johanka1981
07.03.07,21:34
Ahojte poradaci,
chcem sa opýtať, ako je to vlastne s DPH čo sa týka prijatých záloh. Príjmem zálohovu platbu 26.1., no kedže ide o zákazku, ostru faktúru vystavím tak o dva-tri týždne. Kedy mam vystaviť tzv. danový doklad a kedy mam uplatnit DPH, v ktorom mesiaci? Ja som dostala info, že ked príjmem zálohu, do 15 dní musím vystaviť ostru fakturu. Ak ju vsak este nemôžem vystavit (lebo napr. zakazka nie je splnená), tak vystavím danový doklad a uplatním DPH. Ked sa ukonči zákazka, tak vystavím ostru fakturu, kde zohladním aj zálohovu platbu. Opraví ma niekto?
Timka1
07.03.07,20:35
Áno je to tak, do 15 dní si povinná vystaviť daňový doklad k prijatej zálohe, ktorý potom zohľadníš vo vyúčtovacej - konečnej faktúre.
betka
07.03.07,20:56
Ak sa dodanie tovaru alebo služby uskutočňuje čiastkovo alebo opakovane počas trvania zmluvy (Vaša zákazka) považuje sa tovar alebo služba za dodaný najneskôr posledným dňom obdobia, na ktoré sa platba za opakovaný tovar alebo službu vzťahuje. Za čiastkové dodanie sa považuje dodanie tovaru alebo služby, ktoré predstavuje časť celkového plnenia, na kt. je uzavretá zmluva. Ak je platba prijatá pred dodaním tovaru alebo služby, vzniká daňová povinnosť z prijatej platby dňom prijatia platby.
apo
07.03.07,21:00
Áno je to tak, do 15 dní si povinná vystaviť daňový doklad k prijatej zálohe, ktorý potom zohľadníš vo vyúčtovacej - konečnej faktúre.

Ešte pripomeniem, že ostrá faktúra po priatí zálohy je ostrou len vo vzťahu k zákonu o DPH. Pre daň z príjmu to ostane zálohou až do času kým sa zákazka nezrealizuje, alebo sa nezrealizuje jej časť podľa zmluvy (pri stavbách) vtedy sa vystaví ostrá faktúra ešte raz a v nej sa odpočíta hodnota prijatej zálohy a výsledkom bude pohľadávka, alebo záväzok ak bola záloha vyššia.

Veľmi dôležité je, aby vo vyúčtovacej faktúre bola jasne a zrozumiteľne vyjadrená hodnota DPH z rozdielu oproti prijatej zálohe.

Za najlepšie riešenie považujem keď vo vyúčtovacej faktúre sa uvádzajú položky v cene bez DPH, potom sa odpočíta hodnota zálohy bez DPH a k rozdielu sa uvedie výsledná DPH.

Mnohé firmy vytvárajú tak komplikované konštrukcie faktúr, že jeden sa môže veľmi poľahky dostať do omylu a odpočítač DPH 2x.

apo
ALBO
08.03.07,09:07
Ahojte poradaci,
chcem sa opýtať, ako je to vlastne s DPH čo sa týka prijatých záloh. Príjmem zálohovu platbu 26.1., no kedže ide o zákazku, ostru faktúru vystavím tak o dva-tri týždne. Kedy mam vystaviť tzv. danový doklad a kedy mam uplatnit DPH, v ktorom mesiaci? Ja som dostala info, že ked príjmem zálohu, do 15 dní musím vystaviť ostru fakturu. Ak ju vsak este nemôžem vystavit (lebo napr. zakazka nie je splnená), tak vystavím danový doklad a uplatním DPH. Ked sa ukonči zákazka, tak vystavím ostru fakturu, kde zohladním aj zálohovu platbu. Opraví ma niekto?

