Dodavatel z EU dodava material k nasmu slovenskemu subdodavatelovi a fakturu na zaplatenie posiela nam. My tuto fakturu nasledne refakturujeme subdodavatelovi s datumom zdanitelneho plnenia podla skutocneho dodania tovaru z dodacieho listu. Stava sa, ze fakturu vystavujeme napr.v mesiaci december so zdanitelnym plnenim v novembri. Fakturu teda zahrname do danoveho priznania DPH za november. V pripade, ze nam povodny dodavatel z EU posle dobropis k uz uskutocnenej dodavke, refakturujeme aj tento dobropis. Ak tento dobropis pre slovenskeho subdodavatela vystavime napr. v decembri ale tyka sa dodavky z predch. mesiaca napr. novembra, patri tento dobropis do danoveho priznania za december - riadok 23 - oprava zakladu dane? Alebo do opravneho (dodatocneho) danoveho priznania za predch.mesiac, teda november, kedy bola povodna dodavka uskutocnena a do riadku 03 "dodanie tovaru a služby podľa § 8 a 9 zákona" ? Dakujem za odpoved.

Patrí do decembra. ( §25 zákona o DPH)