K 31.12.04 mám záporný zostatok na ú 261AE cca 19.000 EUR. Ide o kolaterál banke,ktorý mi vráti v 1/2005 spolu aj s úrokmi.
Ak oznámim DÚ, že v r. 2004 nebudeme zahrňovať KR vzniknuté z prepočtu podľa NBS k 31.12.04 z neuhradených záväzkov a pohľadávok do základu dane, musím tento zostatok na účte 261 AE previesť na nejaký účet pohľadávok /napr. 373, keďže tento kolaterál si banka zobrala ako zábezpeku na forward/ alebo ho môžem nechať na 261 AE ???.
A tento vzniknutý kurz. rozdiel v DP odpočítam z daň. základu, keďže ide
o moju pohľadávku voči banke???
Uvažujem správne? Alebo ,ktorá je prijateľnejšia možnosť?

Na záver :Prosím Vás, neviete do akého r. v DP sa budú dávať tieto KR nezahrnuté do daň. základu???