Maňuša
05.03.07,11:51
Ako mám vyplniť DDP za rok 2004 keď som použila v tom r.paušalne výdavky 60 % a treba mi upraviť ZD o 26 644,- ? Mám z tejto sumy odpočítať 60 % a zvyšok pripočíťať k ZD ?
Anja111
05.03.07,11:00
Ako mám vyplniť DDP za rok 2004 keď som použila v tom r.paušalne výdavky 60 % a treba mi upraviť ZD o 26 644,- ? Mám z tejto sumy odpočítať 60 % a zvyšok pripočíťať k ZD ?
Predpokladám, že sa jedná o pripočítateľnú pohľadávku... Z tej nemôžeš počítať paušálne výdavky (60%), ale ju musíš celú zdaniť.
Maňuša
05.03.07,11:54
ale pripočítam ju k príjmom či celú k DZ,lebo to potom je hrozne veľký rozdiel
Anja111
05.03.07,13:11
ale pripočítam ju k príjmom či celú k DZ,lebo to potom je hrozne veľký rozdiel
Neviem aký riadok to bol v DP za rok 2004, ale patrí to do Položiek zvyšujúcich základ dane (§ 17 Zákona).
Maňuša
05.03.07,13:24
čiže k ZD pripočítam tú sumu a vypočítam daň aj napriek tomu,že tá pohľadávka by v riadnom DP patrila k príjmom pri použití paušalnych výdavkov?
Zužu
05.03.07,13:32
To záleží či sa upravuje základ dane alebo či bol chybne zaúčtovaný príjem.
Úprava základu dane sa robí podľa par. 17., ale ak bol v priebehu roka nesprávne zaúčtovaný príjem- robí sa zmena príjmu aj výdajov. Ešte upozorním na odvody do SP a ZP- treba spätne doplatiť odvody.
Anja111
05.03.07,13:39
čiže k ZD pripočítam tú sumu a vypočítam daň aj napriek tomu,že tá pohľadávka by v riadnom DP patrila k príjmom pri použití paušalnych výdavkov?
Rozdiel je v tom, že príjem je "zaplatený" a vtedy sa môžu uplatniť paušálne výdavky. Ale pohľadávka je "neuhradená", a vtedy je to položka zvyšujúca základ dane.
Maňuša
05.03.07,14:30
Chcela by som ešte poradiť čo sa týka pohľadávky : Ide o 2 fa vystavené v decembri s dátumom splatnosti 28.12,no práce boli dokončené až v januári a teda fa boli preplatené 14.1. a 27.1. ide o pohľadávku či o príjem na nasledujúci rok ?ďakujem za odpoveď.
evina
05.03.07,15:05
Chcela by som ešte poradiť čo sa týka pohľadávky : Ide o 2 fa vystavené v decembri s dátumom splatnosti 28.12,no práce boli dokončené až v januári a teda fa boli preplatené 14.1. a 27.1. ide o pohľadávku či o príjem na nasledujúci rok ?ďakujem za odpoveď.
No tu asi nastáva iná situácia.
Fakturácia bola v roku 2006 - teda predpokladám fakturácia zálohy, resp. platba predom.
Ak bola služba skončená v januári 2007 tak by mala byť príjmom 2007.
Záloha sa v JÚ časovo rozlišuje, t.j. ak práce neboli ukončené v r. 2006 napriek prijatej platbe sú príjmom 2007.
Maňuša
05.03.07,15:52
Boli len vystavené Fa v decembri,bez zálohy, a uhradené v januári po dokončení práce.Aj vtedy mám podať DDP ?Medzitým ale prebehla zmena z pauš.výdavkov na JÚ.
Zužu
05.03.07,16:05
Ako môže byť práca vyfakturovaná, keď nie je dokončená. Súhlasím s prísp. č.9. - Evina
Manual
05.03.07,16:08
Ak ste potrebovali príjem, bolo treba dohodnúť čiastočnú fakturáciu s tým aby vám bola vystavená Fa aj do 31.12. aj uhradená.
Anja111
05.03.07,16:16
Boli len vystavené Fa v decembri,bez zálohy, a uhradené v januári po dokončení práce.Aj vtedy mám podať DDP ?Medzitým ale prebehla zmena z pauš.výdavkov na JÚ.


No tu asi nastáva iná situácia.
