ivana184
06.03.07,08:52
Čo v prípade, ak na účte 261 mám zostatok k 31.12.2006 sumu 8.000,- Sk, z dôvodu výberu z bankomatu dňa 30.12.2006 a vo výpise z banky to mám zúčtované až v januári 2007. Čiže doklad z bankomatu som zaúčtovala v roku 2006 (príjem do pokladne), ale výdaj z účtu zaúčtujem na základe výpisu až v januári 2007, a tým vznikol rozdiel. Môže to tak zostať pri uzávierke?

Vďaka
Tweety
06.03.07,07:53
Čo v prípade, ak na účte 261 mám zostatok k 31.12.2006 sumu 8.000,- Sk, z dôvodu výberu z bankomatu dňa 30.12.2006 a vo výpise z banky to mám zúčtované až v januári 2007. Čiže doklad z bankomatu som zaúčtovala v roku 2006 (príjem do pokladne), ale výdaj z účtu zaúčtujem na základe výpisu až v januári 2007, a tým vznikol rozdiel. Môže to tak zostať pri uzávierke?

Vďaka
Môže to takto zostať.
Lila
06.03.07,12:30
Veď pri inventarizácii uvediete prečo máte zostatok.
m.hladka
06.03.07,12:35
Nemôže to tak zostať. Urobí sa závierková úprava cez ID (interný doklad) a preúčtuje sa k 31.12. na účet 221 (211), a hneď 1.1. cez ID preúčtuje naspäť. Účet 261 nesmie mať zostatok!
Lila
06.03.07,12:37
Na sú 261 môže byť zostatok ku dňu ÚZ.
Dokonca aj mínusový.:) V súvahe sa môže prejaviť so záporným znamienkom vtedy, keď ide o prevod medzi bankovými účtami.
Janka Gánovská
06.03.07,12:41
účet 261 môže mať zostatok. Keď preúčtuješ na 221 alebo 211, nebudu sedieť zostatky na účte alebo v pokladni. Ja mám zostatok, robili sme úložku a auditori súhlasili.
m.hladka
06.03.07,12:54
účet 261 môže mať zostatok. Keď preúčtuješ na 221 alebo 211, nebudu sedieť zostatky na účte alebo v pokladni. Ja mám zostatok, robili sme úložku a auditori súhlasili.

Aj tak nesúhlasím, pretože ak sa pozrieš do tlačiva "Súvaha" riadok 58, tak sú tam účty (221A, 22X +/-261), teda to, o čom som hore už písala.
Lila
06.03.07,12:57
Hm, len s tým, že bank. výpis ku dňu 31.12.2006 Vám nebude sedieť a budete tam mať rozdiel. :confused:
bz5
06.03.07,12:59
Aj tak nesúhlasím, pretože ak sa pozrieš do tlačiva "Súvaha" riadok 58, tak sú tam účty (221A, 22X +/-261), teda to, o čom som hore už písala.

Však práve čo vy urobíte podľa Vás v účtovníctve (vynulujete 261 a o jej hodnotu pozmeníte 211, 221) to rieši v konečnom dôsledku práve Súvaha, takže súhlasím s predchádzajúcimi príspevkami, kde sa vraví, že účet 261 môže ku dňu účtovnej závierky vykazovať zostatok.