Maxinka
23.03.07,09:02
Ako dalej?
Uzavrela som rok 2006,spravila DPPO+ostatné.Začala som už účtovať aj rok 2007 ale neviem ako dalej po DP?????????????????:confused: čo mám všetko urobiť aby to bolo v poriadku::::
-mám si vytvoriť záväzok voči DU, lebo im budem platiť daň?
-vyšli mi platiť preddavky na daň,ako ich účtovať?
- ako doplniť RF?
-ako vyplatiť podiely zo zisku?
Zoltán Kovács
23.03.07,08:06
Ako dalej?
Uzavrela som rok 2006,spravila DPPO+ostatné.Začala som už účtovať aj rok 2007 ale neviem ako dalej po DP?????????????????:confused: čo mám všetko urobiť aby to bolo v poriadku::::
-mám si vytvoriť záväzok voči DU, lebo im budem platiť daň? Ten záväzok mal byť vytvorený už k 31.12., keď si zaúčtovala splatnú daň 591/341
-vyšli mi platiť preddavky na daň,ako ich účtovať? 341AE/221
- ako doplniť RF? Potrebuješ k tomu zápisnicu z valného zhromaždenia
-ako vyplatiť podiely zo zisku?Potrebuješ k tomu zápisnicu z valného zhromaždenia

A nezabudni zaslať schválenú závierku do 30 dní od schválenia na Okresný súd do zbierky listín.
Maxinka
23.03.07,08:23
-mám si vytvoriť záväzok voči DU, lebo im budem platiť daň? Ten záväzok mal byť vytvorený už k 31.12., keď si zaúčtoval splatnú daň 591/341
-vyšli mi platiť preddavky na daň,ako ich účtovať? 341AE/221
- ako doplniť RF? Potrebuješ k tomu zápisnicu z valného zhromaždenia
-ako vyplatiť podiely zo zisku?Potrebuješ k tomu zápisnicu z valného zhromaždenia
VDAKA::::
1.-mám si ho teda spätne vytvoriť?Ja som vtedy ešte nevedel, že ako budem platiť-ešte som nezaniesol na DU DP.
2.-na tie preddavky nemám mať najprv nejaký predpis a až potom úhradu?
3.-zápisnicu môžem vytvoriť napr. aj k dnešnému dňu a tam rozhodnem o vyplatení toho všekého-ako to budem účtovať?
Maxinka
23.03.07,08:56
Urobila som to do toho roka 2006 a to sa mi znížil HV-teda musím opravovať celé DP+Súvahu+VZaS - je to v poriadku?
-ak sú tam ešte nejaké nezrovnalosti, ktoré ja ešte neovládam tak prosím povedzte mi ich-robím to prvý krát?::(
Zoltán Kovács
23.03.07,09:14
Urobila som to do toho roka 2006 a to sa mi znížil HV-teda musím opravovať celé DP+Súvahu+VZaS - je to v poriadku?
-ak sú tam ešte nejaké nezrovnalosti, ktoré ja ešte neovládam tak prosím povedzte mi ich-robím to prvý krát?::(

To je jednoznačné, že sa ti menia výkazy a súvaha. Keď si tam nemala zaúčtovanú splatnú daň, tak si tam uvádzala zisk v hrubom, a v záväzkoch si nemala daň. Do výkazu ziskov a strát sa uvádza HV po zdanení, tak isto aj do súvahy.
Preddavky si vypočítavaš sama. Ak platíš 1/4 ročne potom si vytvor ID k tým dátumom a potom s úhradou preddavku ich vypáruješ.
sta
23.03.07,09:29
Urobila som to do toho roka 2006 a to sa mi znížil HV-teda musím opravovať celé DP+Súvahu+VZaS - je to v poriadku?
-ak sú tam ešte nejaké nezrovnalosti, ktoré ja ešte neovládam tak prosím povedzte mi ich-robím to prvý krát?::(

Musíš k 31.12.2006 cez ID zaúčtovať splatnú daň z príjmu 591/341 + vysporiadať prípadnú daň z úrokov. Zostatok na účte 341, ktorý sa Ti prenesie do roku 2007 by mal sedieť so sumou dane na úhradu uvedenou v daňovom priznaní.

