babetka
21.01.05,09:59
Vraciam sa k téme faktúr na prelome rokov. Chcela by som sa poradiť, ako je podľa vášho názoru lepšie účtovať dodávateľské faktúry na prelome rokov.

Dôjde mi faktúra za nájom napr. 3.1.2005, dátum vystavenia 31.12.2004, dátum dodania 31.12.2004.

1. a.) 31.12.2004 zaúčtujem ID 552/323
b.) 3.1.2005 zaúčtujem DF 518/321
343/321
c.) 3.1.2005 rozpustenie rezervy - 323/652

alebo

2. keďže viem sumu z došlej faktúry zaúčtujem takto:
a.) 31.12.2004 zaúčtujem ID 518/326
b.) 3.1.2005 zaúčtujem DF 326/321
343/321

A hlavne ako môžem vtesnať DPH do 4.Q roku 2004? Zaúčtovať ju už ID v roku 2004:

1. ako 343/323
2. ako 343/326
a v roku 2005 ju už neúčtovať.

Alebo si iba ručne doplniť v zozname dokladov faktúry došlé v roku 2005 s dátumom dodania 2004?

Ďakujem za rady.
Marta L
21.01.05,09:11
A je to tu. Ja mám v internej smernici, že faktúry, ktoré dojdu do xx. 1. 2005 a dotýkajú sa roku 2004 (dátum dodania 12/2004) evidujem do faktúr starého roku (r. 2004) a s DPH nemám problém.
ZuzanaA
21.01.05,09:18
Na túto tému sme sa tu už bavili, skús pohľadať.. Ja to robím:
r. 2004
518/326
343/326

r. 2005
326/321
Teda DPH do decembra 2004.
babetka
21.01.05,09:19
Marta: Tak som to robila aj ja v minulom roku (do 15.1.2004). V tomto roku som sa rozhodla, že to budem robiť po novom. A už je problém s DPH.
Palino
21.01.05,09:21
Pozri sa aj na diskusiu
http://www.porada.sk/showthread.php?t=4427

celá je o tomto probléme.
babetka
21.01.05,09:21
Zuzi, prečítala som včera všetky príspevky na túto tému. Lenže názorov bolo veľa a chcela som sa utvrdiť hlavne v tej DPH, či je podľa niekoho možné to účtovať v r.2004. Aj podľa mňa je najlepšie riešenie, ktoré si uviedla.Ďakujem.
babetka
21.01.05,09:36
Vďaka Pali. Prečítala som si to znova. A vybrala som si z toho tú možnosť, ako píše Zuzana.
janaGT
21.01.05,09:42
Citujem DÚPP 2/2005

Zaúčtovanie všetkých účtovných dokladov prijatých po 31.12.2004 za dodávky splnené do 31.12.2004, bez ohľadu na dátum vyhotovenia, s ohľadom na doručenie do dňa / hraničný deň/ stanoveného v internej smernici napr. do 25.1.2005.

Pri účtovných prípadoch, keď účtovné doklady / tieto prípady preukazujúce a doručené po 31.12.2004/ do určeného dňa / deň určený v internej smernici, napr. 25.1.12005/ boli doručerné a predmetné prípady sa týkali obdobia, za ktoré sa zostavuje účtovná závierka, účtovná jednotka postupuje takto:

- účtovné doklady sú súčasťou účtovníctva roka 2004 a je o nich účtované ako o dokladoch, o nákladoch v prospech konkrétneho účtu záväzkov a na ťarchu príslušného účtu nákladov a účtu 343 - DPH, pričom sa použije analytický účet, ktorý je zaradený pre uplatnenie práva na odpočítanie dane z prídanej hodnoty /splnené obidve podmienky, doručenie dokladu do dňa podania daňového priznania, vznik daňovej povinnosti u dodávateľa /.
syamlee
21.01.05,11:34
takto to mame presne aj my v internej smernici do 25.1.2005, s ohladom na DPH.
mimi
21.01.05,12:52
Ahojte,



nie je mi to vobec jasne. Asi to potrebujem mať vysvetlené po lopate.



Takže ked mi dojde faktúra napríklad za mobil, fakturované obdobie od 15.12.2004 do 14.1.2005, základ 1000,- Sk 19% DPH 190,- Sk, celkom 1.190,-Sk.

1/ DPH predsa priznam ako podla zákona o DPH, že dnom doručenia faktúry t.j. 15.1.2005. Aj keby som mala smernicu že doklady doručené do 25.1.2005 idu do roku 2004 , dph sa to netýka nie?

2/ Nie je potrebné alikvotne vyrátať podla dní že období 15.12.2004 do 31.12.2004 len dať do nákladov roku 2004? A táto alikvotna časť sa prizná cez ID?


Možno to už bolo jasne s predchádzajucich príspevkov ale mne nie.:-(
Dakujem vopred za pomoc.
Palino
21.01.05,12:58
K DPH - je smerodajné, aký dátum dodania je na faktúre a podľa toho ide do decembra alebo januára.
Iný príklad sú napr. telefóny, kde je dátum dodania 31.12.2004, ale dátum vystavenia je napr. 3.1.2005. Tam my účtujeme interným dokladom v decembri 518/326 a 343/326 a v januári účtujeme faktúru 326/321.
K rozlíšeniu nákladov - v internom doklade účtujeme časť do decembra a časť do januára.
mimi
21.01.05,14:19
dakujem Palino :-)
luebchenko
21.01.05,14:35
Len pre uistenie:

Fa od Slov.Telecom.: dodanie služby 3.1.05

fakturačné obdobie: 1.12.-31.12.04

Vyhotovenie: 3.1.05

Náklad je rok 2004, DPH je január 2005? Či ako?
Palino
21.01.05,14:39
AKo píšem hore, faktúra od Slovak Telecom je dodanie služby 31.12.2004 a vtedy ide DPH do decembra.
Jasné, ak je to tak ako píše luebchenko, tak je DPH v januári.
syamlee
22.01.05,09:50
PRE PALINO: Ako to v tomto prípade budeš účtovať cez 326?


Len pre uistenie:

Fa od Slov.Telecom.: dodanie služby 3.1.05

fakturačné obdobie: 1.12.-31.12.04

Vyhotovenie: 3.1.05

Náklad je rok 2004, DPH je január 2005? Či ako?
Palino
22.01.05,10:27
V roku 2004 518/326 len základ DPH
v roku 2005 326/321 a 343/321. Takto účtujeme my, ale ako už vo viacerých diskusiach bolo uvedené, niekto používa 383, resp. 323.