v roku 2004 sa zaučtuje: 518/326 (bez DPH)

v roku 2005 sa zaúčtuje: 326/321 (bez DPH)
343/321 DPH
a potom úhrada: 321/221

Len dodám, že 518/326 cez interný doklad v roku 2004
a ostatné ako došlú faktúru v roku 2005
a úhradu cez banku.

díky moc, hned sa lepšie účtuje

Len dodám, že 518/326 cez interný doklad v roku 2004
a ostatné ako došlú faktúru v roku 2005
a úhradu cez banku.
Účet 326 - nevyfaktúrované dodávky - na tomto účte sa účtujú položky ak účtovná jednotka pozná výšku záväzku ( napr. na základe zmluvy, dodacieho listu alebo iného dokladu).

V prípade ak sa jedná o faktúru za telefón pochybujem, že poznáte 31.12.04 výšku faktúry.

Anka1- nikde však nie je napísané, že sumu máš vedieť do 31.12. :o

Súhlasím s Ankou1. ÚZ zostavujeme podľa stavu k 31.12. 2004.

Ja by som účtovala v zmysle §19 "Postupov účtovania" o rezerve (zákonnej)na nevyfakturované služby - 552 MD/323 D.

Navyše - v terajšej aktuálnej novele "Postupov účtovania" je zakotvená v §2 povinnosť "upravujúcich závierkových účtovných prípadov" , ktoré sa týkajú aj tejto tvorby rezerv, t.j. ide o zaúčtovanie skutočností, ktoré nastali medzi dňom, ku ktorému sa zostavuje ÚZ a dňom jej zostavenia.

Viem, že väčšina poraďákov účtuje tieto prípady na ú.326, často sme to tu rozoberali - ale musela som :-)) .

.... a najlepsie je mat vypracovanu internu smernicu. Prijimať faktury povedzme do 25.1.2005, ktore maju časovú suvislosť s rokom 2004, s poradovým číslom roku 2004. ... a používať 38x...;)

Ja som tu fakturu obdržala 4.1.05 a tak poznám jej výšku

Anka1- nikde však nie je napísané, že sumu máš vedieť do 31.12. :o
nakoľko sa účtovné knihy uzatváraju k 31.12.2004 a faktura bola vystavena az v roku 2005 prikláňam sa k názoru Anky1. K 31.12. som nemal v ruke ani dod.list ani zmluvu na zaklade ktorej by som mohol zaúčtovať svoje záväzky v podobe nevyfakturovanych t.j. 326.

Ako by ste zaúčtovali dodáv.faktúru (na základe zmluvy dostávame každý mesiac)?

údaje z faktúry:

odoslaná 7.1.05

dodanie služby 21.1.05

text: Faktúrujeme Vám za mesiac 12/2004 . Zimná údržba-ručné práce-čistenie chodníkov

nakoľko sa účtovné knihy uzatváraju k 31.12.2004 a faktura bola vystavena az v roku 2005 prikláňam sa k názoru Anky1. K 31.12. som nemal v ruke ani dod.list ani zmluvu na zaklade ktorej by som mohol zaúčtovať svoje záväzky v podobe nevyfakturovanych t.j. 326.
Ale priznanie robím až v marci a vtedy už faktúry mám, takž viem :rolleyes:

Ale priznanie robím až v marci a vtedy už faktúry mám, takž viem :rolleyes:
Jedna vec je zákonom stanovená lehota na podanie daňového priznania, iná vec sú uzávierkové účtovné operácie a niečo iné je dátum ku ktorému sa uzatvárajú účtovné knihy. ;)

Jedna vec je zákonom stanovená lehota na podanie daňového priznania, iná vec sú uzávierkové účtovné operácie a niečo iné je dátum ku ktorému sa uzatvárajú účtovné knihy. ;)
Syamlee, absolútny súhlas. Verím, že sa viacerí nad týmto faktom zamyslia.
Jedna vec je mať všetko v nákladoch a vo výnosoch podľa zákona o DzP.
Druhá vec je ale dodržať pri tom zákon o účtovníctve.

Syamlee, absolútny súhlas. Verím, že sa viacerí nad týmto faktom zamyslia.
Jedna vec je mať všetko v nákladoch a vo výnosoch podľa zákona o DzP.
Druhá vec je ale dodržať pri tom zákon o účtovníctve.
Súhlas, súhlas :)

Takže čo? my začínajúci ? 552/323 alebo 518/326

Eviketa, 552/323, podľa mňa jednoznačne :-).