Čo sa týka preddavkov, ja si na ne žiaden predpis nerobím. Účtujem ich v deň, kedy ich uhradíme 341 AE/221.
evina
23.03.07,09:33
Urobila som to do toho roka 2006 a to sa mi znížil HV-teda musím opravovať celé DP+Súvahu+VZaS - je to v poriadku?
-ak sú tam ešte nejaké nezrovnalosti, ktoré ja ešte neovládam tak prosím povedzte mi ich-robím to prvý krát?::(

http://www.porada.sk/t48110-vykaz-ziskov-a-strat-vs-dan-z-prijmov.html#post430572
Maxinka
23.03.07,10:12
Musíš k 31.12.2006 cez ID zaúčtovať splatnú daň z príjmu 591/341 + vysporiadať prípadnú daň z úrokov. Zostatok na účte 341, ktorý sa Ti prenesie do roku 2007 by mal sedieť so sumou dane na úhradu uvedenou v daňovom priznaní.

Čo sa týka preddavkov, ja si na ne žiaden predpis nerobím. Účtujem ich v deň, kedy ich uhradíme 341 AE/221.
-Mám si teda vytvoriť záväzok alebo ID k tej dani?
-Daň ktorá mi vyjde z HV - mám odpočítať daň z úrokov a takú daň započítať?
-do ktorého riadku v DP dám tú daň, ak do r.100 dám pred zdan. a v riadku 310 bude už po zdanení?
evina
23.03.07,10:23
-Mám si teda vytvoriť záväzo alebo ID k tej dani?
-Daň ktorá mi vyjde z HV - mám odpočítať daň z úrokov a takú daň zapčtovať?

ID = výpočet dane - áno
Zaúčtovať takú daň aká Ti vyjde výpočtom-
HV pred zdanením plus pripočitateľné položky podľa zákona mínus odpočitateľné položky podľa zákona = základ dane x 19%
= daň - zaúčtuješ ako 591/341
daň z úrokov máš účtovanú v priebehu roka 341/221 odpočítaš ju ako preddavok na dani (uvedená v riadku 830 DP/ a o to sa Ti zníži úhrada dani z príjmu .
Zostatok účtu 341 k 31.12.2006 musí presne vykazovať výšku dane na úhradu podľa DP. Ten sa vyrovná po zaplatení dane z príjmu za rok 2006 až v marci....
sta
23.03.07,10:41
-Mám si teda vytvoriť záväzok alebo ID k tej dani?
-Daň ktorá mi vyjde z HV - mám odpočítať daň z úrokov a takú daň započítať?
-do ktorého riadku v DP dám tú daň, ak do r.100 dám pred zdan. a v riadku 310 bude už po zdanení?


V r. 100 máš VH pred zdanením (rozdiel V - N)
V r. 200 máš pripočítateľné položky (čiže daňovo neuznané náklady)
V r. 300 sú zasa odpočítateľné položky (daňovo neuznané výnosy)
V r. 310 = r. 100 + r. 200 - r. 300 = t.j. DAŇOVÝ ZÁKLAD a z neho sa počíta daň 19%, ktorú uvedieš na r. 600.

Túto daň si zaúčtuješ cez ID 591/341. No a keďže na 341 AE si účtovala počas r. aj daň z úrokov (341/221), túto už nemusíš nikde odpočítavať. Výsledný stav účtu by mal sedieť so sumou na r. 900/901 DP (viď. nižšie). Skús si spraviť "šibeničku" ("téčko") syntetického účtu 341 a malo by Ti to sadnúť.

Na r. 810 uvedieš výšku preddavkov na daň, ktoré ste v priebehu r. 2006 zaplatili.
Na r. 830 (tak ako píše Evina) uvedieš výšku zrazenej dane z úrokov.

Na r. 900/901 Ti potom výjde výsledná daňová povinnosť buď daň na úhradu alebo preplatok na dani. Vypočíta sa takto: r. 800 - r. 810 - r.830. No a suma, ktorú máš uvedenú na r. 900/901 sa musí zhodovať s tým, čo Ti zostane k 31.12.2006 na účte 341 (syntetickom).


Pripájam pomôcku ;)
sta
23.03.07,11:36
Pri vypĺňaní DP nezabudni aj na r. 910 - Daň na účely určenia výšky preddavkov na daň podľa §42 zákona, tie sa podľa uvedeného § vypočítajú takto:

Daň z r. 800 - zrazená daň z úrokov z r. 830 = výslednú sumu treba zapísať do r. 910.

