1.erozumela som, kto ti má vrátiť DPH?
2. Záväzok zaniknne pohľadávkou pri vzájomnom zápočte, väčšinou medzi rovnakými partnermi dod. odb.

holubička1:

ked mas na ucte 343 na MD nieco a na D nic alebo menej, tak mas pohladavku voci DU, nie?

Riskman:
Áno to sa vráti na základe daňového priznania pri kúpe tovaru, ale pri predaji do EU cez zahr. odosl. fa , máš po novom túto daň aj na výstupe aj vstupe, čiže sa ti nuluje.

holubička1:

skus este raz ako to prebieha. pisala si, ze sa VRATI, no potom ze sa nuluje..

blbosť, ja som účtovala účtovala zdf, vtedy sa to nuluje v daň. priznaní riadok 9 voči riadku 15, ale pri zahr. odosl. fa je tívne uvedený základpre DPH na riadku 05 a 07.

Rad by som sa spytal dennodennych uctovnikov na nejake veci:

1. V pripade, ze firma (SK s.r.o., SK DPH) kupi tovar s DPH, ale preda ho uz BEZ - inej firme v EU, tak sa jej DPH vrati napr na bankovy ucet 221/343. Tak?

Ak nadobudneš tovar od iného SK platiteľa DPH, uvedieš sumu DPH v daň. priznaní na riadku 14 a súčasne na r.18, čo pre teba znamená, že si DPH odpočítaš z daň. povinnosti - zaúčtuješ 501,343/321.
Ak dodáš tovar (a to je jedno ktorý, či ten istý alebo iný , to sa neskúma) do EU , v daň. priznaní uvádzaš len základ dane na r.05, lebo toto dodanie je oslobodené - zaúčtuješ 311/604.
Ak za celé zdaňovacie obdobie neurobíš nič iné , len tieto 2 transakcie, výsledok v daň. priznaní bude nadmerný odpočet v r. 30; bude to tá suma z riadku 14, resp. 18. Daňový úrad ti túto sumu vráti (po splnení určitých podmienok) - príjem sumy na účet 221/343.

Rad by som sa spytal dennodennych uctovnikov na nejake veci:

2. Je mozne, aby zavazok zanikol pohladavkou?
Predpokladám, že toto je celkom iný prípad než je uvedený pod bodom 1.
* PFA 131/321; ID 132/131 ; VFA 311/132; ? ID 321/311? *
Tentokrat bez 343, pretoze PFA prisla z EU a VFA sa vystavi do EU (celkom nahodou od toho isteho a tomu istemu subjektu).
Otázka je asi smerovaná na zápočet pohľadávky a záväzku. Ano je to možné započítať pohľadávku a záväzok medzi 2 subjektami, ak sú obidve veci za tovar. Predpokladám, že suma záväzku a suma pohľadávky nie sú rovnaké. Započítať sa môže do výšky sumy, ktorá je nižšia; zvyšok zaplatí ten, kto zostane dlžný.
Nasiel som nieco o vzajomnych zapoctoch, bartrovom zauctovani, ale nie som si isty, ci predmetom zavazku/pohladavky moze byt ten isty tovar.. dikk
Nepochopila som, prečo zdôrazňuješ , že ide o ten istý tovar , prečo je to dôležité. Započítavajú sa pohľadávky a záväzky.
Ešte k účtovaniu: môžeš použiť 321/311 ale aj prostredníctvom účtu 395:
321/395 a 395/311. Na účte 395 nesmie zostať žiadny zostatok. Techniku zaúčtovania použiješ aj podľa toho ako ti pracuje účtovný program.

Ak nadobudneš tovar od iného SK platiteľa DPH, uvedieš sumu DPH v daň. priznaní na riadku 14 a súčasne na r.18, čo pre teba znamená, že si DPH odpočítaš z daň. povinnosti - zaúčtuješ 501,343/321.
Ak dodáš tovar (a to je jedno ktorý, či ten istý alebo iný , to sa neskúma) do EU , v daň. priznaní uvádzaš len základ dane na r.05, lebo toto dodanie je oslobodené - zaúčtuješ 311/604.
Ak za celé zdaňovacie obdobie neurobíš nič iné , len tieto 2 transakcie, výsledok v daň. priznaní bude nadmerný odpočet v r. 30; bude to tá suma z riadku 14, resp. 18. Daňový úrad ti túto sumu vráti (po splnení určitých podmienok) - príjem sumy na účet 221/343.


Nepochopila som, prečo zdôrazňuješ , že ide o ten istý tovar , prečo je to dôležité. Započítavajú sa pohľadávky a záväzky.
Ešte k účtovaniu: môžeš použiť 321/311 ale aj prostredníctvom účtu 395:
321/395 a 395/311. Na účte 395 nesmie zostať žiadny zostatok. Techniku zaúčtovania použiješ aj podľa toho ako ti pracuje účtovný program.

DAKUJEM! ;)