Nedavno som zacal so zivnostou, v ktorej sa venujem sprostredkovaniu sluzieb - presnejsie predaju "zazitkovych darcekov". Podstata je ta, ze na zaklade objednavky cez webovu stranku zaslem po uhradeni ceny poukaz na sluzbu, ktora sa vykona na zaklade rezervacie do deviatich mesiacov od vystavenia poukazu. No a tu nadvazujem so svojim problemom (len pre info, vediem JU, som neplatcom DPH, pouzivam program ALFA).

Co-to som sa snazil nacitat s predoslych prispevkov o preddavkovych platbach, ale mam z toho aj coraz vacsi "hokej". Prosim vas o pomoc a rady v nasledovnom:

1. V potvrdeni objednavky vyzvem klienta k uhrade sumy. Musim mu zasielat v maili aj preddavkovu fakturu?

Môžeš a nemusíš

2. Ak som spravne pochopil od znameho ekonoma, ak dostanem platbu za poukaz, do 15 dni musim nan vystavit riadnu fakturu, kde uvediem, ze fakturujem zalohu 100% na danu sluzbu? Kedze sluzba bude vykonana pravdepodobne az po 15 dnoch od uhrady, nestaci uz preddavkova faktura zaslana pripadne v potvrdeni objednavky mailom?

vystavenie faktúry do 15 dní na základe prijatej platby sa týka len platiteľov DPH, čiže Teba nie. Vystavíš riadnu faktúru po skončení služby a odrátaš na nej priajtú zálohu.

3. Ak sa nemylim, riadnu fakturu mozem vystavit az po absolvovani sluzby klientom? Ako vlastne uctovat cely tento proces (od prijatia platby za poukaz az po absolvovanie sluzby klientom). Zatial to riesim vystavenim riadnej faktury na 100% zalohu, k nej potom dorabam riadnu fakturu, kde je odpocitana zaloha (na sumu úhrady 0), az po absolvovani sluzby. Tento sposob je OK

4. Niektore sluzby, ktore pre klienta objednam po rezervacii terminu, tiez platim dodavatelom v predstihu. Zatial cca tyzden pred ich absolvovanim, bez predosleho dokladu len na zaklade telefonickeho dohovoru. Po poskytnuti sluzby dodovatelom pre klienta mi vystavuje fakturu, ktoru mam dorucenu do dvoch tyzdnov od platby za sluzbu. Je v takomto pripade v poriadku to, ze mam platbu odoslanu skor (bez nejakeho dokladu), ako mi pride riadna faktura, v ktorej je odpocitany preddavok?

Áno

Dakujem za rady. Kedze este mam sancu co-to opravit v minulorocnom uctovnictve a poopravovat si prve mesiace tohoto roka, chcel by som to mat po poriadku od zaciatku.

Odpovede v texte. Pripomeniem Ti jednu dôležitú skutočnosť, prijaté zálohy na služby, ktoré sa napr. nezrealizovli v roku 206 /myslím tá služba sa neposkytla už v roku 2006/ nevchádzajú v roku 2006 do základu dane, ale v tom roku kedy dôjde k realizácii. V JÚ sa zálohy časovo rozlišujú...

Dakujem za rýchlu odpoveď. Nasadila si mi však ďalšieho chrobáka do hlavy poslednou poznámkou o časovom rozlišovaní záloh. Ako teda riešiť v JU, resp. aj v ALFE situáciu, že platbu mám už v roku 2006, ale službu si klient vyberie až v r. 2007? Zaevidujem ju v roku 2006 ako príjem neovplyvňujúci základ dane? Čo s tým potom v r. 2007, aby sa mi to zmenilo na príjmy ovplyvňujúcich základ dane?

Dakujem za rýchlu odpoveď. Nasadila si mi však ďalšieho chrobáka do hlavy poslednou poznámkou o časovom rozlišovaní záloh. Ako teda riešiť v JU, resp. aj v ALFE situáciu, že platbu mám už v roku 2006, ale službu si klient vyberie až v r. 2007? Zaevidujem ju v roku 2006 ako príjem neovplyvňujúci základ dane? Čo s tým potom v r. 2007, aby sa mi to zmenilo na príjmy ovplyvňujúcich základ dane?

Neviem ako sa to prakticky vykonáva v Alfe , neúčtujem v nej, ale všeobecne:

Platba zálohy v roku 2006 služba nerealizovaná - VNZD 2006.
v roku. 2007 služba zrealizovaná - v rámci uzávierkových operácii účtovaná do VOZD.