Nevie mi s tým naozaj nikto pomôcť. Prosím, prosím .....

zamestnanci nie sú moja parketa, ale čo tak ostatné záväzky voči zamestnancom - 333? a priebežne by ste to potom odúčtovali z tohto účtu?
Ak to nie je správne, aspoň sa možno niekto chytí a navrhne správne riešenie...

Ahojte, mám jeden veľký prblém s ktorým si neviem rady. Jedná sa o nasledovný problém:
Obedy kupujeme pre zamestnancov v hodnote 60,-Sk ( bez DPH 50,42,-SK).
- zákonný príspevok zamestnávateľa - 27,73 Sk
- príspevok zo SF - 1,68
- úhrada zamestnanca za obed je 21,01,-SK bez DPH , DPH 3,99, celkom príjem 25,-Sk za 1 obed.

Rozúčtovanie je nasledovné:

- nákup obedov 213/321
- úhrada faktúry 321/211
- zákonný príspevok 527/213
- prídel zo SF 472/213
- podiel zamestnanca 335/213
- úhrada za lístky 211/335
211/343
1. Je správne uvedené rozúčtovanie?

Problém je však v tom, že od zamestnancov bolo omylom ( resp. nesprávne vypočítaná hodnota za lístok) vyúčtované za lístok 30,-Sk s DPH . Uvažovali sme nad tým, že by sme im v priebehu roku 2007 vrátili rozdiel vo výške 5,-Sk/lístok.
Tým pádom mi na konci roka na účte 335 vznikne záporná suma. Ako by som mala správne zaúčtovať vrátené preplatky v roku 2007? Je vôbec možné urobiť takýmto spôsobom opravu? Naozaj si s tým neviem poradiť. Vopred Vám ďakujem za Vašu pomoc.
Prečo účtuješ nakúpené obedy na ceniny? Ja by som účtovala došlú faktúru takto: príspevok zamestnávateľa - 55% zo základu dane(27,73Sk) na 527/321, prídel zo sociálneho fondu (1,68Sk) na 472/321, pohľadávka voči zamestnancom (21,01Sk) na 335/321, DPH na 343/321.
Pri úhrade obedov od zamestnancov sa Ti vyrovná 335. DPH prijatú od zamestnancov účtuješ ako DPH na výstupe.
Podľa mňa pri faktúre za obedy nemáš prečo účtovať o ceninách.

Podľa mňa pri faktúre za obedy nemáš prečo účtovať o ceninách.[/quote]


Pri faktúre za obedy áno, ale ak sú to lístky, ktoré sa nakupujú dopredu, tak potom je to správne.:rolleyes:

Prečo účtuješ nakúpené obedy na ceniny? Ja by som účtovala došlú faktúru takto: príspevok zamestnávateľa - 55% zo základu dane(27,73Sk) na 527/321, prídel zo sociálneho fondu (1,68Sk) na 472/321, pohľadávka voči zamestnancom (21,01Sk) na 335/321, DPH na 343/321.
Pri úhrade obedov od zamestnancov sa Ti vyrovná 335. DPH prijatú od zamestnancov účtuješ ako DPH na výstupe.
Podľa mňa pri faktúre za obedy nemáš prečo účtovať o ceninách.

Tieto obedy som účtovala na ceniny z dôvodu , že mi nakupujeme obedové lístky od firmy , ktorá poskytuje teplú stravu dopredu a potom ich zamestnanci postupne čerpajú. Napr. kúpime v januári 300 lístkov a tie sa postupne predávajú zamestnancom.

Chcem sa ešte opýtať, môžem ten rozdiel, ktorý mi vyšiel nesprávnym určením hodnoty obedového lístku zaúčtovať na konci roka takto:
335/333 ?
Týmto spôsobom sa by mi vyrovnala 335 a na účte 333 by mi zostala výška, ktorú má zamestnávateľ vrátiť zamestnancovi.

Pri faktúre za obedy áno, ale ak sú to lístky, ktoré sa nakupujú dopredu, tak potom je to správne.:rolleyes:[/quote]
Zadávateľka nesprávne formulovala dotaz. Je rozdiel v účtovaní faktúry za stravné lístky = ceniny a faktúry za odobraté obedy = tovar.

Chcem sa ešte opýtať, môžem ten rozdiel, ktorý mi vyšiel nesprávnym určením hodnoty obedového lístku zaúčtovať na konci roka takto:
335/333 ?
Týmto spôsobom sa by mi vyrovnala 335 a na účte 333 by mi zostala výška, ktorú má zamestnávateľ vrátiť zamestnancovi.
A sedí Ti účet cenín? Lebo ak si nesprávne účtovala na 335, tak máš zlé účtovanie aj na protiúčte.

Účtovanie by bolo nasledovné:
-nákup obedových lístkov: 50,42 = 213/321
- 19% DPH: 9,58 = 343/321
- úhrada faktúry : 60,00 = 321/221
- zákonný príspevok : 27,73 = 527/213
- prídel zo SF: 1,68 = 472/213
- predpis úhrady od zamestn. 21,01 = 335/213
Tým pádom sa ceniny vynulujú.

Ale skutočná úhrada od zamestnancov by bola 25,21 = 211/335. V tom prípade mi vznikne rozdiel na účte 335 vo výške 4,20Sk , ktorý by som na konci roka preúčtovala na účet 333.

Naozaj neviem či to takto môže byť. Proste tým že bola nesprávne určená cena za 1 lístok, čo má platiť zamestnanec sa mi to poriadne skomplikovalo a chcela by som to dať čo najjednoduchším spôsobom dokopy.

Prečo pri predaji cenín účtovať DPH od zamestnancov? Zamestnancovi sa predáva cenina, nie služba.Ceniny na 213, provízia z faktúry za predaj stravných lístkov na 518 služby, DPH k tejto službe na 343.
55 % ceny lístka, najviac 55% z 89,-, na 527, príspevok SF 472, predpis úhrady od zamestnanca 335.

Ale to nie sú stravné poukážky, zamestnanci sa chodia stravovať a tá firma nám fakturuje obedové lístky , ktoré si zamestnanci vždy ráno orazia. A za tieto lístky nám firma fakturuje obed bez DPH 50,42,- a plus daň 9,58,-Sk , spolu 60,-Sk.

Takže, predsa sú to obedy. Potom účtuješ ako som Ti napísala v príspevku č.4. Dobre si pozri čo máš fakturované či obedy, alebo lístky=ceniny. Lebo ak sú to ceniny na tie sa DPH nevzťahuje.

Mám fakturované obedy.