Ak je táto suma v rozpätí 50.000 - 500.000 treba ju vydeliť 4 a platiť štvrťročné preddavky.
Ak je suma v rozpätí 500.000 a viac platia sa mesačné preddavky :)
Maxinka
23.03.07,12:08
Dakujem robím to krok po kroku ako mii radíte, len sa ešte chcem opýtať:
- v DP má byť aj tá čiastka HV po zdanení niekde zobrazená?
- v r.85 Súvaha a r.64 VzaS sú rovnaké - napr.100,-
- v DP na r.100,310,400,500 mám sumu pred zdanením - 200,-,potom sa mi v&počíta dan na r.600 - tá mi už krásne sedí.
Je to v poriadku?
Zoltán Kovács
23.03.07,12:10
Dakujem robím to krok po kroku ako mii radíte, len sa ešte chcem opýtať:
- v DP má byť aj tá čiastka HV po zdanení niekde zobrazená?
- v r.85 Súvaha a r.64 VzaS sú rovnaké - napr.100,-
- v DP na r.100,310,400,500 mám sumu pred zdanením - 200,-,potom sa mi v&počíta dan na r.600 - tá mi už krásne sedí.
Je to v poriadku?

V DP máš základ dane, ktorý ti nemusí sedieť s výkazmi, lebo vo výkazoch máš účtovný výsledok. Kým v DP účtovný výsledok pretransformuješ na daňový základ (pripočitateľné a odpočitateľné položky to ovplyvňujú - ak také máš).
sta
23.03.07,12:13
Dakujem robím to krok po kroku ako mii radíte, len sa ešte chcem opýtať:
- v DP má byť aj tá čiastka HV po zdanení niekde zobrazená?NIE
- v r.85 Súvaha a r.64 VzaS sú rovnaké - napr.100,- ÁNO
- v DP na r.100,310,400,500 mám sumu pred zdanením - 200,-,potom sa mi v&počíta dan na r.600 - tá mi už krásne sedí. Ak tomu správne rozumiem, tak VH pred zdanením máš stratu? No ak máš nejaké daňovo neuznané náklady - t.j. pripočítateľné položky, napr. vo výške 1.000,-, tak daňový základ ty výjde + 800,-. Čiže účtovný VH je strata, ale daňový VH je zisk ;)
Je to v poriadku? ak je to tak ako vyššie píšem, tak je to ok :)
Maxinka
23.03.07,12:20
Blbo som to napísala-nemám stratu.
Na r.100,310,400,500 = 957968 (čiže po zdanení mi vyšlo 775955)
Na r.600,700,800= daň 182013
Na r.830 = 58
Na r.850 = 182013
Na r. 900,910 = 181955

Skús sa na toto pozrieť:rolleyes:
sta
23.03.07,12:25
Blbo som to napísala-nemám stratu.
Na r.100,310,400,500 = 957968 (čiže po zdanení mi vyšlo 775955)
Na r.600,700,800= daň 182013
Na r.830 = 58
Na r.850 = 182013
Na r. 900,910 = 181955

Skús sa na toto pozrieť:rolleyes:

Ak nemáte žiadne pripočítateľné a odpočítateľné položky, tak je to potom OK ;) :)
Maxinka
23.03.07,12:31
Ak nemáte žiadne pripočítateľné a odpočítateľné položky, tak je to potom OK ;) :)
Zatiaľ nemáme žiadne položky, lebo táto firma začala len v 07/2006.
-po tomto DP môžem potom na základe VZ vyplatiť aj tie podiely+RF?
sta
23.03.07,12:38
Zatiaľ nemáme žiadne položky, lebo táto firma začala len v 07/2006.
-po tomto DP môžem potom na základe VZ vyplatiť aj tie podiely+RF?

Treba postupovať podľa toho, čo je uvedené v Spoločenskej zmluve pre prípad, že spoločnosť dosiahne zisk. Väčšinou sa ako prvé spraví prídel do RF a potom sa zvyšok zisku rozdelí na podiely spoločníkov prípadne sa prevedie na nerozdelený zisk minulých rokov. Ale ako píšeš až na základe Valného zhromaždenia ;)
Zoltán Kovács
23.03.07,12:40
Zatiaľ nemáme žiadne položky, lebo táto firma začala len v 07/2006.
-po tomto DP môžem potom na základe VZ vyplatiť aj tie podiely+RF?

Takže do nákladov neboli zaúčtované žiadné reprezentačné náklady (513), dary (543), resp. penále alebo pokuty(545). Potom musíš z HV preúčtovať povinný prídel do RF. A ostatný zisk podľa rozhodnutia valného zhromaždenia.
Maxinka
23.03.07,12:42
Ja dakujem zatiaľ veľmi krásne, neviem čo by som robila bez Vašej pomoci - ste fakt super, že tak perfektne viete poradiť nám menej skúseným, ktorý to len začínajú robiť-ako som ja.