aňuša
09.03.07,14:51
Ahojte,
skúste mi poradiť.
Vzniknutá s.r.o. si 17.12.2006 kúpila od FO, ktorá ukončila podnikanie 31.12.2006 drobný hmotný majetok v hodnote 75 000 Sk. ( ide o neštátne zdr.zariadenie, ktoré prešlo na s.r.o.) Omyl sa stal v prevode peňazí cez banku. Pomýlili si účty a to tak, že FO odoslala 75 000 Sk zo svojho účtu na účet s.r.o.!!!! Prišli na to až 02.01.2007 !!!! Čo s tým?
Ako teraz zaúčtujem mylnú platbu?
Zoltán Kovács
09.03.07,13:58
Ahojte,
skúste mi poradiť.
Vzniknutá s.r.o. si 17.12.2006 kúpila od FO, ktorá ukončila podnikanie 31.12.2006 drobný hmotný majetok v hodnote 75 000 Sk. ( ide o neštátne zdr.zariadenie, ktoré prešlo na s.r.o.) Omyl sa stal v prevode peňazí cez banku. Pomýlili si účty a to tak, že FO odoslala 75 000 Sk zo svojho účtu na účet s.r.o.!!!! Prišli na to až 02.01.2007 !!!! Čo s tým?
Ako teraz zaúčtujem mylnú platbu?

Pri FO ako VNZD, u sro ako záväzok voči FO na účet 221/379. Potom vrátenie peňazí bude 379/221 resp. 211. A zrejme ešte raz treba tú istú sumu zaplatiť a to bude 321/221 - ak je faktura, ak kúpna zmluva tak 325/221.

Doplním odkazom na podobnú tému:
http://www.porada.sk/t41727-nespravna-platba.html#post404960
aňuša
09.03.07,15:54
Fajn, ale čo s prelomom roka? Fo si v DP mus´í priznať príjem ( odvedie daň z príjmu) a s.r.o. musí tiež? Bude to 2x! Tá suma sa predsa ukázala na BV v r. 2006- to nemusí priznať? Stačí napísať nejaké ujasnenie?
Zoltán Kovács
09.03.07,16:54
Pri FO ako VNZD, u sro ako záväzok voči FO na účet 221/379. Potom vrátenie peňazí bude 379/221 resp. 211. A zrejme ešte raz treba tú istú sumu zaplatiť a to bude 321/221 - ak je faktura, ak kúpna zmluva tak 325/221.


Fajn, ale čo s prelomom roka? Fo si v DP mus´í priznať príjem ( odvedie daň z príjmu) a s.r.o. musí tiež? Bude to 2x! Tá suma sa predsa ukázala na BV v r. 2006- to nemusí priznať? Stačí napísať nejaké ujasnenie?

Ako chceš pri FO to dať do príjmov ak FO poslala peniaze sro. To že sa na účte objaví nejaká suma ako príjem ešte neznamená, že je to potrebné aj zdaniť. Pozor sro má PÚ a to je o výnosoch a nie o príjme.
aňuša
10.03.07,10:23
ok. ďakujem.
K tej FO len toľko, podnikanie skončil 31.12.2006 , na daňovom úrade mi vraveli, že FO musí prinať všetky príjmy aj keď mu v starom roku nedošli na účet alebo uhradia v hotovosti. V daňovom priznaní sa to dáva do určených koloniek.
Zoltán Kovács
10.03.07,10:30
ok. ďakujem.
K tej FO len toľko, podnikanie skončil 31.12.2006 , na daňovom úrade mi vraveli, že FO musí prinať všetky príjmy aj keď mu v starom roku nedošli na účet alebo uhradia v hotovosti. V daňovom priznaní sa to dáva do určených koloniek.

Áno je to pravda. Pohľadávky neuhradené ku dňu skončenia podnikania sa zahrňujú do DP ako zdaniteľný príjem a to do riadku (pri FO) 40 a 41 na strane 4. (§ 17 zákona o dani z príjmov)