Fakturácia bola v roku 2006 - teda predpokladám fakturácia zálohy, resp. platba predom.
Ak bola služba skončená v januári 2007 tak by mala byť príjmom 2007.
Záloha sa v JÚ časovo rozlišuje, t.j. ak práce neboli ukončené v r. 2006 napriek prijatej platbe sú príjmom 2007.
Súhlasím s evina.
Aj keď ste to nefakturovali ako zálohu, podľa mňa sa jedná o zálohovú platbu, keďže práce sa dokončili až v roku 2007. A v tom prípade by si nemusela podávať za rok 2006 DDP, (ak už nemáš ďalšie pohľadávky). Vo vlastnom záujme by som si však tie faktúry podložila dokladom o ukončení prác (00.00.2007).
evina
05.03.07,16:41
Ak Ti prekáža názov "záloha" možeš v mysli použiť aj "platba predom. Je to síce to isté , ale ide o lepšie pochopenie. Fakturovali ste popredu- prijali ste dopredu peniaze, ale podstatné je to, že služba bola poskytnutá až v januári 2007....
Maňuša
05.03.07,17:05
ja som ale tie fa uviedla vo výkaze o majetku a záväzkoch na nasledujúci rok ako počiatočnú pohľadávku a započítala som ju do príjmu príslušného roka,pýtam sa mám za predchádzajúci rok podať DDP ? Či som len urobila chybu vo výkaze a v tom prípade mi hrozí pokuta ?
Maňuša
05.03.07,17:10
Ešte upresím,teda dám si dodatočne potvrdiť,že práce boli ukončené v jan. 2005.Nebudem tým pádom podávať DDP za r. 2004.Ale vo výkaze o majetku za r.2005 som na začiatku uviedla túto pohľadávku a započítala som ju do príijmu za rok 2005.Budem mať nejaký problém kvôli výkazu o majetku a záväzkoch ?
evina
05.03.07,17:12
Ešte upresím,teda dám si dodatočne potvrdiť,že práce boli ukončené v jan. 2005.Nebudem tým pádom podávať DDP za r. 2004.Ale vo výkaze o majetku za r.2005 som na začiatku uviedla túto pohľadávku a započítala som ju do príijmu za rok 2005.Budem mať nejaký problém kvôli výkazu o majetku a záväzkoch ?

Otázka je najprv, čo si uviedla vo výkaze 2004 ?
Maňuša
05.03.07,17:22
neuviedla som nič,lebo v r.2003 a r.2004 som využívala paušálne výdavky,takže výkazy som nepodávala.
Anja111
05.03.07,17:33
Ešte upresím,teda dám si dodatočne potvrdiť,že práce boli ukončené v jan. 2005.Nebudem tým pádom podávať DDP za r. 2004.Ale vo výkaze o majetku za r.2005 som na začiatku uviedla túto pohľadávku a započítala som ju do príijmu za rok 2005.Budem mať nejaký problém kvôli výkazu o majetku a záväzkoch ?
Ak tomu dobre rozumiem, tak je to v poriadku. Stále je to na začiatku roka 2005 v účtovníctve pohľadávka. Takže, žiadny problém mať nebudeš...
Maňuša
05.03.07,17:47
ale aj napriek tomu,že za rok 2004 nebudem podávať DDP,podotýkam že došllo k zmene účtovníctva v r.2005 na JÚ. A ešte sa chcem opýtať,pokiaľ som v roku ,za ktorý chcem podať DDP viedla JÚ a pri navýšení ZD pri DDP by mi bolo výhodnejšie,keby som DDP prepočítala na paušálne výdavky,smie sa to ?
Anja111
05.03.07,18:29
ale aj napriek tomu,že za rok 2004 nebudem podávať DDP,podotýkam že došllo k zmene účtovníctva v r.2005 na JÚ.´
Síce došlo k zmene, ale keďže si v konečnom dôsledku nemala žiadne pohľadávky, tak nemáš dôvod zvyšovať základ dane... Veď aj sama píšeš, že za rok 2004 nebudeš podávať DDP...
A ešte sa chcem opýtať,pokiaľ som v roku ,za ktorý chcem podať DDP viedla JÚ a pri navýšení ZD pri DDP by mi bolo výhodnejšie,keby som DDP prepočítala na paušálne výdavky,smie sa to ?
Odpoveď je v texte.