tabuľka v exceli.
anedz34
27.02.07,21:07
Vau....:-) a ja už druhý deň sedím pri Daňovom poradcovi a lúskam zákony...:-) Pri podaní daňového priznania túto daň napíšem len do riadku 21 alebo aj do nejakej inej kolonky?
vikinka
28.02.07,05:39
Odpočítanie dane pri registrácii napíšeš len do r.21.