Betina2
12.03.07,14:44
Zdravím. Klient má JU, nie je platcom DPH (http://www.porada.sk/autolink.php?id=1&script=showthread&forumid=59). Začiatkom 10/06 objednal cez internet tovar z Číny za cca 2000 USD. Úhradu vykonal z BU vedeného v SKK vo výške 2000 USD. Na konci mes. 10/06 mu prišiel cez DHL tovar na sumu cca 200 USD, ktorý bol riadne vyfaktúrovaný, preclený a naskladnený. Tovar v hodnote 1800 USD nebol do 31.12.06 dodaný. Čiže mám úhradu na 1800 USD, budem mať do 31.12.06 aj faktúru na tých 1800 USD, ale tovar nebol do 31.12.06 dodaný. Celá úhrada 2000 USd je momentálne zaúčtovaná do daňových výdavkov - nákup tovaru. Neviem, či sa to dá považovať za úhradu preddavku, aj keď faktúra bude "ostrá" (Číňania ale ani iní zahr. také čosi ako preddavková alebo zálohová faktúra nerobia). Podľa mňa ide o úhradu preddavku na dodávku tovaru a preto by sa malo tých nedodaných 1800 USD tovaru vystornované s výdavkov OZD a uplatnené do VOZD až v období, keď ten tovar fyzicky dostane a naskladní, t.j. v 2007. Opravte ma, ak sa mýlim a poraďte ako to zúčtovať. Mám si k 31.12.06 vytvoriť pohľadávku voči Číňanovi kurzom NBS k 31.12.06 a podchytiť v knihe pohľadávok?
Betina2
22.03.07,07:37
Prosím poraďte.
renča1
22.03.07,08:29
Zdravím. Klient má JU, nie je platcom DPH (http://www.porada.sk/autolink.php?id=1&script=showthread&forumid=59). Začiatkom 10/06 objednal cez internet tovar z Číny za cca 2000 USD. Úhradu vykonal z BU vedeného v SKK vo výške 2000 USD. Na konci mes. 10/06 mu prišiel cez DHL tovar na sumu cca 200 USD, ktorý bol riadne vyfaktúrovaný, preclený a naskladnený. Tovar v hodnote 1800 USD nebol do 31.12.06 dodaný. Čiže mám úhradu na 1800 USD, budem mať do 31.12.06 aj faktúru na tých 1800 USD, ale tovar nebol do 31.12.06 dodaný. Celá úhrada 2000 USd je momentálne zaúčtovaná do daňových výdavkov - nákup tovaru. Neviem, či sa to dá považovať za úhradu preddavku, aj keď faktúra bude "ostrá" (Číňania ale ani iní zahr. také čosi ako preddavková alebo zálohová faktúra nerobia). Podľa mňa ide o úhradu preddavku na dodávku tovaru a preto by sa malo tých nedodaných 1800 USD tovaru vystornované s výdavkov OZD a uplatnené do VOZD až v období, keď ten tovar fyzicky dostane a naskladní, t.j. v 2007. Opravte ma, ak sa mýlim a poraďte ako to zúčtovať. Mám si k 31.12.06 vytvoriť pohľadávku voči Číňanovi kurzom NBS k 31.12.06 a podchytiť v knihe pohľadávok?

Nikto neodpovedá, tak skúsim ja. Ja by som postupovala, tak že :
1800 USD by som preúčtovala z vOZD do VNZD, preto lebo k splneniu dodávky tovaru nedošlo v r.2006 § 17 písm.b). Aj keď máš vystavenú fa, ale chýba ti doklad o preclení.

Poskytnutý preddavok je tvoja pohľadávka, takže evidovala by som ju k 31.12.2006, ako pohľadávku precenenú kurzom nbs k 31.12.2006.
Betina2
22.03.07,12:34
Nikto neodpovedá, tak skúsim ja. Ja by som postupovala, tak že :
1800 USD by som preúčtovala z vOZD do VNZD, preto lebo k splneniu dodávky tovaru nedošlo v r.2006 § 17 písm.b). Aj keď máš vystavenú fa, ale chýba ti doklad o preclení.

Poskytnutý preddavok je tvoja pohľadávka, takže evidovala by som ju k 31.12.2006, ako pohľadávku precenenú kurzom nbs k 31.12.2006.

Vďaka. Presne takto som to chcela urobiť, ale nebola som si istá. Tak ďakujem za odobrenie.