Prečítajte si § 71/1.
Ak príjmete zálohu napr. 2.2. a služba je dodaná 25.2., potom do 15 dní vystavíte doklad k zálohe (17.2.) DP bude na nej 2.2. ,a rovnako do 15 dní vyučtovací k službe, ked odrátate už DPH z dokladu k zálohe, na tej bude DP 25.2.. Tento vystavíte niekedy do 12.3.Z oboch dokladov odvediete daň v 2. mesiaci.
V predposlednej vete §71/1 vám však zákon umožňuje urobiť len jednu daňovú Fa , kde bude celá daň.Ale to vtedy ak viete, že vám tie obe veci padnú do jedného zdaňovacieho oddobia. Tá by potom mala deň DP 25.2.
ZuzanaP
08.03.07,10:17
Ešte pripomeniem, že ostrá faktúra po priatí zálohy je ostrou len vo vzťahu k zákonu o DPH. Pre daň z príjmu to ostane zálohou až do času kým sa zákazka nezrealizuje, alebo sa nezrealizuje jej časť podľa zmluvy (pri stavbách) vtedy sa vystaví ostrá faktúra ešte raz a v nej sa odpočíta hodnota prijatej zálohy a výsledkom bude pohľadávka, alebo záväzok ak bola záloha vyššia.

Veľmi dôležité je, aby vo vyúčtovacej faktúre bola jasne a zrozumiteľne vyjadrená hodnota DPH z rozdielu oproti prijatej zálohe.

Za najlepšie riešenie považujem keď vo vyúčtovacej faktúre sa uvádzajú položky v cene bez DPH, potom sa odpočíta hodnota zálohy bez DPH a k rozdielu sa uvedie výsledná DPH.

Mnohé firmy vytvárajú tak komplikované konštrukcie faktúr, že jeden sa môže veľmi poľahky dostať do omylu a odpočítač DPH 2x.

apo

Presne, raz som na tomto pomýlila a podávala som dodatočné DP, pokuta ma neminula a hneď som bola na výplate ľahšia o odmeny. :mee:
Timea13
26.03.07,20:04
Chcem sa opýtať na formálnu stránku k vyhotovenému daňovému dokladu k prijatej zálohe. Vystavila som taký doklad so všetkými náležitosťami a
v záhláví som uviedla daňový doklad k zálohe č.... Odberateľ mi uvedený doklad vrátil s tým, že musím uviesť nie daňový doklad k zálohe, ale faktúra. Daňový doklad k prijatej zálohe som mala odkonzultovaný s daňovým poradcom. ..aké máte skúsenosti? Zákon o DPH síce hovorí o tom, že k prijatej
platbe vystavím fa do 15 dní, ale je povinnosť tento daňový doklad nazvať faktúrou?
emgeton
27.03.07,05:59
Chcem sa opýtať na formálnu stránku k vyhotovenému daňovému dokladu k prijatej zálohe. Vystavila som taký doklad so všetkými náležitosťami a
v záhláví som uviedla daňový doklad k zálohe č.... Odberateľ mi uvedený doklad vrátil s tým, že musím uviesť nie daňový doklad k zálohe, ale faktúra. Daňový doklad k prijatej zálohe som mala odkonzultovaný s daňovým poradcom. ..aké máte skúsenosti? Zákon o DPH síce hovorí o tom, že k prijatej
platbe vystavím fa do 15 dní, ale je povinnosť tento daňový doklad nazvať faktúrou?

Zákon nedefinuje daňový doklad. Dokonca nedefinuje ani ako má vyzerať faktúra. Jediné , čo je uvedené v zákone sú náležitosti, ktoré musí obsahovať. Uvedený doklad si môžete nazvať ako chcete (vyúčtovanie zálohy, faktúra, daňový doklad .... a pod). Pokiaľ váš "daňový doklad" spĺňa náležitosti dané §71/2 zák. 222/2004Zz., odberateľ nemá dôvod vám tento doklad vrátiť a vyžadovať opravu.
STRELEC
27.03.07,06:03
Zákon nedefinuje daňový doklad. Dokonca nedefinuje ani ako má vyzerať faktúra. Jediné , čo je uvedené v zákone sú náležitosti, ktoré musí obsahovať. Uvedený doklad si môžete nazvať ako chcete (vyúčtovanie zálohy, faktúra, daňový doklad .... a pod). Pokiaľ váš "daňový doklad" spĺňa náležitosti dané §71/2 zák. 222/2004Zz., odberateľ nemá dôvod vám tento doklad vrátiť a vyžadovať opravu.
Trošku doplním : Zákon o účtovníctve nepozná pojem faktúra. Ten odberateľ by ho tam ani nenašiel.
Timea13
27.03.07,16:19
Ja som toho istého názoru, ďakujem.